Вход

Оптимизация капитала банка:управление избытком и рефицитом собственных средств

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 345448
Дата создания 06 июля 2013
Страниц 83
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
4 610руб.
КУПИТЬ

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КАПИТАЛОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Понятие, содержание и структура капитала коммерческого банка
1.2 Система управления собственным капиталом коммерческого банка
Выводы по Главе 1
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ АКБ «ЯПЫ КРЕДИ БАНК МОСКВА» (ЗАО)
2.1 Краткая характеристика АКБ «Япы Креди Банк Москва» (ЗАО) и структура его собственного капитала
2.2 Анализ организации управления собственным капиталом АКБ «Япы Креди Банк Москва» (ЗАО)
2.3 Исследование практики регулирования и оптимизации объема и структуры собственного капитала АКБ «Япы Креди Банк Москва» (ЗАО)
Выводы по Главе 2
ГЛАВА 3. ПУТИ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ АКБ «ЯПЫ КРЕДИ БАНК МОСКВА» (ЗАО) НАСОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ
3. 1 Пути совершенствования управления собственным капиталом в условиях финансового кризиса
3.2 Рекомендации по оптимизации объема и структуры собственного капитала на 2010г
Выводы по Главе 3
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ. БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ БАНКА

Введение

Оптимизация капитала банка:управление избытком и рефицитом собственных средств

Фрагмент работы для ознакомления

Аналогично определяем портфели кредитов, выданных физическим и юридическим лицам.
Следовательно, общая величина ссудного портфеля ожидается на уровне 4 136 388 тысяч рублей на конец 2009 года и 4 550 027 тысяч рублей на конец 2010 года.
Теперь спрогнозируем величину процентов от ссудного портфеля. Для этого рассмотрим отношение полученных процентов к величине соответствующего кредитного портфеля. Доходность для кредитов, выданных кредитным организациям, установим на уровне 12% в 2009 году и 8% в 2010 году. Для кредитного портфеля не кредитных организаций (физических и юридических лиц) доходность установим на уровне 12% и 10% соответственно.
Тут необходимо отметить, что величина процентов несколько меньше, чем стоимости кредитов, сложившиеся на рынке. Мы берем только отношение полученных% и величины кредитного портфеля. Для более детального анализа необходимо знать направления инвестирования, долю, стоимости, но это внутренняя документация банка, которая не подлежит раскрытию. Поэтому берем только прогнозы отношений.
Тенденция к снижения нормы прогнозируемых процентных доходов связана с политикой ЦБ РФ по снижению ставки рефинансирования. Уже к концу 2009 года она составит 9%. Правительство и далее намерено снижать ставку рефинансирования с целью стимулирования кредитования (более дешевые кредиты будут доступны более широким слоям населения).
Соответственно, прогнозируемая величина процентных доходов на конец 2009 года по ссудам, предоставленным некоммерческим организациям (физическим и юридическим лицам) равна:
12%* (3 642 105+297 872)=472 797 тысяч рублей.
На конец 2010 года:
10%*(4 006 315+327 660)= 433 397 тысяч рублей
Аналогично считаем величину процентных доходов по кредитам, выданным другим кредитным организациям.
Теперь определим величину портфеля ценных бумаг и спрогнозируем величину процентных доходов (Таблица 4).
Таблица 4
Прогноз портфеля ценных бумаг и процентных доходов, тыс. рублей
 
01.01.2008
01.01.2009
01.01.2010
01.01.2011
Портфель ценных бумаг
248 101
776 399
860 249
989 287
 Темп роста, %
 
5%
15%
 
 
 
 
 
Проценты от вложений в ценные бумаги
78 257
67 350
68 820
59 357
Отношение % к величине портфеля ЦБ
31,54%
8,67%
8%
6%
Для прогноза темпов роста портфеля ценных бумаг возьмем 5% на 4 квартал 2009 года (не годовое значение) и 15% на 2010 год. Темп роста по портфелю ценных бумаг берем выше, чем темп роста по кредитному портфелю, т.к. фондовые рынки начинают расти раньше, чем идет восстановление экономики. Таким образом, фондовый рынок – это индикатор будущего роста.
Следовательно, на конец 2009 года величина портфеля ценных бумаг составит (с учетом того, что известна величина портфеля на конец 3 кв. 2009г.):
819 285 * (1+5%)=860 249 тысяч рублей.
На конец 2010 года:
860 249*(1+15%)=989 287 тысяч рублей.
Отношение прогнозируемых процентных доходов планируем на уровне 8% в 2009 году и 6% в 2010 году. Негативная тенденция связана также с политикой ЦБ РФ по снижению ставки рефинансирования. Соответственно, это отразится на снижении всех процентных ставок на рынке.
Следовательно, процентные доходы за 2009 год ожидаются на уровне 68 820 тысяч рублей, за 2010 – 59 357 тысяч рублей.
Кредитный портфель и портфель ценных бумаг занимают около 95% всех активов банка. Исходя из этого соотношения определим прогнозную величину активов Банка на конец 2009 и 2010 гг. Они равны соответственно 6 179 628 тысяч рублей и 6 842 867 тысяч рублей. Это также значения пассивов Банка.
Далее спрогнозируем величину депозитного портфеля Банка, т.е. заемный капитал.
Таблица 5
Депозитный портфель Банка, тыс. рублей
 
01.01.2008
01.01.2009
01.01.2010
01.01.2011
Средства кредитных организаций
2 111 009
1 518 139
2 155 124
2 370 636
 Темп роста, %
 
0%
10%
Средства клиентов (некредитных организаций)
2 016 033
2 937 677
1 775 778
2 219 723
 Темп роста, %
 
10%
25%
Вклады физических лиц
217 785
197 321
253 651
317 064
 Темп роста, %
 
10%
25%
 
 
 
 
 
Процентные расходы, всего, в том числе:
154 167
97 138
343 522
303 545
По привлеченным средствам кредитных организаций
135 475
73 819
165 945
148 165
Отношение %, по привлеченным средствам кредитных организаций к величине депозитного портфеля кредитных организаций
6,42%
4,86%
7,00%
5,0%
 
 
 
 
 
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)
18 692
23 319
177 578
155 381
Отношение % по привлеченным средствам клиентов к общей величине портфеля депозитов клиентов
0,9%
0,8%
10,00%
7,0%
Прогнозирование величины депозитного портфеля и процентных расходов по нему происходит аналогичным способом, который был применен к кредитному портфелю Банка.
Тут стоит отметить, что темпы роста берутся на уровне 10% за 3 квартал 2009 и 25% за 2010 год. Их величина выше, чем прогнозные значения для кредитного портфеля. Это связано с тем, что в 2008 году у Банка снизилась величина депозитов. Особенно это касается оттока вкладов юридических лиц. Соответственно, Банк должен обратить на это внимание и снова начать наращивать базу клиентов.55
Этому сейчас способствует повышение доверия вкладчиков к отечественной банковской системе. С конца 2008 года люди постепенно стали возвращать деньги на депозиты коммерческих банков.56
Следовательно, депозиты коммерческих банков планируется наращивать более медленными темпами: 0% и 10% соответственно.
Величина процентных выплат устанавливается более высокой, чем в 2008 году. Это связано с низкой ликвидностью на рынке. Чтобы привлечь денежные средства банки стараются повысить проценты по депозитам, что, однако, резко критикуется со стороны ЦБ РФ.
Для окончательного формирования Баланса необходимо спрогнозировать величину нераспределенной прибыли, т.е. рассмотрим прогноз отчета о прибылях и убытках банка (таблица 6). Приведенные выше расчеты по процентным доходам и расходам позволяют спрогнозировать величину чистой прибыли Банка.
Таблица 6
Отчет о прибылях и убытках Банка, тысяч рублей.
 
Наименование статьи
01.01.2008
01.01.2009
01.01.2010
01.01.2011
 

 
 
 
 
1
Процентные доходы, всего, в том числе:
361 842
454 812
496 367
450 682
1.1
От размещения средств в кредитных организациях
64 044
49 824
23 569
17 284
1.2
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)
219 541
337 638
472 797
433 397
1.3
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)
1
1.4
От вложений в ценные бумаги
78 257
67 350
860 249
989 287
 
 
 
 
 
 
2
Процентные расходы, всего, в том числе:
154 167
97 138
328 436
273 913
2.1
По привлеченным средствам кредитных организаций
135 475
73 819
150 859
118 532
2.2
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)
18 692
23 319
177 578
155 381
2.3
По выпущенным долговым обязательствам
1
3
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)
207 675
357 674
167 930
176 768
4
Изменение резерва на возможные потери по ссудам,
-46 374
-301 152
-125 781
-62 890
5
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери
161 301
56 522
34 192
105 921
9
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
50 643
127 642
85 540
98 371
10
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
627
-13 102
-20 545
-23 627
11
Доходы от участия в капитале других ЮЛ
12
Комиссионные доходы
138 964
146 333
170 060
195 569
13
Комиссионные расходы
17 639
14 037
6 539
7 519
16
Изменение резерва по прочим потерям
-683
2 953
1 910
1 910
17
Прочие операционные доходы
5 028
7 335
1 484
1 484
18
Чистые доходы (расходы)
333 276
313 511
266 102
372 108
19
Операционные расходы
160 812
183 828
209 024
240 378
20
Прибыль (убыток) до налогообложения
172 464
129 683
57 078
131 731
21
Начисленные (уплаченные) налоги
63 845
38 098
17 736
40 933
22
Прибыль (убыток) после налогообложения
108 619
91 585
39 342
90 798
23
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего,

в том числе:




23.1
Выплата дивидендов
23.2
Отчисления в резервный фонд
24
Неиспользованная прибыль
108 619
91 585
39 342
90 798
При прогнозе для других существенных статей использовался темп рост 15% в 2010 году.
Согласно таблице 2.3.4, ожидается что в 2009 году величина прибыли составит 39 млн рублей, а в 2010 – 90,8 млн рублей. Резкое снижение прибыли в 2009 году связано с ожиданием списания большого количества безнадежных долгов. Как показывал анализ пункта 2.3 настоящего дипломного проекта, у банка стабильная просроченная задолженность – существенно выше 10%. Причем, этот уровень стабильно держится на высоком уровне уже длительное время. Комитет по рискам, который планируется создать в Банке, должен улучшить ситуацию в этом направлении, но его работа будет видна только по итогам 2010 года. Поэтому в 2010 году планируется резкое снижение отчислений в резервы.
Теперь имеются все данные, чтобы составить прогнозный баланс.
Таблица 7
Прогнозный Баланс Банка, тыс. рублей
п/п
Наименование статьи
01.01.2008
01.01.2009
01.01.2010
01.01.2011
 
 
 
 
 
 
 
I. АКТИВЫ
 
 
 
 
1
Денежные средства
35 083
57 101
104 758
116 001
2
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
273 734
811 257
827 278
910 005
2.1
Обязательные резервы
70 167
6 946
46 732
51 405
5
Чистая ссудная задолженность
4 002 784
3 641 283
4 136 388
4 550 027
6
Портфель ЦБ
80 269
683 841
860 249
989 287
9
Прочие активы (вкл основные средства и т.д.)
19 593
136 097
204 224
226 142
10
Всего активов
5 433 491
5 699 473
6 179 628
6 842 867
 
 
 
 
 
 
 
II. ПАССИВЫ
 
 
 
 
11
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
12
Средства кредитных организаций
2 111 009
1 518 139
2 155 124
2 370 636
13
Средства клиентов (некредитных организаций)
2 016 033
2 937 677
1 775 778
2 219 723
13.1
Вклады физических лиц
217 785
197 321
253 651
317 064
15
Выпущенные долговые обязательства
14 962
16
Прочие обязательства
39 774
35 357
13 483
11 955
17
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
4 863
1 910
18
Всего обязательств
4 171 679
4 493 083
4 212 999
4 919 378
 
 
 
 
 
 
 
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
 
 
 
 
19
Средства акционеров (участников)
478 272
478 272
478 272
478 272
21
Эмиссионный доход
39 997
39 997
39 997
39 997
22
Резервный фонд
71 741
71 741
71 741
71 741
23
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
-147 005
24
Переоценка основных средств
6 062
5 941
5 941
5 941
25
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
557 121
665 860
757 445
796 787
26
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
108 619
91 585
39 342
90 798
27
Всего источников собственных средств
1 261 812
1 206 390
1 966 630
1 923 489
 
ИТОГО обязательств и СК
5 433 491
5 699 473
6 179 628
6 842 867
Для удобства восприятия в составе активов банка были выделены только самые крупные статьи.
Анализ таблицы 3.2.5 позволяет сделать следующий вывод по составу и структуре собственного капитала Банка. Величина собственного капитала Банка позволяет ему привлекать заемные средства Банка. Увеличивать собственный капитал путем выпуска акций (обыкновенных или привилегированных) не стоит. Также не стоит менять дивидендную политику. Выплачивать дивиденды в кризис – это негативно отразится на имидже Банка и будет сигналом к тому, что акционеры начали постепенно выводить свои активы.
У Банка ожидается снижение величины нераспределенной прибыли по итогам 2009 года в связи с увеличением отчислений в резервы. В 2010 году планируется активная работа по снижению невозврата денежных средств в Управлении по рискам Банка, который планируется создать.
Сейчас Банку необходимо сосредоточить внимание именно на качестве своих кредитных и депозитных портфелей. Чем выше будет их качество и ниже просрочка платежей, тем выше будет нераспределенная прибыль, что положительно скажется на величине собственного капитала Банка в будущем. Данная рекомендация особенно актуальна, если учесть, что рост накопленной нераспределенной прибыли Банка практически отсутствовал в последнее время.
Выводы по Главе 3
Мировой финансовый кризис является кризисом ликвидности, как было выяснено выше. Соответственно, оборот денег в экономике резко сокращается или даже хуже – останавливается. Все это сопровождается резким увеличением дебиторских и кредиторских задолженностей у предприятий. На коммерческих Банках страны это отражается в виде большого объема просроченных платежей по выданным кредитам.
Аналогичная ситуация сложилась и с банком «Япы Креди Банк Москва». Анализ финансовых показателей и оценка эффективности управления собственным капиталом показал, что с началом кризиса у Банка резко выросла просроченная задолженность по кредитам, выданным юридическим лицам. Причем уровень просроченной задолженности держится на одном уровне и тенденция к снижению очень слабая.
Но и до кризиса уровень просроченной задолженности был очень высок. Это означает, что у Банка отсутствует отдел по работе с рисками Банка. Среди специалистов Банка отсутствуют люди, которые смогли бы адекватно проанализировать ситуацию и выработать меры по снижению просроченной задолженности.
Снижение просроченной задолженности напрямую влияет на величину поступающих доходов Банка, т.е. процентных платежей. А это, в свою очередь, положительно влияет на величину чистой прибыли. Ведь именно она учитывается в совокупной величине собственного капитала Банка. Учитывая этот важный момент необходимо создать Управление по рискам, которое должно работать по 5 основным направлениям: кредитные риски, рыночные риски, операционные риски, управление рисками по активам и пассивам, управление розничными рисками.
Составленный финансовый план Банка позволил дать ряд рекомендаций по управлению собственным капиталом Банка.
Величина собственного капитала Банка позволяет ему привлекать заемные средства Банка – учитывая показатели достаточности капитала Банка. Увеличивать собственный капитал путем выпуска акций (обыкновенных или привилегированных) не стоит. Также не стоит менять дивидендную политику. Выплачивать дивиденды в кризис – это негативно отразится на имидже Банка и будет сигналом к тому, что акционеры начали постепенно выводить свои активы.
У Банка ожидается снижение величины нераспределенной прибыли по итогам 2009 года в связи с увеличением отчислений в резервы. В 2010 году планируется активная работа по снижению невозврата денежных средств в Управлении по рискам Банка, который планируется создать.
Сейчас Банку необходимо сосредоточить внимание именно на качестве своих кредитных и депозитных портфелей. Чем выше будет их качество и ниже просрочка платежей, тем выше будет нераспределенная прибыль, что положительно скажется на величине собственного капитала Банка в будущем. Данная рекомендация особенно актуальна, если учесть, что рост накопленной нераспределенной прибыли Банка практически отсутствовал в последнее время.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Процесс управления пассивами коммерческого банка предполагает их эффективное использование в соответствии с возможностями формирования ресурсной базы и, наоборот, формирование ресурсной базы в соответствии с возможностями ее использования. Управление пассивами коммерческого банка включает управление собственным капиталом и управление привлеченными ресурсами.
На формирование ресурсной базы банка оказывают влияние общая экономическая ситуация в стране и регионе, состояние денежного рынка, уровень развития банковской системы, а также денежно-кредитная политика Центрального банка.
В банковской практике капиталом обычно называют средства, внесенные владельцами и состоящие главным образом из уставного капитала, эмиссионного дохода, резервов на непредвиденные расходы и остатка нераспределенной прибыли.
Основными формами банковского капитала, используемыми в настоящее время, являются: обыкновенные акции, привилегированные акции, эмиссионный доход, нераспределенная прибыль, резервы, субординированные обязательства или займы, неконтрольный пакет акций консолидированных дочерних компаний, а также ценные бумаги, погашаемые за счет продажи акций.
Величина капитала и его структура определяется как регулирующими органами в лице Центрального банка, так и рынком. Минимальный стандарт величины капитала (по отношению к совокупному размеру активов, взвешенных по риску) применяется в настоящее время ко всем банкам.
Основным внутренним источником роста капитала выступает нераспределенная прибыль, дивидендная политика, переоценка имущества.
Преобладающими внешними источниками капитала являются: продажа обыкновенных и привилегированных акций; продажа активов банка; выпуск капитальных долговых обязательств; аренда недвижимого имущества; обмен акций на долговые обязательства.
Основными факторами, определяющими выбор того или иного способа пополнения капитала банка, являются: относительные издержки и риски, связанные с каждым из имеющихся источников; общая подверженность банка рискам; влияние выбранного способа привлечения капитала на доходы акционеров; государственное регулирование. При этом эмиссия акций является наиболее дорогим способом привлечения внешнего капитала, поскольку высокими являются издержки по размещению выпущенных акций и риск получения доходов акционерами в сравнении с держателями долговых обязательств.
В дипломной работе был рассмотрен процесс по управлению собственным капиталом коммерческого Банка «Япы Креди Банк Москва» (ЗАО). 1 ноября 1993 года Банку "Япы Креди Банк Москва" (Закрытое акционерное общество) была выдана Генеральная лицензия.
В 1999 году владельцем 99,843 % акций Банка стал его главный учредитель крупнейший коммерческий банк Турции Япы ве Креди Банкасы А.Ш. (один из крупнейших частных банков Турецкой Республики). Банк получил новое название - "Япы Креди Банк Москва".
Банк предлагает широкий спектр услуг физическим и юридическим лицам. АКБ "Япы Креди Банк Москва" поддерживает корреспондентские отношения со 180 ведущими кредитными институтами в 23 странах мира.
В «Япы Креди Банк Москва» существует три основных органа корпоративного управления: Общее собрание участников, Совет директоров и Правление.
В целях обеспечения эффективности различных направлений оперативной деятельности в «Япы Креди Банк Москва» создан ряд комитетов, подчиненных Правлению: тендерный комитет, комитет по управлению активами и пассивами, кредитный комитет, инвестиционный комитет, планово-бюджетный комитет, управляющий комитет по IT-задачам.
Анализ структуры управления Банком позволяет сделать вывод, что структура управления собственным капиталом формируется в планово-бюджетном отделе. Именно в этом отделе собирается вся текущая и плановая финансовая информация. Далее утверждается Правлением Банка.
Управление собственным капиталом невозможно без анализа финансового положения Банка и определения его стратегических направлений развития.

Список литературы

"СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативные источники
1.Конституция РФ
2.Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.)
3.Положение Банка России от 14 июля 2005 года №273-П О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций.
4.Указания №62-У «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».
5.Положение № 122-П «О порядке предоставления банком России кредитов банкам, обеспеченных законом векселей и прав требований по кредитным договорам организаций сферы материального производства и поручительством банков».
6. Указания Банка России №294-У«О внесении изменений в Инструкцию Банка России».
7.Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2009 год. // Вестник Банка России. – 2009.
Использованная литература
8.Алиевская Е. Финансы, страхование // Деловой квартал. 2006. № 41.
9.Антонова И.. Как занять миллион // Помещик. 2005. №2(11).
10.Банковское дело. Учебник/Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой., - М.: Финансы и статистика, 2007. – 592с.
11.Банковское дело. Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. М., Финансы и статистика, 2005. – 297 с.
12.Бажанов С. В., Лапидус М. Х., Львов Ю. И., Тарасевич Л. С., Российские банки. Прошлое и настоящее М.: Культ-информ-пресс, 2006. – 413 с.
13.Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. – М.: Спарк, 2007. – 250 с.
14.Бурлачков В.К. Денежная теория и динамичная экономика: выводы для России. М.: Эдиториал УРСС, 2003, c. 318
15.Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учеб. пос. для вузов. – М.: Академический проект, Альма Матер, 2005. – 672 с.
16.Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Отчетность банков. М.: Дело и Сервис, 2004. – 476 с.
17.Долан Э. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика /Э.Долан, К.Кэмпбелл, Р.Кэмпбелл. СПб.: С-Петербург, 2004. – 423 с.
18.Ефимова О.В. Финансовый анализ банковской деятельности. М.: Бухгалтерский учет, 2008. – 598 с.
19.Жарковская Е.П. Банковское дело. – М: Омега-Л, 2006. – 440с.
20.Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. – М.: Юнити – Дана, 2005. – 600с.
21.Казак А.Ю. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие. – Ек-бург: Солярис, 2004. - 200с.
22.Камаев В.Д. Экономическая теория. Учебное издание. Гуманитарный издательский центр «Владос». М: 2003. – 361с.
23.Ковалев В.В. Финансовый анализ банков. М.: Финансы и статистика, 2007. – 483с.
24.Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. М.: Финансы и статистика, 2007. – 362с.
25.Ковалев В.В. Финансовый анализ банков. Управление Капиталом. Выбор Инвестиций. Анализ Отчетности. 3-е изд.; перераб. и доп. – М. Финансы и статистика, 2006. - 113с.
26.Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 467с.
27.Кошелев Е.А. Капитал банка. Деньги и Кредит , 2004 №9
28.Красникова Е.В. Экономика переходного периода: Учеб. пособие для студентов. – М.: Омега-Л, 2005. – 370с.
29.Лаврушин О.И. Центральный банк в условиях рыночной экономики // Банковское дело. - 2002. - №5(2) – с.2-4.
30.Левченко Д.В. Система рефинансирования как приоритетное направление развития денежной политики. // Деньги и кредит. – 2005. - №7. – с.32-39.
31.Липсиц И. В. Экономика. Книга 2. М., Вита-Пресс, 2003. – 420с.
32.Лунтовский Г.И. Проблемы и перспективы развития банковского сектора России. // Деньги и кредит. – 2004. - №5. – с.3-7.
33.Матюхин Г.Г. Реформирование банковского сектора следует начинать с Центрального банка. // Банковское дело. – 2003. - №12. – с.3-5.
34.Моисеев С.Р. Денежно-кредитная политика: теория и практика: учеб. пособие. – М: Экономистъ, 2007. – 381с.
35.Насущные проблемы функционирования банковской системы.// Деньги и кредит, №10, 2008
36.Понаморев Ю.В. Российские банки в международном сообществе. Деньги и кредит №8, 2004
37.Рудый К.В. Финансово-кредитные системы зарубежных стран: Учеб. пособие. – М.: Новое знание, 2003. – 592с.
38.Садвакасов К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. – М.:Ось-89, 2003. – 260с.
39.Саркисянц А. Проблемы интеграции российских банков в мировую банковскую систему.// Вопросы экономики, №9, 2008
40.Сафронов Р. Н. Состояние банковской системы. Деньги и Кредит, 2008 № 12
41.Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. – 240с.
42.Семенюта О.Г., Кудинова Г.А. Формирование целей денежно-кредитной политики Центрального банка. // Финансовые исследования. – 2005. - №11. – с.25-30.
43.Сменковский В.Н. О роли банковской системы в обеспечении экономического роста. Деньги и кредит, 2004 №8
44.Состояние денежно-кредитной сферы и реализации денежно-кредитной политики в 2003 году. // Деньги и кредит. – 2004. -№3. - с.7-12.
45.Сухов Б.Ю. Банковский надзор. Деньги и Кредит, 2003 №8
46.Тихомирова Е.В.. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. 2007. №9.
47.Тимошенко П.П. Российские банки. Финансы, 2003 №9
48.Турбанов А.В. Рост страхового возмещения по банковским вкладам: новый шаг для защиты массового вкладчика. // Деньги и кредит. – 2008. - №8. – с. 3-6.
49.Тютюнник А. В., Турбанов А. В., Банковское дело, М.: Финансы и статистика, 2005. - 608с.
50.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. // М.: Все для вас. – 2005. – 360с.
51.Улюкаев А.В. Денежно-кредитная политика Банка России: актуальные аспекты. // Деньги и кредит. – 2006. - №5. – с. 3-8.
Информационные источники сети Интернет
52.Официальный сайт Банка России – www.cbr.ru
53.Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2008 году. / Центральный банк Российской Федерации, 2008, www.cbr.ru
54.Россия. Экономическое и финансовое положение. 2008 г. / Центральный Банк Российской Федерации, 2008, www.cbr.ru .
55.Сайт Правительства РФ http://www.gov.ru/
56.МЭРТ http://www.economy.gov.ru/
57.сайт Министерства финансов РФ http://www.minfin.ru/ru/
58.газета «Ведомости» http://www.vedomosti.ru/
59.сайт РБК http://rating.rbc.ru
60.«Япы Креди Банк Москва» www.ykb.ru

Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00535
© Рефератбанк, 2002 - 2024