Тату салон

Введение
1. Общая часть
1.1. Краткое изложение бизнес-идеи
1.2.Состояние и тенденции рынка
Глава 2. Теоретические принципы бизнес- планирования
2.1 Бизнес- план в системе планирования предприятия
2.2 Существующие модели разработки бизнес- планов на предприятии
2.3 Анализ эффективности инвестиционных проектов
2.4 Учет рисков инвестиционных проектов
3. Практическая часть
3.1. Исходные данные по инвестиционному проекту
3.1.1 Оборудование
3.1.2 Помещения
3.1.3 Персонал
3.1.4. Менеджмент
3.1.5 Календарный план организации бизнеса
3.1.6 Планируемый объем продаж и цены
3.1.7 План производства и переменные издержки
3.2. Результаты анализа инвестиционного проекта
3.2.1 Финансовые отчеты
3.2.2 Показатели эффективности
4. Мероприятия по обеспечению безопасности жизнедеятельности
Заключение
Список используемой литературы

Тату салон

450,00
СРЕДСТВА ЧИСТКИ И СТЕРИЛИЗАЦИИ
Ультразвуковой очиститель SOVEREIGN, с лотком для трубок, с жидкостью
4 350,00
Порошок для ультразвук.ванны ALCONOX, 30гр.
50,00
Ср-во для стерил.рабочих повер. AERODEZINE 1л, готовый раствор, спрей
870,00
Ср-во для стерил.пластика GROTANAT 2л готовый раствор, (для ультразвук.ванн)
1 200,00
СРЕДСТВА ОБРАБОТКИ И ГИГИЕНЫ
Антисептич. мыло EZEMPTAN, для обработки татуировки в процессе работы, 1 л.
550,00
Мазь BACITRACIN OINTMENT, для заживления татуировки, тюбик 28 гр.
300,00
Мазь VITAMIN A&D OINTMENT, для заживления татуировки, пакетик 5 гр.х 144 шт.
870,00
Мазь для фиксации краски INK FIXX® банка 21 гр.
210,00
Лосьондля фиксации краски INK FIXX® тюбик 75 мл.
210,00
Мазь для фиксации краски TATTOO GOO® банка 21 гр.
 
210,00
Лосьон для фиксации краски TATTOO GOO® тюбик 60 мл.
210,00
ШТАНГИ ДЛЯ ИГЛ, ПРИНАДЛЕЖНОСТИ ДЛЯ ПАЙКИ ИГЛ
BAR, штанга для игл, 100 шт.
950,00
NGJ-R Кубик для пайки игл, тефлоновый
580,00
NGJS Станок для пайки игл, тефлоновый, на 2 штанги, 8 кубиков
 
2 320,00
SOLDER KIT Серебряный припой и кислота для пайки
100,00
Итого
85 860,00
Таким образом, расходы на оборудование составляет 118440,00 рубл.
3.1.2 Помещения
Размер салона составляет 120 метров, что принято считать вполне оптимальным.
Площадь помещения составляет 120 кв.м. :
Зона приема клиентов (холл), выполняющая также роль мини-магазина по продаже косметики домашнего ухода - 16 кв.метров
Тату- зал на 5 кресел - 40 кв. метров
Совмещенный кабинет маникюра и педикюра - 14 кв. метров
Вспомогательные помещения (стерилизационная, склад, кабинет директора, комната отдыха персонала) - 30 кв. метров
Помещения планируется взять в аренду.
3.1.3 Персонал
Предлагается обратиться в рекрутинговое агентство и нанять 13 человек
Предполагается нанять следующий персонал
Таблица 3.4
Специальность
Оплата труда
Кол-во
Всего*
Косметолог
25-60% с оборота
1
2000
Врач
100 у.е. + 2% с оборота
2
2000
Управляющий
200 у.е. + 4% с прибыли
1
1000
Администратор салона
150 у.е. + 1% с оборота
1
1200
Бухгалтер
200 у.е. (полставки)
1
200
Уборщица
150 у.е.
1
150
Тату-мастер
20-% с оборота
4
1000
Пирсинг-мастер
10-% с оборота
2
1000
Всего
13
8550 у.е.=
205200 рубл
Требование к основному персоналу
Мастера, художники татуировщики.
Обязательно иметь фотографии своих работ. Умение рисовать в любых стилях. Аккуратность, пунктуальность, вежливость, умение общаться с клиентами, без вредных привычек. Возможно бесплатное обучение художников с последующим трудоустройством в студии.
Администратор салона:
Девушка приятной внешности 23-30 лет, высшее образование, знание иностранного языка, знание ПК . Коммуникабельность, стрессоустойчивость, умение общаться с клиентами. З.П. по результатам собеседования.
Медицинский работник с высшим медицинским образованием для последующего обучения пирсингу с трудоустройством в студию. З.П.- Фиксированный %.
3.1.4. Менеджмент
На настоящий момент правовой статус тату-салона, создаваемого с целью реализации данного проекта ООО.
Для организации работы данного предприятия необходимо привлечение дополнительного персонала в количестве 13 человек. Требуемый для организации производственного процесса персонал должен обладать необходимым опытом работы в данной сфере услуг.
На предприятии будет применяться повременно-премиальная система оплаты труда.
Основным инструментом материального стимулирования работников выступают различного рода премиальные выплаты: за основные результаты хозяйственной деятельности, за экономию затрат энерго- и водных ресурсов, за повышение качества обслуживания, за привлечение дополнительного контингента покупателей.
Наряду с этим большое внимание на предприятии будет уделяться вопросам морального стимулирования заинтересованности работников в конечных результатах труда. В качестве моральных стимулов будет использоваться: объявление благодарности, награждение грамотой, вручение ценных подарков, выделение путевок, повышение в должности. В перспективе одной из главных своих задач предприятие ставит повышение роли материального стимулирования за результаты работы, наращивание фонда заработной платы и рост размеров средней зарплаты работников до уровня средней по республике.
Значительным положительным моментом на предприятии является здоровый морально-психологический микроклимат. Формы и методы воздействия, применяемые руководящим звеном, ориентированы на демократические принципы управления и формирование психологии здорового восприятия каж­дым работником сделанных в его адрес замечаний. Все возникающие спорные вопросы и моменты решаются коллегиально, а окончательное решение выбирается как наиболее оптимальное из всех предложенных.
3.1.5 Календарный план организации бизнеса
Продолжительность инвестиционной фазы рассматриваемого проекта (время осуществления капитальных вложений) составляет 12 месяцев с начала реализации проекта.
В течение этого периода времени компания будет проведен ремонт помещения для салона, а также, будет приобретено, доставлено и смонтировано основное специальное и дополнительное оборудование. К моменту пуска проекта все оборудование должно быть собрано. Все комплектующие должны присутствовать.
После сдачи проекта в эксплуатацию технологически возможно достижение 100% планируемых объемов реализации услуг, однако, в первый год работы реально можно рассчитывать лишь на 80% от запланированного уровня. Это связано с необходимостью проведения ряда рекламных мероприятий для привлечения клиентов.
3.1.6 Планируемый объем продаж и цены
Планируется предоставлять следующие услуги
Стоимость услуг
Таблица 3.5
Стоимость услуг
Художественная татуировка любой сложности (исправление, коррекция старых неудачных работ. Цена зависит от сложности и объема работ.)
от 2500 рубл
Сведение татуировки
от 740 за сеанс (до 5 см2)
Пирсинг (любой прокол, кроме интимного)
- с анестезией
780
- без анестезии
730
Интимный пирсинг (цена зависит от сложности и объема работы)
1771
Имплантация (1 имплантант)
3575
Разработка эксклюзивного дизайна для татуировки (цена зависит от сложности и объема работы)
740
Перманентный макияж
- губы (контур)
4300
- губы (контур + ретуширование до 3 мм.)
5000
- губы (контур + полный прокрас)
5800
- брови
4300
- веки (межресничное пространство)
3600
- веки (Межресничное пространство + стрелка)
4200
Скартинг (шрамирование)
6000
Учитывая необходимость во временных затратах в первый год эксплуатации проекта, связанных с проведением рекламных мероприятий для привлечения клиентов, можно предположить, что новый салон сможет достичь планируемых показателей по объему предоставляемых услуг только к началу 6 месяца своей работы.
Успешное выполнение предусмотренных рекламных мероприятий позволяет рассчитывать на объемы реализации всего комплекса услуг, указанные на диаграмме 1.
Диаграмма 1
При этом планируемый объем поступлений в денежном выражении от реализации всего комплекса услуг за первый год эксплуатации представлен на диаграмме 2.
Диаграмма 2
Величина НДС к выручке по интервалам, указанных на диаграмме, составляет соответственно:
1 месяц - 223,4 тыс. руб.,
2 месяц - 440,9 тыс. руб.,
3 месяц - 549,6 тыс. руб.,
4 месяц - 658,3 тыс. руб.,
5 месяц - 984,5 тыс. руб.,
6 месяц и далее - 1093,2 тыс. руб.
Данными для расчета предполагаемых объемов сбыта по всему комплексу услуг послужили результаты анализа существующего рынка.
Объемы реализации по каждому виду услуг приведены в таблице 3.5.
Объем реализации услуг
Таблица 3.5
Наименование услуг
Ед. измерения услуг
Планируемые среднегодовые объемы сбыта
Примечания
1
2
3
4
Тату
шт
9 720
Соответствует 90% загрузке оборудования
пирсинг
Чел.-шт
32 400
Соответствует посещаемости на уровне 90 человек в день
татуаж
Чел-шт
31 104
Соответствует 90% загрузке планируемых мощностей
Коррекция тату
Чел.-шт
129 600
Соответствует посещаемости на уровне 360 человек в день
Услуги комплекса врача
Час
8 640
Соответствует времени загрузки каждой сауны на уровне 12 часов в сутки.
Анализ существующего рынка потребителей показывает, что закладываемые в расчет объемы реализации для каждого вида услуг можно считать обоснованными.
3.1.7 План производства и переменные издержки
Потребность в энергоресурсах складывается из трех составляющих:
электроэнергия;
вода холодная, включая канализацию;
тепло (отопление, горячая вода).
Расчет затрат на электроэнергию, водоснабжение и теплоснабжение комплекса для объема оказанных услуг соответствующего 100% от планируемого уровня представлен в таблице 3.6
Таблица 3.6
ПОТРЕБЛЕНИЕ ЭНЕРГОРЕСУРСОВ
Статья расхода
Ед. измерения
Среднегодовой расход
Цена за ед. измерения без НДС, руб.
Среднегодовые затраты, тыс. руб.
Электроэнергия
кВт*ч
360 000
0,6
216,0
Вода (холодная)
м3
11 116
7,5
83,4
Вода (горячая)
Гкал
364,5
350
127,6
Отопление
Гкал
895
350
313,1
Планируемый расход указанных энергоносителей определен в соответствии с действующими СНиПами и инструкциями по проектированию.
3.2. Результаты анализа инвестиционного проекта
3.2.1 Финансовые отчеты
При заложенном в расчетах уровне доходов, текущих и инвестиционных затрат, проект необходимо признать как финансово состоятельный.
Финансовую состоятельность проекта подтверждает положительный остаток свободных денежных средств на протяжении всего горизонта планирования.
Минимальный остаток свободных денежных средств наблюдается в 6 год реализации проекта, когда осуществляется последний платеж по привлеченным кредитным ресурсам, и составляет около 235 тыс. долл. США. при курсе 30 руб./$ US.
В целом проект характеризуется как потенциально кредитоспособный. Максимальная ставка кредитования, которую он в состоянии выдержать составляет 37% годовых в рублях, что значительно превышает стоимость кредитных ресурсов в России в настоящее время.
3.2.2 Показатели эффективности
Эффективность полных инвестиционных затрат
ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПОЛНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ЗАТРАТ
"0"
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
6 год
7 год
ВСЕГО
- выручка от реализации
тыс.руб.
24 286
44 736
44 736
44 769
44 769
44 769
245 981
- полные инвестиционные затраты
тыс.руб.
-6 230
-82 670
-88 900
- эксплуатационные расходы
тыс.руб.
-14 201
-16 203
-16 203
-16 203
-16 502
-16 813
-96124
= Итого отток средств
тыс.руб.
-6 230
-82 670
-14 201
-16 203
-16 203
-16 203
-16 502
-16 813
-185025
= Чистый поток денежных
средств (ЧПДС) тыс.руб.
-6 230
-82 670
10 085
28 136
28 136
28 136
27 837
27 526
149856
= То же, нарастающим итогом
тыс.руб.
-6 230
-88 900
-78 815
-50 679
-22 543
5 593
33 430
60 956
Ставка сравнения
- номинальная годовая
%
25%
25%
25%
25%
25%
25%
25%
25%
- реальная годовая
банковская
%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
- расчетная на интервал
планирования
%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
Коэффициент дисконтирования
1,000
0,912
0,832
0,759
0,692
0,631
0,576
0,525
Дисконтированный ЧПДС
тыс.руб.
-6 230
-81 077
8 389
21 345
19 467
17 755
16 021
14 448
20 117
То же, нарастающим итогом
тыс.руб.
-87 307
-78 918
-57 573
-38 106
-20 352
-4 331
20 117
20 117
PV=ΣPk/(1+r)k (5)
где: Pk- чистый денежный поток в k –ый год;
k -год проекта;
r - коэффициент дисконтирования .
Срок проекта – 7 лет.
Необходимым представляется расчет показателя чистой текущей (приведенной) стоимости проекта:
NPV = PV-IC, (6)
где: IC – величина исходной инвестиции;
PV -общая накопленная величина дисконтированных доходов
Чистая текущая стоимость проекта равна 20117 тыс.руб. (109017-88900).
Положительная величина NPV подтверждает целесообразность вложения средств в проект.
Далее рассчитывается индекс рентабельности:
PI = (ΣPk/(1+r)k)/ IC =20117/88900=0,22 (7)
По данной оценке проект является прибыльным, так как показатель PI>0 .
Срок окупаемости инвестиций (PP) для рассматриваемого проекта равен 88900/20117=4,3 года.
Показатели эффективности инвестиционных затрат, необходимые для принятия решения о реализации инвестиционного проекта отражены в таблице 3.9
Период анализа - 7 лет.
Ставка дисконтирования – 11%.
Таблица 3.9
Сводная таблица показателей эффективности инвестиционных затрат
№
Показатель
Значение
1
Средства, направленные на реализацию проекта с учетом накладных расходов на протяжении анализируемого периода, тыс. руб.
88900
2
NPV по проекту (тыс. руб. за анализируемый период). Чистая приведенная стоимость - прибыль, сформированная к концу анализируемого периода по результатам окупаемости всех затрат.
20117
3
Период окупаемости. Полный возврат ресурсов, обозначенных в п.1 данной таблицы, лет
4,3
4
Рентабельность (доходность) вложенных средств (% годовых за анализируемый период)
22
 
Наиболее показательным для оценки денежных потоков по проекту является финансовый профиль проекта (рис.3.2), который отражает движение денежных средств  в анализируемом периоде с учетом изменения стоимости денег во времени (наращение и дисконтирование потока). Самая нижняя точка графика отображает момент максимальной накопленной задолженности, она же является переломной, после которой крупные инвестиционные затраты прекращаются и проект начинает приносить прибыль – окупаться. Момент пересечения  графиком оси абсцисс (временная шкала) – момент окупаемости проекта Значение, которое приобретает график в момент окончания периода планирования (2014 год) является величиной NPV, отображающей финансовую результативность проекта.
Рис.3.2 Финансовый профиль проекта
4. Мероприятия по обеспечению безопасности жизнедеятельности
Работа с современным оборудованием для тату-салона сопряжена с рядом воздействующих на организм человека вредных факторов. Источниками этих вредных воздействий являются как компоненты вычислительной системы, так и дополнительные устройства, обеспечивающие работу оборудования или функционирования системы, корпоративных сетей и т.д.
Произведем анализ ОВПФ, которые оказывают влияние на нормальные условия труда при работе с оборудованием.
Повышенная или пониженная влажность и температура, повышенная подвижность воздуха рабочей зоны
Одним из факторов воздействия внешней среды являются микроклиматические условия.
Атмосферный воздух в своем составе содержит (в процентах по объему):
- азот – 78.08%;
- кислород - 20.95%;
- аргон, неон и другие инертные газы - 0.93%;
- углекислый газ - 0.03%;
- прочие газы - 0.01%.
Воздух такого состава наиболее благоприятен для дыхания.
Влажность воздуха оказывает большое влияние на терморегуляцию организма. Оптимальная величина влажности составляет 40-60%.
Человек постоянно находится в процессе теплового взаимодействия с окружающей средой. Благоприятные условия труда предполагают следующие метеорологические показатели в производственных помещениях и на рабочем месте: температура 20˚С – 23˚С . Для преимущественно умственной или легкой мышечной работы, допустимая температура составляет 19˚С – 21˚С. При воздействии высокой температуры и интенсивного теплового излучения возможен перегрев организма, характеризующийся повышением температуры тела, обильным потовыделением, учащением пульса, повышением частоты дыхания, резкой слабостью, головокружением. В тяжелых случаях - появлением судорог или теплового удара.
Источником высокой температуры в зале салона являются внешние устройства ЭВМ: АЦПУ, дисплеи, а также недостаточная вентиляция воздуха и плохая работа кондиционеров.
Движение воздуха в помещениях является одним из важных факторов, влияющим на тепловое самочувствие человека. Скорость движения воздуха не должна превышать 0,1 м/с.
Температура и влажность в помещении, должна поддерживаться в соответствии с оптимальными нормами микроклимата по ГОСТ 12.1.005-88 в зависимости от периода года и категории работ и приведены в таблице 4.1:
Таблица 4.1.
Период
Категория работ
Температура
[˚С ]
Относительная влажность, %
Скорость движения воздуха [ м/с ]
холодный
теплый
Легкая 1a Легкая 1a
20 – 22
21 – 23
60 - 40
60 - 40
0.1
0.1
В качестве средства для контроля над температурой и влажностью можно применить вентиляцию. Вентиляция регулирует воздухообмен между помещением и окружающей средой за счет устройств для отработки, транспортирования, подачи чистого воздуха и удаления воздуха, содержащего избыточную теплоту, влагу, вредные примеси.
Повышенный уровень шума на рабочем месте
Одним из наиболее распространенных факторов внешней среды, неблагоприятно воздействующих на организм человека, является шум.
Любой источник шума характеризуется, прежде всего, звуковой мощностью. Мощность источника звука - это общее количество звуковой энергии, излучаемой источником шума в окружающее пространство за единицу времени. Шум вредно действует на организм и снижает производительность труда.
Уровень звукового давления по отношению к порогу слышимости L=120-130 Дб соответствует порогу болевого ощущения. Звуки, превышающие по своему уровню этот порог, могут вызывать боли и повреждения в слуховом аппарате. Шум создает значительные нагрузки на нервную систему человека, оказывает на него психологическое воздействие.
Источником шума в зале являются системы кондиционирования воздуха и механические устройства. Человек, работая при шуме, привыкает к нему, но продолжительное действие сильного шума вызывает сильное утомление, может привести к ухудшению слуха, а иногда и к глухоте, нарушается процесс пищеварения, происходит изменение объема внутренних органов. Эти вредные последствия шума тем больше, чем сильнее шум и продолжительнее его действие. Таким образом, шум на рабочем месте не должен превышать допустимых уровней, значения которых приведены в ГОСТ 12.1.003-83.
Допустимые уровни шума
Таблица 4.2.
Рабочее место
Уровень звукового давления в [дБ] в октавных полосах со среднегеометрическими частотами, [Гц]
Уровни звука, [дБа]
63
125
250
500
1000
2000
4000
8000
Помещение для размещения шумных агрегатов
71
61
54
49
45
42
40
38
50
Источником вибраций и шумов являются в основном подсистемы долговременной памяти, в состав которых входят высокооборотные электромеханические двигатели. Борьба с такого рода факторами возможна только за счет применения современных устройств, снабженных специальными средствами снижения уровня шумов и вибраций.
Особенно это относится к высокопроизводительным системам. В значительной мере снизить интенсивность шума позволяет применение специальных экранированных отсеков внутри корпуса, в которые и устанавливаются такие устройства.
Классификация методов и средств защиты от шума приведена в ГОСТ 12.1.029-83; акустические расчеты, расчет и проектирование средств звукоизоляции приведены в СНиП 11-12-95 " Защита от шума ".
Для защиты от шума, при наличие в помещении источников направленного шума, выбрав правильно расположение техники при котором шум будет направлен в противоположную сторону от рабочего персонала, можно снизить уровень шума воздействующего на рабочего на 10-15 дБА. Средства и методы защиты от шума, применяемые на рабочих местах, по отношению к защищиаемому объекту подразделяются на:
Средства и методы коллективной защиты
Средства и методы индивидуальной защиты
Средства и методы коллективной защиты от шума в зависимости от способа реализации подразделяются на:
акустические
архитектурно-планировочные
Акустические средства защиты от шума в зависимости от конструкции подразделяются на:
1) Средства звукоизоляции;
а) ограждения;