Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код |
345904 |
Дата создания |
06 июля 2013 |
Страниц |
36
|
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 18:00 [мск] Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
|
Содержание
ВВЕДЕНИЕ
1 Теоретические основы кредитования
1.1 Сущность, этапы развития и роль краткосрочного кредита в формировании оборотных средств
1.2 Основные принципы кредитования и понятие процентной ставки
2 Кредитование текущей деятельности предприятия
2.1 Экономическое обоснование потребности в краткосрочных кредитах и возможности их погашения
2.2 Порядок заключения кредитного договора, выдачи и погашения ссуды
3 Коммерческий кредит
Заключение
Список использованной литературы
Приложение
Введение
Кредитование текущей деятельности приедприятий
Фрагмент работы для ознакомления
79,63
-0,44
64,65
-14,97
52,18
-12,47
3. Заемный капитал из него:
590+690
15 496
17 578
2 082
33 726
16 148
46 741
13 015
19,94
20,37
0,44
35,35
14,97
47,82
12,47
3.1. Долгосрочные заемные средства
590
7 439
6 224
-1 215
3 964
-2 260
2 531
-1 433
9,57
7,21
-2,36
4,15
-3,06
2,59
-1,57
3.2. Краткосрочные заемные средства из них:
690
8 057
11 354
3 297
29 762
18 408
44 210
14 448
10,37
13,16
2,79
31,19
18,03
45,23
14,03
3.2.1. Кредиты банков
611
2 000
2 000
-2 000
1 000
1 000
0,00
2,32
2,32
0,00
-2,32
1,02
1,02
3.2.2. Кредиторская задолженность
620
7 785
9 258
1 473
29 667
20 409
43 115
13 448
10,02
10,73
0,71
31,09
20,36
44,11
13,01
3.2.3. Расчеты по дивидендам
630
28
96
68
95
-1
95
0,04
0,11
0,08
0,10
-0,01
0,10
0,00
3.2.4. Доходы будущих периодов
640
0,00
0,00
0,00
0,00
3.2.5. Фонды потребления
650
0,00
0,00
0,00
0,00
3.2.6. Резервы предстоящих расходов и платежей
660
0,00
0,00
0,00
0,00
3.2.7. Прочие краткосрочные пассивы
670
0,00
0,00
0,00
0,00
2.2 Порядок заключения кредитного договора, выдачи и погашения ссуды
Процесс организации заемных отношений в кооперативе включает в себя несколько этапов13:
• подготовительный этап;
• этап рассмотрения заявки на заем;
• этап оформления документации и выдачи займа;
• отслеживание использования займа;
• работа по возврату займа.
На подготовительном этапе кооператив изучает возможности предоставления займа. Этот этап важен для кооператива, так как решается вопрос не только о возможной работе с будущим заемщиком, но и обеспечивается решение проблемы привлечения новых заемщиков. Для кооперативов на современном этапе вопрос привлечения заемщиков ограничен экономическим развитием обслуживаемых ими районов, на что неоднократно указывалось в предыдущей главе данной работы. Однако это не означает, что любому пайщику, обратившемуся в кооператив, гарантировано получение займа.
Подготовительный этап характеризуется ведением переговоров между директором и пайщиком, в процессе которых устанавливается возможность предоставления займа, цель заимствования, выбирается наиболее подходящий для данного заемщика вид займа, выясняется риск возможной выдачи займа, собирается информация о будущем заемщике, пайщик получает консультацию, какие документы он должен представить для решения вопроса получения займа.
Подготовительный этап проводится кооперативом оперативно, так как затягивание решения о возможности выдачи займа может оттолкнуть пайщика.
Вслед за переговорами наступает этап рассмотрения заявки на заем на основе представленных в кооператив документов. На данном этапе дается оценка кредитоспособности заемщика, цели заимствования, надежности обеспечения.
Анализ репутации клиента — это фактор, который выступает как наиболее весомый среди пяти кредитных факторов. Если личность заемщика является недопустимо плохой или сомнительной, все остальные кредитные факторы теряют свое значение.
Репутация среди людей и другие рекомендации служат хорошим индикатором предыдущих дел и деловых отношений заемщика.
Кредитный специалист обязан убедиться в том, что заемщик в состоянии успешно руководить предприятием в существующих условиях, умеет учитывать изменения, которые могут повлиять на результаты работы, а значит, вывести предприятие из финансового кризиса. Наиболее важными аспектами изучения способности заемщика к ведению финансовых дел считают:
•финансовую ответственность заемщика;
•его понимание потенциальных возможностей для получения прибыли;
•качество ведения бухгалтерской документации.
Существуют две сферы анализа, относящиеся к индивидуальным возможностям заемщика: соответствующий опыт работы и образование. Опыт и образование — это те две предпочтительные характеристики, которые кредитный специалист ожидает увидеть в своем заемщике.
Одной из наиболее полезных методик, доступных кредитному специалисту, является методика, известная под названием «сравнительные результаты», которая заключается в сравнении запланированных заемщиком результатов деятельности предприятия с результатами подобных организаций или усредненными показателями в данной области. Например, если заемщик занимается фермерством, кредитный специалист должен проверить, насколько запланированный уровень производства (прирост живой массы на единицу кормов или тонн зерна на гектар) сопоставим с планом подобных предприятий.
На ранней стадии обработки кредитной заявки кредитному специалисту необходимо установить вид предприятия, которое обратилось за получением займа, чтобы определить его внутреннюю структуру и идентифицировать предприятие и как лицо, и как заемщика. Для заключения состоятельного с юридической точки зрения договора следует определить, кто наделен полномочиями подписывать документы от имени предприятия и кто отвечает за уплату долга. Определиться с видом предприятия важно также для получения надлежащей финансовой и производственной информации о самом заемщике.
Фактор капитала считается сильной стороной, если: 1) ликвидность и финансовая мощь достаточно высоки, чтобы позволить предприятию выдержать непредвиденные трудности; 2) финансовая сторона работы предприятия имеет стабильный характер или улучшается вследствие дальнейшего совершенствования финансовой работы предприятия; 3) есть надежда на продолжение совершенствования финансовой части.
Заявление на получение займа, в котором такой кредитный фактор, как капитал, стоит на низком уровне, можно удовлетворять только в случае, когда четыре других кредитных фактора достаточно сильны, чтобы компенсировать или минимизировать риск, связанный с недостаточностью капитала.
Анализ капитала — это оценка финансовой надежности предприятия на основании текущего финансового состояния заемщика и тенденций прошлого.
Балансы этих предприятий могут представлять собой обычный перечень активов и их рыночной стоимости и задолженность на момент предоставления заявки на получение займа. Обязанность кредитного специалиста — проверить точность поданной финансовой информации.
Заемщик обязан перечислить в балансе все активы и пассивы и подать кредитному специалисту письменное разрешение на проверку этих данных. СКПК, как правило, требуют подписи заемщика на балансе и тем самым подтверждение того, что он показывает действительное финансовое состояние предприятия.
Определение правомерности владения предусматривает проверку наличия соответствующих свидетельств на право собственности, сертификатов, квитанций и тому подобного, а также проведение фактического осмотра имущества.
Проверка кредитным специалистом пассивов, как правило, проводится при помощи получения информации от кредиторов предприятия, а также путем проверки фактических сумм займа и обращением в государственные органы. При проверке пассивов кредитный специалист должен внимательно проследить, не были ли заемщиком упущены неуплаченные долги при заполнении баланса.
Анализ платежеспособности может дать ответ на вопрос, в состоянии ли предприятие заемщика использовать полученный от СКПК заем и вернуть его на приемлемых для сторон условиях.
Платежеспособность является сильной стороной, когда предприятие накапливает достаточное количество доходов для покрытия собственных расходов (например, производственных расходов, платежей по кредитам, налогов, расходов на жизнь владельца предприятия и т. д.), предоставляя одновременно достаточный уровень прибыльности для капитальных расходов, будущего расширения предприятия и непредвиденных случаев.
Анализ платежеспособности базируется на данных об уровне предыдущих и предполагаемых доходов, а также на отчете об обороте средств. Коэффициент покрытия долга - является общепринятой единицей измерения способности заемщика оплатить долговые обязательства. Этот коэффициент можно вычислить исходя из информации, представленной в отчете об обороте средств. Используя отчет об обороте средств, необходимо к чистому объему оборота средств прибавить сумму основного долга и проценты, потом разделить полученное число на годовую сумму долга и платежей по процентам.
Оценка кредитоспособности заемщика физического лица в РФ на современном этапе наиболее полно разработана и проверена Сберегательным банком РФ. Она позволяет с достаточной степенью достоверности не только оценить платежеспособность заемщика, но и определить максимальный размер кредита, который может быть выдан.
Недостатком данной системы является то, что в ней не учитываются личные качества заемщика и его кредитная история. Один из методов оценки репутации заемщика — метод кредитного скоринга, техника которого была впервые предложена американским экономистом Д. Дюраном. Он определил степень риска по ссуде, исходя из определенной группы факторов, каждый фактор имеет свою систему баллов.
На основании данных анализа банк дает заключение о возможности и целесообразности выдачи займа (отказа в выдаче) и согласовывает с заемщиком условия его предоставления.
На этапе оформления документации банк оформляет договор-займа и в зависимости от вида обеспечения14:
• договор(а)-поручительства;
• договор(а)-залога.
Договор - поручительства составляется на всю сумму обязательств заемщика по договору займа. В соответствии с договором поручитель несет с заемщиком солидарную ответственность за погашение займа и процентов по нему. Договор залога имущества может быть заключен как с заемщиком, так и с третьим лицом.
Список литературы
1)Федеральный закон от 02.12.1997 № 395-1 «О банках и банковской деятельности"
2)Безгубова А.С., Плеханова В.Д. Договоры займа и кредита // Финансовая газета, 2004, № 21
3)Елкина Л.С. Сельскохозяйственные риски. //Финансовые услуги, №№ 3 - 4, 2001. – стр. 16-18.
4)Зверева А. Использование банковских векселей при кредитовании предприятий // Рынок ценных бумаг, 2005, № 11
5)Калашникова З.В. Перспективы развития механизма кредитования торговых организаций российскими коммерческими банками // Финансовый менеджмент, 2002, № 3
6)Макарьева В.И. Займы и кредиты. Порядок начисления и уплаты процентов. М., 2004
7)Пастушенко Е. К вопросу о кредитной кооперации. //Хозяйство и право, №8, 2006, стр. 24-27.
8)Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. М., 2001
9)Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами № 285 -3 -р
10)Серова Е. В. Аграрная экономика. -М.: ВШЭ, 1999. – 480 с.
11)Серова Е. В., Храмова И. Г. Структура и функции агропродовольственных рынков в России. //Вопросы экономики. № 7, 2000, стр.45-66.
12)Типенко Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов // Банковское дело, 2006, № 10
13)Тоцкий М.Н. Оценка потребности в банковском кредите для финансирования текущих расходов в системе финансового менеджмента предприятия // Вопросы экономики, 2001. №2.
14)Храмова И. Г., Верхайм, П. Рыночные структуры продовольственного комплекса России в условиях переходной экономики // Вопросы экономики, № 8, 1997. - стр. 112 -124.
15)Шараев А. Российским банкирам угодить сложно, но можно // Консультант, 2006, № 12
16)Щиборщ К. В. Особенности кредитного финансирования сельскохозяйственного производства. М.: Финансы и статистика. 2006г.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00499