Разработка стратегического плана развития турфирмы ООО "Горячие туры-Солара"

Разработка стратегического плана развития турфирмы ООО "Горячие туры-Солара"

3
3
4
4
Итого:
100
100
100
100
100
100
100
100
Весной основной объем продаж идет за счет экскурсионных маршрутов по городам Европы, а также за счет продажи путевок в Турцию и Египет.
Таким образом, анализ структуры объема продаж турпутевок показывает, что не зависимо от сезона продажи осуществляются. Это связано с тем, что ООО "Горячие туры - Солара" работает в основном с корпоративными клиентами, поэтому даже в межсезонье объем продаж идет за счет организации различных семинаров, бизнес-встреч, выставок.
В туристическом бизнесе существует такое явление как сезонность, которая определяет спрос на туристические услуги в различные месяцы года. Можно выделить несколько временных периодов, когда российские туристы проводят отдых за рубежом:
1. Два летних месяца июль и август, особенно август - самый большой пик.
2. Осенние школьные каникулы и ноябрьские праздники.
3. Новый год и зимние школьные каникулы.
4. Праздник 8 марта.
5. Весенние школьные каникулы.
6. Первомайские праздники: 1 мая и День победы.
Проведем анализ динамики объема услуг фирмы за 2007-2008 г.г. и рассчитаем коэффициент сезонности.
Таблица 8.
Анализ объема реализации услуг с учетом сезонности за 2007-2008 г.г.
№ п/п
Месяц
2008 год
тыс. руб.
2007 год
тыс. руб.
К сезонности 2008 г.
К сезонности 2007 г.
1
Январь
2737,4
1980
0,66
0,69
2
Февраль
2192,1
1560
0,53
0,54
3
Март
2190,8
1890
0,53
0,66
4
Апрель
2737,4
1900
0,66
0,66
5
Май
4607,7
3150
1,1
1,09
6
Июнь
5280,2
3680
1,3
1,3
7
Июль
6456,5
4350
1,6
1,5
8
Август
6644,8
4300
1,6
1,5
9
Сентябрь
5973,5
3970
1,4
1,4
10
Октябрь
3729,2
2500
0,9
0,9
11
Ноябрь
3043,5
2150
0,7
0,75
12
Декабрь
4347,9
2970
1,0
1,03
Всего:
49941
34400
Рис. 9. Графическое изображение коэффициентов сезонности в 2007-2008 г.г.
Рис. 10. Анализ объема реализации услуг по месяцам
Сделав анализ доходов и объемов выполненных заказов, можно сделать вывод, что наибольшую прибыль фирма получает в первомайские праздники, летние месяцы – июнь, июль, август, Новый Год и ноябрьские праздники. Более наглядно это изображено на рисунке 9 и 10. Из таблицы 8 следует, что в марте 2008 года – самый низкий объем продаж. Однако коэффициент сезонности был выше это можно объяснить тем, что в апреле и марте 2008 года ООО "Горячие туры - Солара" не проводила рекламную кампанию для привлечения туристов. Также необходимо сглаживание сезонных колебаний. Т.е., например, в феврале, марте, когда идет снижение продаж, можно предлагать скидки туристам для поездок в это время.
2.5. Анализ эффективности использования труда и заработной платы
Анализ трудовых ресурсов проведем с помощью таблиц 9, 10, 11.
Таблица 9.
Анализ обеспеченности предприятия персоналом
Категории персонала (с учетом основных профессий)
2007
2008
по плану
фактически
1. Основные работники
45
51
58
2. Специалисты
5
5
6
3. Служащие
13
20
22
4. Младший обслуживающий персонал
2
2
2
Всего работающих на предприятии
65
78
88
По данным таблицы 9 видно, что численность персонала в компании в отчетном периоде увеличилась на 23 человека. Наибольший удельный вес в численности работающих занимают основные работники. На конец отчетного периода их доля в общей численности персонала составляет 65,9%. Следующей по численности является категория служащих. Их доля в общей численности персонала на конец отчетного периода составляет 25%
Таблица 10.
Анализ движения работников предприятия
Показатели
2007
2008
Абсолютное отклонение
1. Выбыло работающих с предприятия
основные работники
специалисты
служащие
МОП
2
1
4
-
3
-
2
-
1
-1
-2
-
2. Принято работающих на предприятие
основные работники
специалисты
служащие
МОП
3
1
3
-
16
2
12
-
13
1
9
-
3. Среднесписочное число работающих на предприятии
основные работники
специалисты
служащие
МОП
41
5
12
2
52
5
18
2
11
-
6
-
4. Коэффициент оборота по приему
0,12
0,39
0,27
5. Коэффициент оборота по выбытию
0,12
0,06
-0,06
6. Коэффициент текучести
0,02
0,02
-
7. Коэффициент постоянства кадров
0,75
0,78
0,03
По данным таблицы 10 можно сделать вывод, что на предприятии больше принимается работников, чем увольняют, хотя на многих предприятиях идет увольнение работников или закрытие предприятий.
Таблица 11
Анализ фонда оплаты труда персонала
Категории персонала
2007
2008
ФОТ
переменная часть
постоянная часть
премии и иные выплаты
ФОТ
переменная часть
постоянная часть
премии и иные выплаты
1. Рабочие (основные работники)
19514
-
13660
5854
21853
-
15297
6556
2. Специалисты
2384
-
1669
715
2583
-
1808
775
3. Служащие
5689
- 
3982
1707
7126
-
4988
2138
4. Младший обслуживающий персонал
259
- 
181
78
287
-
201
86
Итого
27846
-
19492
8354
31489
-
22042
9447
Движение рабочей силы по приему больше, чем по увольнению. В отчетном периоде идет значительное увеличение оборота по приему. Оборот по увольнению в отчетном периоде снизился. Текучести на предприятии нет. Кадровый состав изменился незначительно.
В ООО "Горячие туры - Солара" оплата труда всех категорий персонала производится на основе должностных окладов. Дополнительно предусматривается выплата премий и иных вознаграждений. Размер постоянной части заработной платы составляет 70% общего фонда оплаты труда.
В ООО "Горячие туры - Солара" выплачиваются следующие надбавки сотрудникам: за длительный непрерывный стаж (зависит от проработанного времени на предприятии), выполнение особо важных работ, за профессиональное мастерство.
В отчетном периоде общий фонд оплаты труда увеличился на 3643 тыс. руб.
2.6. Анализ наличия, движения и эффективности использования основных производственных фондов организации
Рассмотрим наличие, движение и структуру основных фондов на основании данных ООО "Горячие туры - Солара" (расчет представлен в таблицах 12, 13).
Как видно из таблицы 12 в базисном периоде наибольший удельный вес в структуре основных фондов как на начало, так и на конец отчетного периода занимала группа "Машины и оборудование".
За рассматриваемый период произошли изменения в наличии и структуре основных фондов. Сумма их выросла на 1008 тыс. руб. Доля машин и оборудования увеличилась на 4,3%.
Таблица 12.
Наличие, движение и структура основных производственных фондов в 2007 г.
Группа ОС
На начало года
Поступило
Выбыло
На конец года
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
Машины и оборудование
4890
61,0
1035
100
27
100
5898
65,3
Инвентарь
10
0,1
-
-
-
-
-
-
Транспортные средства
3131
38,9
-
-
-
-
3131
34,7
Всего
8021
100
1035
100
27
100
9029
100
Таблица 13.
Наличие, движение и структура основных производственных фондов в 2008 г.
Группа ОС
На начало года
Поступило
Выбыло
На конец года
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
Тыс. руб.
%
Машины и здания
5898
65,3
294
32,7
2364
91,8
3828
52,1
Транспортные средства
3131
34,7
606
67,3
211
8,2
3526
47,9
Всего
9029
100
900
100
2575
100
7354
100
В отчетном периоде группа "Машины и оборудование" также занимает наибольший удельный вес, как и в базисном периоде. За отчетный период произошли существенные изменения в наличии и структуре основных фондов. Сумма их уменьшилась на 1675 тыс. руб. В отчетном периоде увеличилась доля транспортных средств на 13,2%.
Имеющиеся в ООО "Горячие туры - Солара" основные фонды активно используются в производственном процессе в полном объеме.
2.7. Анализ наличия и эффективности использования оборотных средств организации
Эффективность использования оборотных средств на предприятии следует начинать с анализа их структуры и динамики.
Цель анализа – проследить изменения в динамике и выявить наиболее значимые составляющие. Динамику оборотных активов характеризуют взаимозаменяемые показатели, темп роста или темп прироста, а структуру удельный вес (в %). Более наглядно изменения в структуре оборотных средств ООО "Горячие туры - Солара" представлены в таблице 14.
Таблица 14.
Состав и структура оборотных средств
Виды оборотных средств
2007
2008
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
Оборотные фонды, всего
7118
34,5
6872
48,2
в том числе:
Расходы будущих периодов
7118
34,5
6872
48,2
Фонды обращения, всего
13507
65,5
7375
51,8
в том числе:
 
денежные средства
432
2,1
328
2,3
дебиторская задолженность
13075
63,4
7047
49,5
Итого оборотных средств
20625
100
14247
100
В анализируемом периоде в структуре оборотных средств ООО "Горячие туры - Солара" наблюдались следующие изменения:
Величина оборотных средств за анализируемый период сократилась в абсолютном выражении на 6378 тыс. руб. (30,9%) по сравнению с предыдущим периодом.
По данным таблицы 8 наблюдается тенденция к уменьшению дебиторской задолженности, как в абсолютном выражении, так и по удельному весу. В отчетном периоде дебиторская задолженность снизилась на 8142,5 тыс. руб., а в структуре оборотных средств доля сократилась до 49,5%.
Снижение дебиторской задолженности свидетельствует об улучшении финансовой дисциплины на предприятии.
Удельный вес наиболее ликвидных активов - денежных средств в кассе и на расчетном счету в структуре оборотных средств небольшой (2,1% в базисном периоде, 2,3% в отчетном периоде), но имеет тенденцию к увеличению. Предприятие должно иметь денежные средства для ведения текущей деятельности на случай непредвиденных расходов и на случай вероятных эффективных капиталовложений. Нехватка денежных средств в нужный момент связана с риском прерывания производственного процесса, возможным невыполнением обязательств, либо с потерей возможной дополнительной прибыли.
В целом же за рассматриваемый период структура оборотных средств предприятия улучшилась. Снижение дебиторской задолженности свидетельствует о более эффективной работе предприятия.
2.8. Анализ себестоимости и затрат
Анализ структуры затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг) начинается с определения удельных весов (в процентах) отдельных элементов затрат в общей сумме затрат и их изменения за отчетный период.
Для наглядности такого анализа используется аналитическая таблица 15, в которой перечисляются элементы затрат и отражается их величина в процентах к итогу. Эти данные показываются отдельно: базовые (прошлого отчетного периода, плановые), фактические и изменение этих показателей за анализируемый период.
Изучение структуры затрат по элементам (при необходимости можно провести анализ и по важнейшим составным их частям), а также происшедших изменений за отчетный период позволяет дать оценку рациональности такой структуры, а также сделать вывод о необходимости и возможности ее изменения.
Показатели свидетельствуют о том, что значительную долю в отчетном году занимали материальные и трудовые затраты. Расходы на оплату труда уменьшились в сравнении с плановыми показателями на 356877 руб., а их доля в общей сумме затрат снизилась на 3 %. Материальные затраты увеличились на 191007 руб., однако удельный вес их снизился на 0,3 %. Доля амортизации основных средств и нематериальных активов не изменилась несмотря на то, что амортизационные отчисления увеличились на 4446 руб. Отчисления на социальные нужды увеличились на 51300 руб., однако удельный вес их снизился на 0,24 %.
Наиболее значительно увеличились прочие затраты – на 2108412 руб., что привело к увеличению их доли в общей сумме затрат на 3,5 %. Из вышесказанного следует, что важнейшими резервами снижения себестоимости продукции является сокращение материальных и трудовых затрат, а также снижение доли прочих затрат.
Таблица 15.
Анализ структуры затрат на производство в разрезе элементов
Элементы затрат
2007
2008 (план)
2008 (факт)
Изменение от плана
сумма, руб.
удельный вес, %
сумма, руб.
удельный вес, %
сумма, руб.
удельный вес, %
суммы, руб.
удельного веса, %
1.Расходы на оплату труда
27846129
55,3
31846185
62,6
31489308
59,6
-356877
-3,0
2.Материальные затраты
8123514
16,1
9098910
17,9
9289917
17,6
191007
-0,3
3.Отчисления на социальные нужды
3126512
6,2
3639564
7,2
3690864
7,0
51300
-0,2
4.Амортизация основных средств и нематериальных активов
133207
0,3
128934
0,3
133380
0,3
4446
0,0
5.Прочие затраты
11161845
22,2
6162776
12,1
8271188
15,6
2108412
3,5
Итого затрат
50391207
100
50876369
100
52874657
100
1998288
0,0
2.9. Анализ состава и динамики прибыли ООО "Горячие туры - Солара"
Конечный финансовый результат деятельности предприятия – это балансовая прибыль (убыток). Общий финансовый результат отчетного года равен сумме прибыли (убытка) от реализации продукции, результата от прочей реализации, сальдо доходов и расходов от внереализационных операций. Анализ нужно начинать с изучения состава, динамики и выполнения плана балансовой прибыли (убытка), а затем более подробно рассмотреть каждую составляющую балансовой прибыли.
Таблица 16.
Анализ состава, динамики и выполнения плана балансовой прибыли ООО "Горячие туры - Солара"
Состав балансовой прибыли
2007
2008
Сумма, руб.
Структура, %
План
Факт
Сумма, руб.
Структура, %
Сумма, руб.
Структура, %
Чистая прибыль (убыток)
6074369
100
7259103
100, 0
7981346
100
Прибыль (убыток) от реализации продукции
3676622
60,53
4899169
67,49
4585537
57,45
Прибыль (убыток) от прочей реализации
1172976
19,31
1655075
22,80
2082578
26,09
Внереализационные финансовые результаты
1224771
20,16
704859
9,71
1313231
16,45
По полученным данным можно сделать вывод о том, что на ООО "Горячие туры - Солара" на отчетный год был составлен план, по которому предприятие должно было получить прибыль в сумме 7259103 руб., однако, сумма прибыли превзошла все прогнозные значения и составила 7981346 руб. По сравнению с базисным годом финансовое положение предприятия только улучшилось, прибыль возросла на 1906977 руб. Наибольшую долю в балансовой прибыли ООО "Горячие туры - Солара" занимает прибыль от реализации продукции (57,45 %), велика доля прибыли от прочей реализации (26,09 %), удельный вес внереализационных финансовых результатов составляет всего 16,45 %.
Большой простор для выбора методологических приемов, способных радикально менять картину финансовых результатов, открывает учетная политика, формируемая администрацией. Изменение методов учетной политики ООО "Горячие туры - Солара" может привести к улучшению финансовых результатов.
Таблица 17.
Анализ показателей рентабельности
Показатель
2007
2008
Абсолютное отклонение
Темп роста, %
Рентабельность продаж по прибыли от продаж
6,80
7,98
1,18
117,35
Рентабельность продаж по бухгалтерской прибыли
10,65
13,94
3,29
130,89
Рентабельность продаж по чистой прибыли
11,23
13,89
2,65
123,64
Рентабельность активов по бухгалтерской прибыли
16,45
13,17
-3,28
80,06
Рентабельность активов по чистой прибыли
11,48
7,44
-4,04
64,81
Рентабельность собственного капитала по бухгалтерской прибыли
24,08
18,80
-5,28
78,07
Окончание Таблицы 17.
Показатель
2007
2008
Абсолютное отклонение
Темп роста, %
Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли
16,81
10,63
-6,18
63,24
Рентабельность внеоборотных активов по бухгалтерской прибыли
61,63
47,95
-13,68
77,80
Рентабельность внеоборотных активов по чистой прибыли
43,02
27,10
-15,92
62,99
Рентабельность оборотных активов по бухгалтерской прибыли
22,44
18,16
-4,28
80,93
Рентабельность оборотных активов по чистой прибыли
15,66
10,26
-5,40
65,52
Положительная динамика рентабельности продаж свидетельствует об эффективности производственно-торговой деятельности компании.
Отрицательная динамика рентабельности активов и собственного капитала свидетельствует о снижении эффективности активов и собственного капитала. Причем падение показателя рентабельности всех активов свидетельствует либо о снижении эффективности использования активов предприятия, либо о накоплении на предприятии излишних (неиспользуемых) активов, что оценивается отрицательно как наиболее точное свидетельство неуспешного развития предприятия, поскольку рентабельность активов – это один из основных, критериальных показателей финансового благополучия.
3. ПРОЕКТНАЯ ГЛАВА
3.1. Разработка элементов стратегического плана развития организации для продвижения горящих туров на долгосрочную перспективу
Исходные положения для выбора стратегии турфирмы, как и для любой другой, связаны с маркетингом.
На основе проведенного анализа предлагаются следующие направления совершенствования стратегии развития на инструментальном уровне (рис. 11).
Рис. 11. Стратегический план развития ООО "Горячие туры - Солара"
3.2. Обоснование показателей (индикаторов) и мероприятий, включаемых в план стратегического развития
Разработка печатного каталога
Предлагается в новый печатный каталог включить цены на часть основных гостиниц и тарифы на дополнительные услуги с уже начисленными комиссионными для агентств, чтобы менеджеры турагентств, могли смело показывать каталог клиенту.
Печатный каталог ООО "Горячие туры - Солара" из просто информативного должен превратиться в рекламно-информативный. Целесообразно использовать вставки рекламного характера внутри каталога или предварять информативную часть каталога рекламными листовками. Также необходимо в начале каталога давать информацию о том, чем новое издание отличается от старого.
Способы распространения каталога:
1. Участие в выставках.
2. Рабочие семинары.
3. Приглашение в офис за новым каталогом.
4. Реклама о выпуске нового каталога в журнале "Туристический Бизнес".
5. Рассылка по почте региональным агентствам.
6. Рассылка вместе с журналом новым региональным агентствам.
7. Участие в региональных выставках.
8. Презентации нового выпуска каталога.
Совершенствование рекламной деятельности
Как известно, в практике медиапланирования различают четыре схемы охвата для существующих товаров / услуг. Учитывая ярко выраженный сезонный характер турбизнеса предполагается использовать схему охвата сезонного опережения. Т.е. как мы знаем, один из пиков сезонности – майские праздники. Значит, рекламу следует давать уже в конце марта – начале апреля.
Таким образом, учитывая все вышесказанное, приведем планируемый бюджет рекламы ООО "Горячие туры - Солара" на 2009 год в таблице 18.
Таблица 18.
Планируемый бюджет рекламы на 2009 год
№ п/п
Вид рекламы
Стоимость, руб.
Период проведения
1
Реклама на кабельном ТВ (бегущая строка)
2355
Начало января 2009
2
Выпуск рекламного каталога на 2009 год
30000
Февраль 2009
2
Участие в выставке Mitt 2009
18300
Март 2009
3
Реклама на "Европа+"
4500
Конец марта 2009
4
Статья в газете "Отдых. Развлечения. Туризм"
7500
Апрель 2009
5
Изготовление рекламных листков
8400
Апрель 2009
6
Реклама на кабельном ТВ (бегущая строка)
2040
Первые числа июня 2009
7
Реклама в журнале "Туризм и отдых"
1605
Середина июня 2009
8
Реклама на "Европа +"
4500
Середина июня 2009
9
Реклама на кабельном ТВ (бегущая строка)
2040
Конец июня 2009
10
Реклама на кабельном ТВ (бегущая строка)
3000
Начало июля 2009
11
Реклама в журнале ″Туризм и отдых″
2580
Середина июля 2009
12
Реклама на кабельном ТВ (бегущая строка)
2580
Начало августа 2009
13
Реклама на кабельном ТВ (бегущая строка)
2580
Середина августа 2009
Окончание Таблицы 18.
№ п/п
Вид рекламы
Стоимость, руб.
Период проведения
14
Реклама на кабельном ТВ (бегущая строка)
2040
Начало октября 2009
15
Реклама на "Европа +"
3000
Середина октября
16
Статья в журнале ″Туризм и отдыхя″(о новогоднем отдыхе)
4500
Декабрь 2009
17
Реклама на кабельном ТВ (бегущая строка)
2700
Декабрь 2009
Итого планируемые расходы на 2009 год
104220
Совершенствование сбытовой политики
Анализ показал, что основные клиенты ООО "Горячие туры - Солара" – корпоративные клиенты. Поэтому необходимо: во-первых, завести базу данных корпоративных клиентов, а во-вторых организовать клуб корпоративных клиентов.
1. База данных позволит анализировать потребности и структуру клиентов и, соответственно, облегчит общение с ними.
2. Из заявки – анкеты мы можем получить следующие данные:
Название организации.
Контактный телефон / факс.
E-mail.
Адрес.
Страна посещения и срок поездки.
Цель поездки.
Создание клуба корпоративных клиентов подразумевает выпуск клубных карточек, которые дают право на получение скидки постоянным корпоративным клиентам. Помимо чисто финансовых льгот пластиковая карточка имеет имиджевый эффект, и само её наличие стимулирует клиента посещать именно ООО "Горячие туры - Солара".
При работе с корпоративными клиентами необходимо учитывать сезонность объема потребления туруслуг.
Поэтому прекрасной темой для продвижения наших услуг могут стать различные Новогодние акции. Например, акция "Новогодние поздравления", которая предусматривает телефонные поздравления всех организаций с наступающим Новым годом и Рождеством.
Из анализа существующего положения был сделан вывод, что до сих пор ООО "Горячие туры - Солара" не была создана турагентская сеть. Турагентсткая сеть, которая на сегодняшний день существует, весьма не устойчива, т.к. нет четкой политики и технологии работы с агентствами. Многое было сделано, для того, чтобы найти агентства, привлечь их внимание, но почти ничего для того, чтобы удержать их и обеспечить долгосрочное сотрудничество.
Региональными агентами ООО "Горячие туры - Солара" могут стать:
1. Региональные туристические фирмы.