Повышение конкурентных преимуществ фирмы на примере Сбербанка России

СОДЕРЖАНИЕ

Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические аспекты конкуренции
1.1. Понятие и виды конкурентных преимуществ
1.2. Понятие, содержание и структура стратегического управления
Глава 2. Анализ деятельность Сбербанка России
2.1. Краткая характеристика Сбербанка России
2.2. Анализ финансового состояния Сбербанка России за 2006-2008годы
2.3. Анализ стратегического управления в Сбербанке России
Глава 3. Повышение конкурентных преимуществ Сбербанка России
3.1. Разработка новых видов продуктов в Сбербанке России
3.2. Экономическое обоснование предложенных мероприятий
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

Повышение конкурентных преимуществ фирмы на примере Сбербанка России

-2 550 107
-1740,31%
20
Прочие чистые операционные доходы
-10 491 242
-11 269 235
-777 993
7,42%
3 167 285
14 436 520
-128,11%
21
Административно-управленческие расходы
108 700 306
141 726 089
33 025 783
30,38%
213 980 850
72 254 761
50,98%
22
Резервы на возможные потери
-20 382 738
-31 113 955
-10 731 217
52,65%
-134 233 347
-103 119 392
331,42%
23
Прибыль до налогообложения
122 734 062
164 869 473
42 135 411
34,33%
151 142 057
-13 727 416
-8,33%
24
Начисленные налоги (включая налог на прибыль)
34 865 192
48 184 750
13 319 558
38,20%
41 202 255
-6 982 495
-14,49%
25
Прибыль (убыток) за отчётный период
87 868 870
116 684 723
28 815 853
32,79%
109 939 802
-6 744 921
-5,78%
Как видно на рисунке 2.3 в 2008 г. чистая прибыль уменьшилась по сравнению с 2007 г., однако по сравнению с 2006 г. она незначительно выросла.
Следует отметить, что за отчетный период чистая прибыль выросла всего лишь на 6,93%, в то время как в предыдущем финансовом году данный показатель вырос почти в 2,4 раза.
Для более глубокого анализа финансового состояния банка необходимо проанализировать показатели эффективности управления банком. Основными показателями являются показатели эффективности использования капитала; показатели прибыльности; показатели оценки доходов и расходов; показатели эффективности кредитных операций.
Коэффициенты эффективности использования капитала позволяет оценить качество управления капиталом банка; выявить деловую активность по использованию первоначального вложения капитала, который должен приносить новый добавленный капитал; выявить резервы повышения доходности (управление издержками банка).
Данные коэффициенты можно представить в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Коэффициенты эффективности использования капитала
Наименование показателя
Формула (30,186)
2006 год
2007 год
2008 год
Мультипликатор капитала
 
10,40
8,51
8,09
Мультипликационный эффект капитала
 
23,89%
17,88%
7,75%
Экономическая рентабельность
 
8,80%
7,81%
8,46%
Средняя себестоимость
 
6,50%
5,71%
7,51%
Добавленная стоимость
 
75288997
90130428
75995267
Уровень внутреннего капиталообразования
 
30,39%
23,59%
15,25%
Коэффициент накопления
 
100%
100%
100%
МК=((2537179786+3477595770)/2)/((255043080+323299791)/2)=10,40
МК=((3477595770+4937814349)/2)/((323299791+666094471)/2)=8,51
МК=((4937814349+6719019447)/2)/((666094471+775517025)/2)=8,09
МЭК=((87868870+176652602)/(2537179786+3477595770)/2)-(176652602/(2282136706+3154365979)/2))*10,40=23,89
МЭК=((116684723+212120597)/(3477595770+4937814349)/2)-(212120597/(3154365979+4271719878)/2))*8,51=17,88
МЭК=((109939802+383371804)/(4937814349+6719019447)/2)-(383371804/(4271719878+5943502422)/2))*8,09
ЭР=(87868870+176652602)/((2537179786+3477595770)/2)=8,80
ЭР=(116684723+212120597)/(3477595770+4937814349)/2)=7,81
ЭР=(109939802+383371804)/(4937814349+6719019447)/2)=8,46
СС=176652602/((2282136706+3154365979)/2)=6,50
СС=212120597/((3154365979+4271719878)/2)=5,71
СС=383371804/((4271719878+5943502422)/2)=7,51
ДС=((87868870/289136436)-(118266854/2718251343)*289136436=75288997
ДС=((116684723/494662131)-(199322391/3713042929))*494662131 =90130428
ДС=((109939802/720805748)-(240530107/5107611150))*720805748 =75995267
УВК=(87868870/((255043080+323229791)/2))*100=30,39
УВК=(116684723/((323229791+666094471)/2))*100=23,59
УВК=(109939802/((666094471+775517025)/2))*100=15,25
Кк=87868870/87868870=100
Кк=116684723/116684723=100
Кк=109939802/109939802=100
Сбербанк на 1 января 2009 г. имеет среднее значение мультипликатора капитала, что говорит об эффективности привлечения и размещения своих ресурсов. Коэффициент показывает, что на каждый рубль собственного капитала приходится 8,09 руб. активов. По сравнению с предыдущим годом показатель понизился на 0,42 пункта.
Мультипликативный эффект капитала позволяет оценить эффективность работы привлеченных средств. Значение данного показателя недостаточно высоко, но имеет положительный характер за счет превышения экономической рентабельности над средней себестоимостью привлеченных платных средств. По сравнению со значением данного показателя в 2007 г. он значительно снизился, что может свидетельствовать либо об увеличении стоимости привлеченных ресурсов, либо об увеличении их объемов.
Добавленная стоимость - общий оценочный показатель рентабельности и качественных изменений деятельности банковского учреждения. Данный коэффициент показывает разницу между доходом банка, получаемым банком за собственный капитал, и доходом, выплачиваемым за использование привлеченного капитала. В 2008 г. данный показатель снизился на 14135160,27 тыс. руб. по сравнению с 2007 г., что свидетельствует о снижении дохода, получаемого за собственный капитал.
Уровень внутреннего капиталообразования характеризует способность банка наращивать свой собственный капитал за счет собственных ресурсов. За счет того, что коэффициент накопления составляет 100%, уровень внутреннего капиталообразования достаточно высок, а, следовательно, банк ежегодно может наращивать собственный капитал на 15,25%. Однако по сравнению с 2007 г. он снизился на 0,08 пунктов.
В таблице 2.4 представлены значения показателей прибыльности, расчет которых необходим для анализа эффективности деятельности банка.
Норма прибыли характеризует эффективность работы банка с позиции интересов его акционеров. Данный коэффициент показывает, что на каждый 100 руб. вложенных средств акционеров приходится 15,26 руб. чистой прибыли. Данный показатель соответствует установленному нормативу. Однако за 2008 г. снизился чуть менее чем на 10 пунктов.
Таблица 2.4
Показатели прибыльности
Наименование показателя
Формула(29,412)
2006 год
2007 год
2008 год
Норматив
Норма прибыли на капитал
 
30,39%
23,59%
15,26%
>13
Прибыльность активов
 
2,92%
2,77%
1,89%
>6
Прибыльность
 
23,63%
21,63%
14,78%
>7
Доходность активов
 
12,36%
12,82%
12,76%
>12
Достаточность капитала
 
10,51%
14,72%
12,84%
>8
Надежность банка
 
9,29%
13,49%
11,54%
>30
Нприб=87868870/289136436=30,39
Нприб=116684723/494662131=23,59
Нприб=109939802/720805748=15,26
Прак=87868870/3007387778=2,92
Прак=116684723/4207705060=2,77
Прак=109939802/5828416898=1,89
Пр=87868870/371783516=23,63
Пр=116684723/539393017=21,63
Пр=109939802/743990053=14,78
Дохак=371783516/3007387778=12,36
Дохак=539393017/4207705060=12,82
Дохак=539393017/4207705060=12,76
Досткап=323229791/3075934644=10,51
Досткап=666094471/4523735710=14,72
Досткап=775517025/6041809799=12,84
Надеж=323229791/3477595770=9,29
Надеж=666094471/4937814349=13,49
Надеж=775517025/6719019447=11,54
Прибыльность активов позволяет определить уровень рентабельности активов банка. За 2006 г. прибыльность активов составила 1,89%. То есть со 100 руб. активов банк получает 1,89 руб. чистой прибыли. Показатель не соответствует нормативу по причине более сильного опережающего темпа прироста активов над темпом прироста чистой прибыли.
Прибыльность показывает эффективность деятельности банка. Коэффициент выполнен банком с запасом и превышает норматив на 7,78 пунктов, что свидетельствует о высокой эффективности всех проводимых банком операций.
Доходность активов показывает, что со 100 руб. активов банк получает 12,76 руб. доходов. Данный показатель соответствует нормативу.
Достаточность капитала характеризует обеспеченность капиталом вложений с повышенным риском. Показатель соответствует нормативу и составляет 12,84%, что свидетельствует о том, что собственного капитала достаточно для покрытия убытка и выполнения обязательств перед вкладчиками. Однако по сравнению с предыдущим годом снизился на 1,89 пунктов.
Надежность банка показывает долю собственного капитала в общем объеме активов. Данный показатель за 2008 г. ниже нормативного и составляет 11,54 пункта, это говорит о том, что доля собственного капитала в активах составляет лишь 18,46%. Это может свидетельствовать о временном снижении надежности банка, т.к. до 2008 г. данный показатель имел тенденцию роста.
Для выявления факторов, повлиявших на изменения нормы прибыли на капитал, проводится факторный анализ нормы прибыли на капитал. Суть данного анализа состоит в том, что анализируется изменение составляющих частей нормы прибыли.
Факторный анализ нормы прибыли представлен в таблице 2.5.
Таблица 2.5
Факторный анализ нормы прибыли на капитал
Наименование показателя
Формула(37, 301)
Значение
2008 год
2007 год
Норма прибыли на капитал
 
15,25%
23,59%
Прибыльность
 
14,78%
21,63%
Уровень использования активов
 
808,60%
850,62%
Доходность активов
 
12,76%
12,82%
Изменение нормы прибыли на капитал
 
-8,34%
Изменение за счет изменения прибыльности
 
-7,07%
Изменение за счет изменения уровня использования активов
 
-1,16%
Изменение за счет изменения доходности активов
 
-0,11%
Общее изменение нормы прибыли на капитал
 
-8,34%
Нприб=109939802/720805748=15,25
Нприб=116684723/494662131=23,59
Пр=109939802/743990053=14,78
Пр=116684723/539393017=21,63
Урисп=5828416898/720805748=808,60
Урисп=4207705060/494662131
Дохак=743990053/5828416898=12,76
Дохак=539393017/4207705060=12,82
∆Нприб=15,25-23,59=-8,34
∆НПрприб=(14,78-21,63)*808,60*12,76=-7,07
∆НУрприб=21,63*(808,60-850,62)*12,76=-1,16
∆НДохприб=(12,76-12,82)*850,62*21,63=-0,11
∆Нприб=-7,07+(-1,16)+(-0,11)=-8,34
Факторный анализ нормы прибыли на капитал показал, что за счет снижения прибыльности и доходности активов произошло снижение нормы прибыли на капитал на 8,34% и на 0,11% соответственно, так же снижение уровня использования капитала отрицательно повлияло на изменение нормы прибыли на капитал (на 1,16%). Общее изменение нормы прибыли на капитал имеет отрицательный характер, т.к. за отчетный период произошло снижение нормы прибыли на капитал на 8,34 пунктов.
На основании поведенного анализа финансового состояния можно сделать вывод о том, что банк имеет хорошее финансовое положение и способно отвечать по своим обязательствам. Практически все финансовые показатели соответствуют установленным нормативам и имеют положительные тенденции.
Для анализа доходов и расходов используют следующие показатели (таблица 2.6).
Таблица 2.6
Показатели оценки доходов и расходов
Наименование показателя
Формула(37, 309)
2006 год
2007 год
2008 год
Норматив
Удельный вес процентных расходов
 
47,49%
53,22%
40,57%
>50
Непроцентная доходность активов
 
2,56%
3,04%
2,06%
>15
Процентная маржа
 
40,83%
41,87%
68,52%
>6
Доходная база
 
13,92%
10,72%
8,78%
>70
Процентный разброс
63,75%
75,78%
106,38%
>3,5
Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами
 
58,77%
73,03%
34,09%
>100
Удельный вес непроцентных расходов
 
52,51%
46,78%
59,43%
<5
Маржа непроцентного дохода
 
-13,47%
-4,31%
-16,53%
>3
Процентная доходность
 
79,33%
76,28%
83,86%
>50
Экономическая результативность
 
149,28%
144,02%
125,49%
>110
Доля затрат на управление
 
43,65%
37,84%
36,09%
<20
Рентабельность деятельности
 
35,28%
31,16%
18,54%
>10
Коэффициент затрат
 
8,28%
8,90%
10,17%
<15
Удельный вес процентных расходов показывает долю процентных расходов в общем объеме расходов. В 2008 г. значение показателя составляет 40,57%, что меньше норматива на 9,43 пунктов. Однако за рассматриваемые периоды данный показатель имел тенденцию роста, что позволило предполагать, что в будущем он будет соответствовать нормативу.
Непроцентная доходность активов показывает, что с каждых 100 руб. активов банк получает 2,06 руб. непроцентных доходов. Значение коэффициента соответствует нормативу, что свидетельствует о преобладании процентных доходов, т.е. получение дохода от основной деятельности банка.
Процентная маржа отражает рентабельность осуществляемых банком операций и определяет размер процентной прибыли, приходящийся на единицу активов, приносящих доход. Показатель значительно выше норматива, т.е. со 100 руб. активов, приносящих доход, банк получает процентную прибыль в размере 68,52 руб.
Доходная база показывает, какая доля активов способна приносить доход банку. За 2008 г. коэффициент значительно ниже установленного норматива, это показывает, доход способны приносить лишь 8,78% всех активов. Отрицательным является то, что за 2006-2008 гг. данный показатель имеет тенденцию снижения.
Процентный разброс показывает разницу между доходами, полученными от доходных активов, и расходами, уплаченными за платные пассивы. Данный показатель намного выше норматива, т.е. разница между доходами и расходами составляет 106,38%.
Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами показывает, что лишь 34,09% непроцентных расходов покрывается за счет непроцентных доходов. Остальная часть покрывается за счет процентных доходов. По отношению к предыдущим периодам показатель значительно увеличился.
Удельный вес непроцентных расходов составляет 59,43%, что выше норматива. Это свидетельствует, что на процентные расходы приходится лишь 40,576%.
Маржа непроцентного дохода показывает, что со 100 руб. активов банк получает убыток в размере 16,53 руб., однако следует учесть, что процентных доходов достаточно для покрытия этого убытка. Это связано с превышением непроцентных расходом над непроцентными доходами.
Процентная доходность отражает долю процентных доходов в общем объеме доходов и на 1 января 2009 г. составляет 83,86%, т.е. доля процентных доходов составляет 83,86% в доходах банка.
Экономическая результативность позволяет оценить стабильность работы банка. Полученное значение показывает, что 125,49% расходов покрывается доходами, т.е. расходы полностью покрываются за счет доходов и еще остается 15,49% на накопление.
Доля затрат на управление составляет 36,09% от общих расходов, что выше норматива. Это свидетельствует о достаточно высоких расходах на управление, которые не обходимо снизить для увеличения прибыли. Данный показатель за три года имел тенденции снижения.
Рентабельность деятельности показывает, что на каждые 100 руб. расходов приходится 18,54 руб. чистой прибыли, что говорит о приемлемом уровне чистой прибыли. Однако в отчетном периоде произошло снижение данного показателя на 12,62 пунктов.
Коэффициент затрат характеризует уровень затрат, приходящийся на каждый 1 руб. активов. На 1 января 2009 г. составил 10,17%, что соответствует нормативу.
На основании поведенного анализа финансового состояния можно сделать вывод о том, что банк имеет хорошее финансовое положение и способно отвечать по своим обязательствам. Практически все финансовые показатели соответствуют установленным нормативам и имеют положительные тенденции.
2.3. Анализ стратегического управления в Сбербанке России
Под стратегическимо управлением понимается процесс формирования и последующего регулирования такой структуры финансовых ресурсов, которая обеспечивает определение стратегий банка.
Целью управления ресурсами банка являются:
- защита акционеров и вкладчиков;
- подержание ликвидности на уровне, достаточном для покрытия потребностей денежных потоков;
- поддержание достаточной величины капитала для погашения любых деловых рисков.
Основными задачами управления активами и пассивами банка являются:
- управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка;
- поддержание и повышение рентабельности банка;
- управление достаточностью и структурой капитала;
- управление затратами банка;
- оптимизация и снижение налогового бремени;
- стабилизация или увеличение рыночной стоимости банка.
В настоящее время Сбербанк РФ рассматривает портфели активов и пассивов как единое целое, которое определяет роль совокупного портфеля банка в достижении его целей – высокой прибыли и приемлемого уровня рисков. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструментарий для защиты привлеченных средств в виде депозитов от воздействия колебаний деловой активности, а также средства для формирования портфелей активов, которое обеспечивают реализацию целей банка.
При таком подходе управление финансовыми ресурсами банка обеспечивает достижение оптимальной структуры пассивов, обеспечивающих минимизацию затрат по привлечению источников финансирования.
Можно определить управление ресурсами Сбербанка РФ как базовой. Базовое управление ресурсами означает, что требования регулирующих органов, например, Банка России, принимаются руководством банка как внутренние ориентиры для достаточности капитала, ликвидности и чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок и валютных курсов. Задачи управления концентрируются на установлении, количественном определении и анализе существующих рисков при имеющийся структуре баланса и поддержания ее на таком уровне, который не приводил бы к возникновению новых рисков. Руководство банка стремиться к ограничению деятельности на финансовых рынках для управления процентными и валютными рисками и концентрирует свои усилия не только на снижении рисков, но и на активном управлении ими. Однако базовое управление пассивами не отвечает требованиям конкурентной стратегии, что обычно свойственно банкам, которые следуют за изменениями окружающей среды.
Система управления Сбербанк РФ состоит из таких отделов банка, как плановый отдел, экономический отдел. Непосредственно осуществляет управление деятельностью банком и его финансовыми активами руководство банка в лице управляющего банком, его директором и акционерами.
Таким образом, специально созданной единицы для управления ресурсами банка в банке не создано. Также нужно уделить внимание информационному обеспечению управления в Сбербанк РФ. По результатам проведенного исследования можно сделать вывод, что необходимая информация для управления финансовыми ресурсами поступает в отделы банка, связанные с управлением, в основном из внутренних источников, что не обеспечивает управление точной и достаточной информацией систему управления.
Проведем оценку эффективности управления финансовыми ресурсами Сбербанка РФ в настоящее время. И определим направления по совершенствованию системы управления.
Эффективность системы управления финансовыми ресурсами банка определяется на основе следующих показателей(46, 153):
Коэффициента эффективного использования привлеченных средств.
Коэффициента эффективности активных операций.
Уровень кредитного риска.
Стоимость привлеченных ресурсов.
Рентабельность активов.
Доходность активов.
Коэффициент кредитных операций.
Внутренняя стоимость банковских услуг.
Уровень затрат по резерву.
Таким образом, эффективность управления финансовыми ресурсами включает в себя эффективность использования привлеченных и собственных средств, то есть вложения их в активы банка.
Проведем расчет данных показателей по данным Сбербанк РФ в таблице 2.7. за три анализируемых года.
Таблица 2.7.
Оценка эффективности управления ресурсами банка, %
Показатели
2006 год
2007 год
Отклонения
2008 год
Отклонения
Коэффициент эффективного использования привлеченных ресурсов
96,0
96,2
+0,2
93,0
-3,2
Уровень кредитного риска
1,4
1,2
-0,2
1,6
+0,4
Стоимость привлеченных ресурсов, всего, в то числе:
7,2
6,1
-1,1
5,7
-0,4
Стоимость вклада населения
5,9
5,7
-0,2
5,3
-0,5
Стоимость привлеченных ресурсов юридических лиц
1,6
1,4
-0,2
1,1
-0,3
Внутренняя стоимость банковских услуг
4,0
4,4
+0,4
6,2
+1,8
Уровень затрат по резерву
0,3
0,2
-0,1
0,1
-0,1
Рентабельность активов
4,8
4,6
-0,2
3,6
-1
Коэффициент кредитных операций
12,9
13,3
+0,4
15,1
+1,8
Коэффициент эффективности активных операций
12,3
11,7
-0,6
8,6
-3,1
Доходность активов
15,3
16,0
+0,7
21,8
+5,8
Представим наглядно динамику основных показателей на рисунке 2.4.
Рис. 2.4. Динамика показателей эффективности использования финансовых ресурсов Сбербанка РФ за 2006-2008 гг., %
Таким образом, по данным расчетов видно, что эффективность управления финансовыми ресурсами банка незначительно снизилась за анализируемый период. Так, стоимость привлеченных ресурсов за три года снизилась до 5,7%, в том числе снизилась стоимость вкладов населения до 5,3%, а стоимость привлеченных ресурсов юридических лиц до 1,1%.
При этом наблюдается увеличение стоимости банковских услуг до уровня 6,2%. Снизилась эффективность активных операций с 12,3% в 2006 году до 8,6% в 2008 году. Рентабельность активов также снизилась до уровня 3,6% в 2008 году против 4,8% в 2006 году.
Отметим, что при негативной динамики показателей эффективности наблюдается рост доходности активов на 0,7% в 2007 году и на 5,8% в 2008 году, в основном за счет снижения стоимости активов, приносящих доход.
Уделим внимание кредитной политике Сбербанк РФ, которая осуществляет процессом размещения финансовых ресурсов банка.