Рынок банковских продуктов и услуг (часть диплома)

СОДЕРЖАНИЕ


АННОТАЦИЯ
ВВЕДЕНИЕ
1. БАНКОВСКИЕ УСЛУГИ: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
1.1. Понятие и сущность банковского продукта и банковской услуги
1.2. Правовые аспекты банковских операций
2. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
2.1. Вкладные услуги банка
2.2. Расчетно-кассовые услуги банка
2.3. Кредитные услуги банка
2.4. Дополнительные услуги банка
3. АНАЛИЗ РЫНКА ПРОДУКТОВ И УСЛУГ
3.1. Характеристика деятельности Сбербанка России
3.2. Банковские продукты и услуги для физических лиц
3.3. Услуги Сбербанка России для юридических лиц
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЕ А
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
ПРИЛОЖЕНИЕ В
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
ПРИЛОЖЕНИЕ Д
ПРИЛОЖЕНИЕ Е

Рынок банковских продуктов и услуг
(часть диплома)

По просьбе банка-эмитента безотзывный аккредитив может быть подтвержден исполняющим банком с принятием на себя обязательства, дополнительного к обязательству банка-эмитента, произвести платеж получателю средств по представлении им документов, соответствующих условиям аккредитива (подтвержденный аккредитив). Условия подтвержденного аккредитива считаются измененными или аккредитив считается отмененным с момента получения банком-эмитентом согласия исполняющего банка, подтвердившего аккредитив, и получателя средств.
Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке.
Схема проведения платежа по покрытому безотзывному неподтвержденному аккредитиву приведена на рисунке 5.
3

1 6 5 7 9
Договор
Рисунок 5 – Схема проведения платежа по покрытому безотзывному неподтвержденному аккредитиву.
1 – плательщик представляет обслуживающему банку заявления на аккредитив; 2 – банк-эмитент проверяет аккредитив; 3 – банк-эмитент извещает исполняющий банк об открытии аккредитива и перечисляет ему для депонирования сумму аккредитива; 4 – исполняющий банк депонирует средства, зачисляя их на отдельный счет; 5 – исполняющий банк извещает поставщика об открытии аккредитива; 6 – поставщик отгружает товар; 7 – поставщик представляет в банк реестр счетов и документы, предусмотренные аккредитивом; 8 – исполняющий банк проверяет предоставленные документы; 9 – исполняющий банк зачисляет сумму на расчетный счет поставщика.
Для осуществления безналичных платежей также применяются чеки.
Чек является ценной бумагой, содержащей ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.
Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.
Чеки, выпускаемые банком, могут использоваться клиентами банка, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.
Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.
Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.
Схема расчетов чеками приведена на рисунке 6.
6
7
1 2 4 5
3
Договор

Рисунок 6 – Схема проведения платежа чеком:
1 – чекодатель направляет в банк заявление на выдачу ему чеков и платежное поручение, на основании которого банк депонирует денежные средства; 2 – банк выдает чеки чекодателю; 3 – чекодатель выписывает чек чекодержателю; 4 – чекодержатель предъявляет чек в обслуживающий его банк; 5 – банк зачисляет сумму чека на счет чекодержателя; 6 – банк чекодержателя предъявляет чек оплаты банку чекодателя; 7 – банк чекодателя перечисляет сумму чека банку чекодержателя.
Инкассо является банковская операция, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).
Расчеты по инкассо производятся на основании:
платежных требований;
инкассовых поручений.
Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств. Принимая на инкассо расчетные документы, банк-эмитент берет на себя обязательство доставить их по назначению.
Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк [7, c. 114].
Платежное требование составляется на специальном бланке (Приложение 3).
Схема расчетов платежными требованиями приведена на рисунке 7.
Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.
2
5
3 4 1 6
Договор
Рисунок 7 – Схема расчетов по платежному требованию:
1 – поставщик передает в обслуживающий его банк платежное требование; 2 – банк поставщика направляет платежное требование в банк покупателя; 3 – банк покупателя передает покупателю платежное требование для акцепта; 4 – покупатель акцептует платежное требование и возвращает его в банк; 5 – банк покупателя перечисляет сумму платежного требования банку поставщика; 6 – банк поставщика зачисляет сумму на счет поставщика.
Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством [7, с. 115].
Значительную часть банковских услуг занимают кассовые операции (услуги) банка, которые проводятся с наличными деньгами.
Кассовые операции представляют собой операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.
Спектр услуг по кассовому обслуживанию включает в себя:
выдачу наличных средств в рублях и иностранной валюте;
подготовку денежной наличности;
пересчет денежных средств;
размен денежных знаков;
пересчет металлической монеты;
прием валюты в виде металлической монеты для зачисления на личные счета;
обмен неплатежеспособных купюр;
инкассация.
Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.
Основными нормативными документами являются Положения Банка России от 05.01.1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» и № 199-П от 09.10.2002 г. «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ».
2.3. Кредитные услуги банка
Кредитная деятельность является второй важнейшей стороной функционирования кредитной организации, приносящей ей прибыль.
На сегодняшний день существует ряд трактовок понятия кредита, но унифицированным в них считается определение кредита как сделки юридических и физических лиц о предоставлении одной стороной другой определенной суммы денежных средств (иногда имущества) на условиях платности, возвратности и срочности. Эти условия и являются основными принципами кредитования, т.е. главными правилами, которые должны соблюдаться при его осуществлении.
Кредитные отношения предполагают движение ссудного капитала от банка (кредитора) к заемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица (население).
Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.
Банковский кредит – банковская операция, при которой банк или иная кредитная организация (кредитор) предоставляет заемщику денежные средства на определенное время. При этом должны выполняться основные принципы банковского кредитования, которые принято подразделять на две группы:
принципы, отражающие сущность и функции непосредственно кредита (срочность, возвратность и платность);
общеэкономические принципы, присущие всем экономическим категориям (целенаправленность, дифференцированность) [7, c 153].
Учет кредитных операций коммерческих банков с клиентурой осуществляется на базе классификации кредитов. В основу классификации могут быть положены различные критерии.
В зависимости от экономического назначения кредитов они могут быть использованы в сфере производства и обращения на формирование и увеличение капитала, как оборотного, так и основного (если основного, то, как правило, это ссуда под недвижимость). Различают ссуды на временные нужды (временное пополнение недостатка средств), на потребительские цели. В отчетах банков может фиксироваться отраслевая структура кредитных вложений (в промышленность, торговлю, сельское хозяйство и т.п.) в зависимости от отраслевой принадлежности клиентов банка.
Категория заемщиков определяет деление кредитов на коммерческие и промышленные предприятия, банки и кредитно-финансовые учреждения, мелкие предприниматели, физические лица, правительство и местные органы власти и т.д. В разрезе отдельных категорий подразделяются кредитные операции.
По методу погашения обычно среди краткосрочных ссуд особо выделяются ссуды до востребования (онкольные), которые оформляются без четко обозначенного срока погашения, т. е. ссуда, может быть возвращена по требованию банка и заемщика.
По источникам привлечения все кредиты подразделяются на внешние и внутренние. Под внешними понимают кредиты, привлеченные от финансовых учреждений - нерезидентов. Обычно указанные займы связаны с обслуживанием внешнеэкономических связей клиентуры кредитного учреждения, необходимостью реинвестирования кредитов, предоставленных соответствующим банком другим экономическим структурам в иностранной валюте (в целях предотвращения создания открытой валютной позиции). Внутренние займы обычно служат для поддержания ликвидности и доходности кредитного учреждения в национальной валюте, а также финансового обеспечения его деловой активности.
Связанные кредиты предоставляются банками с целью поддержания финансово-экономической деятельности своих клиентов. При этом связанные кредиты могут быть нескольких видов (под платежи наличными, под авансовые платежи, постфинансирование, межбанковский кредит под конкретную коммерческую сделку, кредитные линии).
Кредит под платежи наличными используется в случае, если клиент банка-кредитора, являющийся поставщиком товара, заинтересован в размещении заказа, но не имеет возможности оформить коммерческий кредит.
Кредит под авансовые платежи привлекается в случае заключения покупателем контрактов на значительные суммы, причем часть контракта подлежит префинансированию.
Постфинансироавние является кредитом под рефинансирование ранее совершенных платежей и оформляется кредитным соглашением специальной формы.
Межбанковский кредит под конкретную коммерческую сделку является наиболее часто встречаемой разновидностью банковского кредита. При этом в межбанковском соглашении делается ссылка на конкретные межфирменные контракты. Указанная форма кредита подразумевает платеж на условиях инкассо или по аккредитиву с одновременным выставлением кредитного требования банку-заемщику.
Кредитная линия открывается банком-кредитором в пользу банка-заемщика в пределах согласованного между сторонами лимита. В рамках указанного лимита банк-заемщик может привлечь от банка-кредитора средства для финансирования закупок товаров, оговоренных в специальном соглашении. Этот вид кредитов является одним из самых распространенных в межбанковской практике.
Несвязанные кредиты привлекаются заемщиком с правом самостоятельного нецелевого использования полученных средств.
Промежуточные кредиты используются в непосредственно банковском бизнесе чрезвычайно редко, так как предназначены для обслуживания таких специфических видов деятельности, как лизинг, инжиринг и т.д.
Целевые кредиты включают в себя связанные и промежуточные кредиты, а также ряд финансовых кредитов, привлеченных без указания объекта кредита.
По срокам кредиты условно делятся на кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные.
Краткосрочные межбанковские кредиты представляют собой депозиты сроком до одного года. При этом в отдельную группу выделяют сделки на срок до 90 дней включительно.
По принятой классификации к среднесрочным относят кредиты от одного года до десяти лет.
Долгосрочные кредиты включают в себя займы общим сроком действия свыше десяти лет.
К редко встречающимся разновидностям долгосрочных кредитов относятся так называемые 0инвестиционные межбанковские кредиты. Как правило, они имеют характер субординированного или партисипационного займа. Иногда в эту категорию включают несвязанные кредиты со сроком погашения свыше 10 лет.
Одним из основных показателей уровня риска кредитных вложений является обеспеченность предоставленных ссуд. В этой связи кредиты подразделяются на обеспеченные и необеспеченные.
Под необеспеченными понимается только одна разновидность кредитных сделок - межбанковское соглашение о привлечении финансовых ресурсов на конкретный срок с обязательством уплаты основного долга о процентов на оговоренных условиях без предоставления каких-либо дополнительных документов или залога.
Среди обеспеченных кредитов принято выделять материального обеспеченные и бланковые. К бланковым кредитам относятся займы с оформлением банковского векселя, служащего обязательством заемщика уплатить конкретную сумму в конкретную дату по предъявлении оригинала векселя. Материальным обеспечением по кредитам могут быть коммерческие (фирменные) векселя, другие ценные бумаги, товарораспорядительная и другая равноценная коммерческая документация, земля, недвижимость, продукция на складах и т.д. При этом обеспечение носит характер залога.
Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором доля более рискованных операций должна быть меньше, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. Банки уделяют большое внимание минимизации кредитного риска, т.е. риска невозврата выдаваемых ссуд.
Совершенствование практики кредитования как основного вида активных операций требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своем аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирования роста объема производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Общие ориентиры и рекомендации должны давать возможность инициативной работы практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных договоров. При этом можно определить предельные суммы кредитов, решения по которым принимаются сотрудниками разных должностных категорий. Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.
Для целей повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитных организаций служит бюро кредитных историй, функцией которого является формирование, обработка, хранение и раскрытие информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита).
Бюро кредитных историй – юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством РФ, являющееся коммерческой организацией и оказывающее услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов и сопутствующих услуг [7, с. 164].
Деятельность бюро кредитных историй регулируется Федеральным законом от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях».
Кредитные организации обязаны представлять необходимую имеющуюся информацию в отношении всех заемщиков, давших согласие на ее представление, хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр.
В соответствии с требованиями Банка России всеми кредитными организациями должны формироваться резервы для предотвращения возможных потерь по ссудам.
Кредитные организации предоставляют в территориальные учреждения Банка России расчет резервов на возможные потери по ссудам, выданным физическим и юридическим лицам – некредитным организациям ежеквартально, а кредитным организациям – ежемесячно.
Банки могут прибегнуть к услуге страхования кредита в страховой компании. В случае неблагоприятного хода кредитной сделки страховая компания возмещает потери банка, связанные с данной кредитной операцией.. В рамках договора со страховой компанией может осуществляться страхование жизни заемщика, страхование имущества, принятого как обеспечение кредита и т.д.
2.4. Дополнительные услуги банка
Банки ведут также дополнительные услуги (операции).
Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 к дополнительным услугам (операциям) относятся:
1) Лизинговые операции;
2) Операции доверительного управления;
3) Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;