Управление кредитным портфелем банка

Содержание

Введение
1. Основы управления кредитным портфелем коммерческого банка
1.1. Сущность и классификация кредитного портфеля банка
1.2. Кредитная политика, механизмы ее реализации
1.3. Показатели оценки эффективности управления кредитным портфелем банка
2. Анализ и оценка практики управления кредитным портфелем в коммерческом банке
2.1. Характеристика деятельности банка
2.2. Анализ кредитного портфеля банка
2.3.Оценка эффективности управления кредитным портфелем банка
3. Пути совершенствования управления кредитным портфелем банка
3.1. Диверсификация кредитного портфеля
3.2. Совершенствование расходов залоговой стоимости имущества в кредитном портфеле
3.3. Снижение рисков кредитного портфеля за счет рационирования кредитов
Заключение
Список используемой литературы

Управление кредитным портфелем банка

Коэффициент потерь по кредитам, отражающий списание с баланса безнадежных кредитов и расходы в связи с наличием нефункционирующей части кредитного портфеля, определяется рядом других коэффициентов (см.рисунок 3).-116967234696Чистый процентный доходКредитный портфельСостав портфеля________________________________________________________________минусПроцентные доходыПроцентные расходыделенныйКредитные вложенияНевозврат кредитовделенныйКредитные вложенияЧистая процентная маржаЧистая процентная маржа с учетом кредитного рискаКоэффициент потерь по кредитам00Чистый процентный доходКредитный портфельСостав портфеля________________________________________________________________минусПроцентные доходыПроцентные расходыделенныйКредитные вложенияНевозврат кредитовделенныйКредитные вложенияЧистая процентная маржаЧистая процентная маржа с учетом кредитного рискаКоэффициент потерь по кредитамРисунок 3 - Оценка эффективности кредитной политики[21,с.136]дельный вес 548640079375(2)00(2)просроченных кредитов = Просроченные ссуды в общей сумме Кредитные вложенияпредоставленных кредитовДанный коэффициент учета кредитного риска можно использовать для оценки эффективности кредитной политики коммерческого банка, для оценки минимального размера резервного фонда банка по кредитам (с точки зрения внутрибанковского менеджмента) [19,с.131].Коэффициент защищенности = Резервы5486400-139700(3)00(3)от кредитного риска Кредитные вложения4560571828546Темпы роста кредитных = вложенийСумма выданных кредитов за предидущий период / Сумма выданных кредитов за текущий период00Темпы роста кредитных = вложенийСумма выданных кредитов за предидущий период / Сумма выданных кредитов за текущий периодПри этом следует отметить, что в случае создания дополнительного резервного фонда банка под невозврат кредитов данные средства должны быть размещены в наиболее надежных, легкореализуемых активах, что также предполагает учет данного фактора при разработке и реализации кредитной политики банка, в которой следует отразить порядок создания и управления этими активами[19,с.132].560070044450(4)00(4)Рост кредитных вложений означает возрастание кредитного риска и требует оптимизировать резервный фонд банка для компенсации возможных потерь по кредитам. Изучение данного показателя, характеризующего динамику кредитного портфеля, позволяет прогнозировать общую потребность в резервировании под невозврат кредитов и корректировать коэффициент защищенности от кредитного риска[19,с.132].224409-3683Коэффициент утраченной выгоды =по кредитамНедополученные проценты / Полученные проценты(5)00Коэффициент утраченной выгоды =по кредитамНедополученные проценты / Полученные проценты(5)В числителе данного показателя следует учитывать проценты, не полученные банком вследствие появления просроченной задолженности, пролонгации и списания безнадежных кредитов с баланса.Несмотря на то, что в настоящее время ЦБР разработал детализированную систему обязательных требований по резервированию на случай потерь по кредитам, банкам следует проводить самостоятельный анализ полученных данных, чтобы принимать своевременно необходимые меры по управлению кредитным портфелем.Так, отметим, что:1.Стандарты формирования кредитного портфеля являются важнейшим инструментом для реализации консервативного подхода к управлению кредитным портфелем. Базовые компоненты таких стандартов следующие:правила принятия рисков;лимиты кредитования;приоритеты для формирования портфеля.2.Установление лимитов кредитования — основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения долгосрочной жизнеспособности.3.Определение приоритетов формирования портфеля заключается в выявлении тех отраслей, которые имеют более низкий профиль риска по сравнению со средним, а также отраслей, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию и специализированному финансированию.4.Правила принятия рисков представляют собой критерии решения дилеммы "риск—доходность" и структурные требования к индивидуальным кредитам, относящимся к определенным областям риска.2. Анализ и оценка практики управления кредитным портфелем в коммерческом банке2.1. Характеристика деятельности банкаВнешторгбанк (ВТБ) прочно занимает ведущие позиции российской банковской системе, входя в число ее лидеров по всем ключевым показателям банковского бизнеса. ВТБ — крупнейший банк России по объему уставного капитала, величина которого составляет 1,5 миллиарда долларов США. Главный акционер Внешторгбанка с долей в 99,9% — Правительство РФ. Высокий авторитет Внешторгбан-на российском рынке и постоянное внимание к качеству банковских продуктов позволяют ему динамично развиваться. Темпы роста кредитного портфеля и ресурсной базы ВТБ — одни из самых высоких среди крупных российских банков. В числе клиентов банка — крупейшие российские корпорации топливно-энергетического комплекса, машиностроения, черной и цветной металлургии, предприятия связи и тепекоммуникаций, золотодобычи и других отраслей. Внешторгбанк обуживает 85 000 юридических лиц[48].Надежность и эффективность — основа корпоративной и финансовой политики Внешторгбанка, принадлежащего к числу самых устойчивых кредитных организаций России.Российские рейтинговые агентства традиционно относят его к высшей группе надежности. Международные рейтинговые агентства Standard&Poors, Moody's Investors Service и Fitch Ratings присвоили Внешторгбанку наивысший для российских банков рейтинг платежеспособности.Внешторгбанк, ведущий банк России в сфере обслуживания внешнеэкономических связей, стал первым российским банком, участвующим в программе ЕБРР по развитию внешней торговли (Trade Facilitation Programme).Руководством Внешторгбанка взят курс на его превращение в универсальный банк европейского уровня. С этой целью намечен ряд мер по увеличению объемов бизнеса ВТБ и повышению его эффективности.В числе основных поставленных задач[48]:• совершенствование системы корпоративного управления• укрепление материально-технической и технологической базы• расширение филиальной сети• быстрейшее освоение и развитие перспективных видов банковского бизнеса.Важнейшим условием реализации новой стратегии своего развития Внешторгбанк видит реорганизацию и укрепление системы подконтрольных ему зарубежных банков. В планы ВТБ входит постепенное расширение сети банков за рубежом путем создания новых учреждений и филиалов в ряде стран Западной и Центральной Европы, в государствах СНГ.Внешторгбанк располагает разветвленной региональной сетью, состоящей из 52 филиалов, более 130 дополнительных офисов и операционных касс по всей территории России. Успешной внешнеэкономической деятельности ВТБ способствует зарубежная сеть, представленная шестью дочерними банками (в Цюрихе, Лимассоле, Вене, Киеве, Тбилиси и Ереване), ассоциированными банками во Франкфурте-на-Майне и Люксембурге и пятью представительствами — в Милане, Пекине, Минске, Киеве и Дели.В рамках стратегии Внешторгбанка его филиал в Екатеринбурге поддерживает программы промышленных предприятий УрФО, направленные на модернизацию производства и внедрение новых технологий, предоставляя средне- и долгосрочное финансирование[48].Среди клиентов филиала ВТБ — ООО «УГМК-холдинг», ОАО «Уралмаш-завод», ОАО «Свердловэнерго», ОАО «Металлургический завод им. А.К. Серова», ОАО «Уралсвязьинформ», ОАО «ВСМПО», ФГУП «Уральский электрохимический комбинат».Большое внимание Внешторгбанк уделяет работе в регионах и на местах. Предприятия регионального бизнеса стали наиболее перспективным сегментом рынка для банковских структур, занимающихся кредитованием.Ориентируясь на современную ситуацию, Внешторгбанк разработал и приступил к внедрению принципиально новой модели продаж, в которой заложен курс на расширение региональной сети и лидерство во всех основных сегментах российского рынка. Модель ориентирована на предприятия со среднегодовой выручкой более трех миллионов долларов (за исключением предприятий, входящих в вертикально интегрированные общенациональные холдинги ВПК и Минатома).Одно из преимуществ новой модели — проективная позиция, готовность к более тонкой «настройке» возможностей Внешторгбанка на бизнес конкретного регионального клиента. Новая схема работы основана на эффективных методиках и предполагает более технологичную процедуру, повышение оперативности и пропускной способности филиала Внешторгбанка в Екатеринбурге[48].Специализация: Банковские услугиПереводы Western Union (Вестерн Юнион)Услуги частным лицам:- банковские карты- ипотечное кредитование- потребительское кредитование- вклады до востребования- срочные вклады- аренда сейфовых ячеек- операции на рынке ценных бумагУслуги корпоративным клиентам:- кредитование малого бизнеса- расчетное обслуживание- операции на рынке ценных бумаг- операции с драгоценными металлами- депозитные операции- конверсионные операции- кассовое обслуживание- международные расчеты и банковские гарантии- валютный контроль- депозиты2.2. Анализ кредитного портфеля банкаОтдел кредитования частных клиентов. Итоги работы за 2010 год.На 2010 год перед Отделением ВТБ г.Екатеринбург установлен план по увеличению остатка ссудной задолженности физических лиц на 1 442 777 т.р. (с 2 857 млн.руб. до 4 300 млн.руб.) или 50,5 %. (плановый прирост остатка ссудной задолженности на 75 % больше фактически достигнутого показателя в 2009 году (823 млн.руб).За 7 месяцев 2010 года прирост срочной ссудной задолженности населения составил 451 357 т.р. (для сравнения, в целом по РК, за 7 месяцев 2010 года остаток ссудной задолженности населения увеличился на 13,6 %). Бизнес-план на 01.08.10г. выполнен на 92,79 % (-257,1 млн.руб.).Остаток срочной ссудной задолженности на 01.08.10г. = 3 308,6 млн.р. при плане 3 565,7 млн.руб.Учитывая, что в среднем в месяц погашается порядка 60 % от суммы выдаваемых кредитов, для обеспечения планового прироста выдача во 2 полугодии 2010 года составила 2651 млн.руб. (в 2,5 раза больше, чем фактически выдано в 1 полугодии 2010 года -1 059 млн.руб.) или в среднем по 441 млн.руб. в месяц (для справки: максимальный объем выдачи кредитов в 2010 году был в июне 2010 года и составил 224,3 млн.руб) (см.таблицу 5).Таблица 5 - Показатели работы 2010 года2010 годВыдача, тыс.руб.Кол-во договоров, шт.Прирост, тыс.руб.Январь128 88757123368Февраль1205535888377Март173 66865454256Апрель219225878108111Май19237782379 165Июнь224 3321229109139Итого за 1полугдие 2010г.1 059 3124722382417Июль19915886868939Средняя сумма кредита в 1 полугодии 2010 года сложилась на уровне 224 т.р., в то время, как в 1 полугодии 2009 года средняя сумма кредита составляла 177 т.р. В июле 2010г. средняя сумма кредита составила - 229,4 тыс. руб, в июле 2009г. - 181,2 тыс. рублей(см.таблицу 6).Таблица 6 – Структура кредитного портфеляВид кредита2008г.2009г.2010г.кол-во сумма, млн.р. доля, % Кол-во сумма, млн.р. доля, % кол-во сумма, млн.р. Доля,% Жилищные 950 282,4 20,00 1461 583,4 28,59 1943 1 039,2 36,22 Автокредиты 153 15,6 1,11 116 16,7 0,82 510 182,9 6,37 Корпоративные 33 12,7 0,90 58 13,5 0,66 62 9,0 0,31 Доверительные 806 19,8 1,40 1 084 27,6 1,35 1 155 36,9 1,29 Неотложные нужды 15980 1 081,2 76,59 18761 1 399,3 68,58 18631 1 563,5 54,49 Всего: 17 922 1 411,7 100,00 21480 2 040,5 100 23 083 2 869,5 100 Справочно: кредиты Предпринимателям 166 32,1 2,27 255 88,1 4,32 222 76,2 2,66 Рисунок 4 – Количество выданных кредитов по видам кредита, шт.Рисунок 5 – Сумма выданных кредитов по видам кредита, млн.руб.Рисунок 6 – Доля выданных кредитов по видам кредита 2008-2010гг, %В ВТБ г.Екатеринбург по состоянию на 01.08.10г. кредитуется 22836 заемщиков -физических лиц, ссудная задолженность которых составляет 3 325 102 153 руб. При этом просроченная ссудная задолженность физических лиц по состоянию на 01.08.2010г. составила 16 521148,23 руб. по 590 договорамУдельный вес просроченной ссудной задолженности в кредитном портфеле по населению по состоянию на 01.08.10г. - 0,49 %. (на начало года - 0,43 %).Удельный вес кредитов, содержащих просроченную ссудную задолженность по платежам свыше 90 дней в ссудной задолженности физ.лиц по состоянию на 01.08.10г. - 0,78 % (при плановом показателе 0,77%). Сумма - 25 945 578,01 рублей. Негативное влияние на данный показатель, приведшее в результате к невыполнение планового задания по данному показателю, оказал переход в группу кредитов с просроченной задолженностью свыше 90 дней ипотечного кредита в сумме 2,3 млн.руб. (см.таблицу 7).Таблица 7 - В разрезе видов кредитов на 01.07.2010 года просроченная задолженностьВиды кредитов Остаток ссудной задолженности, всего, включая просроченную задолженность В т.ч. просроченная ссудная задолженность, тыс.руб. Уд.вес просроченной задолженности по сумме в общем остатке, % Сумма, тыс. руб. Кол-во договоре в, ед. Сумма, тыс.руб. Кол-во договоров, ед. «Жилищные кредиты» 1 344 0782197559180,04«На неотложные нужды» 1 571 68217826136795760,87«Пенсионный кредит» 28533758109120,38«Доверительный кредит» 482801 224315240,65«Автокредит» 249 534702636220,25«Корпоративный кредит»702350000Кредитыиндивидуальным предпринимателя149217304659150,44Кредиты без обеспечения75 5882 7121 3631181,8Всего3 255 09022 83915 4496610,47Таким образом наихудшее качество кредитного портфеля - по кредитам, предоставленным без обеспечения, а также по кредитам «неотложные нужды». А также имеет место преобладающая выдача меньшего количества кредитов, но с большей суммой (целевых кредитов), при значительном объеме гашения кредитов и закрытии нецелевых кредитов «на неотложные нужды».Установлены показатели:- по моментному остатку срочной ссудной задолженности физ.лиц;- по удельному весу кредитов, содержащих просроченную задолженность по платежам свыше 90 дней, в ссудной задолженности физ.лиц;- по комиссионным доходам;- по удельному весу «Автокредитов» в общем остатке срочной ссудной задолженности населения;- по удельному весу «Жилищных кредитов» в общем остатке срочной ссудной задолженности населения(см.таблицу 8).Таблица 8 - Выполнение показателейПоказатели:01.10.1001.01.111. Моментный остаток срочной ссудной задолженности физ.лиц, тыс.руб. 3 460 000 или 89,6 %3 800 000 или 88,3 %2. Удельный вес кредитов, содержащих просроченную задолженность по платежам свыше 90 дней, в ссудной задолженности физ.лиц 0,740,703. Комиссионные доходы, тыс.руб. 4. Удельный вес «Автокредитов» в общем остатке срочной ссудной задолженности населения, % 9,6011,005. Удельный вес «Жилищных кредитов» в общем остатке срочной ссудной задолженности населения, %. 44,0047,00 2.3.Оценка эффективности управления кредитным портфелем банка Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными уже по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками.Причины риска — самые разнообразные: экономические кризисы, рост внешней задолженности, финансовые инновации, инфляционные процессы, рост расходов банка и др.Банковские риски охватывают все стороны деятельности филиала ВТБ г.Екатеринбург, классификационная структура рисков филиала Банка базируется на концептуальной основе экономического риска.Существуют различные подходы к классификации банковских рисков:1)тип и вид коммерческого банка;2)сфера влияния и возникновения банковского риска,3)состав клиентов банка;метод расчета риска,степень банковского риска;распределение риска во времени;характер учета риска;возможность регулирования банковского риска,методы такого регулирования.Другой подход к изучению структуры рисков филиала ВТБ г.Екатеринбург основан на подразделении банковских рисков на экономические и политические. В свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов — политические, экономические, демографические, социальные, географические и пр. К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов.Традиционная структура рисков филиала ВТБ г.Екатеринбург предусматривает выделение внешних и внутренних рисков. Внешние риски делятся на две группы: I группа — риски ликвидности; II группа — риски успеха.Риски ликвидности включают:риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока (депозитный риск);риск срока, когда кредит не возвращается в срок (кредитныйриск);риск новых, непланируемых кредитов;риски по новым видам деятельности: факторинговые, лизинговые, рыночные и др.;прочие риски.К рискам успеха относятся:отраслевой риск;страновой риск;процентный риск;валютный риск;прочие риски.Как следует из приведенной структуры, основным риском ликвидности является кредитный риск. Следует, однако, иметь в виду, что в последние годы банками активно проводятся инвестиционные операции с ценными бумагами, а поэтому усиливается значение рыночного риска.Внутренние риски обусловлены технико-организационной сферой деятельности банков и их организационной структурой. Эти риски не связаны с чисто денежными факторами и имеют персональное, вещественно-техническое и организационное значение. Выделяют три вида внутренних рисков:1)риски персонального вида (риски сотрудников), т.е. кадровые риски. Различаются количественные и качественные риски персонального вида. Под количественными понимаются все риски, связанные с поиском и включением сотрудников в работу. Качественные риски связаны с профессиональным уровнем и чертами характера;риски материально-технического вида, связанные с материально-технической базой банков, ее уровнем;структурно-процессуальные риски представлены взаимодействиемрисков первого и второго вида. Среди них выделяются особые риски: риск, который связан с применением машин в банковской деятельности. Клиенты предпочитают «живой контакт», а не преимущественно машинный. Чтобы не потерять клиентов, нужно определить границу применения технических средств. Анализ приведенных выше классификаций рисков филиала ВТБ г.Екатеринбург позволяет выделить базовые критерии, лежащие в основе классификационной структуры банковских рисков. Такими критериями являются: сфера возникновения рисков (внутренние, внешние), состав клиентов банка (форма собственности, отрасль экономики, объем собственного капитала), вид банковских операций (кредитные, валютные, депозитные и т.д.).Деятельность филиала ВТБ г.Екатеринбург по управлению рисками организована. С этой целью в филиале ВТБ г.Екатеринбург созданы специализированные комитеты по управлению риском. Выделяется целевой комитет по кредитной политике (по кредитным рискам).Функции комитета кредитного риска:разработка и мониторинг действующей кредитной политики;разработка политики рейтинга кредитов;разработка критериев для выдачи новых кредитов;установление ограничений на ссуды в зависимости от отрасли итипа бизнеса;регулярная оценка риска кредитного портфеля;разработка политики возврата ненадежных ссуд;разработка стандартов на кредитную документацию;пересмотр состава кредитного предложения;разработка стандартов кредитных залогов;пересмотр политики определения стоимости кредита (процентаза кредит);•разработка политики расширения или сужения кредитов.Этот перечень функций комитета кредитного риска может быть пересмотрен и дополнен.