Система страхования банковских вкладов в России и за рубежом

Оглавление
ВВЕДЕНИЕ
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1.Банковские вклады физических лиц как источник формирование банковских ресурсов: понятие, сущность, назначение
1.2.Развитие сберегательного дела и страхования вкладов в России
2. ОРГАНИЗАЦИОННО - ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ В РОССИИ
2.1. Участники системы страхования вкладов
2.2. Порядок формирования и использования фонда обязательного страхования вкладов
2.3. Оценка финансовой устойчивости банков для целей вхождения в систему страхования
ГЛАВА 3. АНАЛИЗ РЫНКА БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ В РОССИИ
3.1. Анализ деятельности коммерческих банков на рынке вкладов населения
3.2. Проблемы и перспективы развития системы страхования вкладов в России
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Система страхования банковских вкладов в России и за рубежом

Таким образом, сумма Фонда может покрыть не более 0,2% от общей суммы вкладов.При этом очевидно, что на практике система не может себе позволить потерять 50% бюджета Фонда (т.е. около 68 млрд руб.) взносов на одном страховом случае, но процентов 20% потянуть вполне может (т.е. около 27 млрд руб.). Соответственно, теоретически все банки ниже отметки в 27 млрд руб. вкладов населения потенциально могут быть обанкрочены, а остальные банки государство спасет в любом случае. Таких стратегических банков, капитал которых превышает данную сумму, в России насчитывается 42.Рисунок 6 – Объем средств фонда страхования, млрд руб.Размер фонда ССВ сейчас составляет 146,2 млрд руб., а общий объем вкладов населения в банках - 10,9 трлн руб. (это, кстати, примерно 30% в структуре пассивов банков). Соответственно, менее 1,4% от общей суммы вкладов населения покрывается страховкой. На депозиты и счета до 700 тыс. руб. приходится примерно 60% всей суммы застрахованных вкладов и 99,7% от общего количества открытых физлицами счетов, причем около 80% этих счетов являются неактивными и имеют небольшие остатки (в пределах десятков или сотен рублей). Соответственно, 0,3% от общего количества вкладов составляют 40% от общего объема вкладов (то есть это вклады, значительно превышающие 700 тыс. руб.).Размер страховой ответственности АСВ (обязательств по выплате страховых возмещений) на 01 октября 2011 г. составил 67,2% всех застрахованных вкладов (под ответственностью понимается обязанность возместить в полном объеме вклады до 700 тыс. руб. и в частичном – вклады, превышающие 700 тыс. руб.), а без учета Сбербанка – 52,9%.Важно отметить, что банковский сектор у нас является высококонцентрированным и на первые 30 крупнейших по объему вкладов населения банков приходится 77,5% рынка вкладов. В первую очередь это изменение было вызвано сокращением доли Сбербанка на рынке вкладов с 46,9% до 46,4%. всего объема вкладов населения. Понятно, что если зашатается один из таких «монстров», ССВ не выдержит. Такие случаи были раньше и есть сейчас (Банк Москвы) – очевидно, что государство будет санировать такие банки и не допустит банкротства. Напомним, что у санации есть два основных варианта. Первый – полное оздоровление путем продажи банка новому инвестору (которым может выступать, в том числе, АСВ). Второй – частичная санация, когда осуществляется передача вкладчиков на обслуживание в другой банк вместе с частью активов. Ни в первом, ни во втором случае вкладчики ничего не теряют, равно как и фонд ССВ. Кстати, сейчас объем вкладов на счетах банков, в отношении которых проводятся меры по предотвращению банкротства, превышает размер фонда ССВ.Для самого крайнего случая в законе прямо прописано, что деньги при недостаточности средств фонда в необходимом объеме могут предоставляться из федерального бюджета (заметим в скобках, что после президентских выборов вряд ли средства бюджета будут расходоваться столь щедро на не предусмотренные по плану цели).Прогноз поступлений в ФОСВОценка общей суммы страховых взносов банков в ФОСВ в предстоящем периоде осуществляется путем умножения прогнозируемой суммы застрахованных вкладов во всех банках на ставку страховых взносов:СВФОСВ t = СЗВ t ·S t,(1)где СВФОСВ t – страховые взносы банков в ФОСВ в предстоящем периоде; СЗВ t - общая сумма застрахованных вкладов в предстоящем периоде; S t – ставка страховых взносов в предстоящем периоде.Прогнозирование общей суммы застрахованных вкладов в предстоящем периоде (СЗВt) осуществляется методами математического моделирования на основе статистической обработки данных финансовой и бухгалтерской отчетности банков, а также публикуемых прогнозов социально-экономического развития Российской Федерации на соответствующий период.Прогноз доходов от инвестирования временно свободных средств ФОСВ (ДИФОСВt), которые будут направлены на увеличение ФОСВ в предстоящем периоде, составляется Департаментом инвестирования фонда страхования вкладов на основании оценки объема и доходности инвестирования средств, а также возможных направлений использования доходов, получаемых от инвестирования.Прогноз поступлений в ФОСВ в предстоящем периоде средств, полученных от удовлетворения прав требования Агентства, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам (УПТФОСВ t ), осуществляется методами математического моделирования на основании данных Департамента ликвидации банков, Департамента урегулирования требований кредиторов и Департамента управления активами о финансовом состоянии и перспективах удовлетворения требований кредиторов первой очереди ликвидируемых Агентством банков.Прогноз расходов средств ФОСВ.Прогнозируемые расходы средств ФОСВ на выплату возмещений по вкладам представляют собой сумму ожидаемых расходов и неожидаемых (непредвиденных) расходов:ВВВФОСВ = ОРФОСВ + НРФОСВ (2)где ВВВФОСВ - расходы средств ФОСВ на выплату возмещений по вкладам; ОРФОСВ - ожидаемые расходы средств ФОСВ; НРФОСВ - неожидаемые (непредвиденные) расходы средств ФОСВ.Ожидаемые расходы ФОСВ в предстоящем периоде рассчитываются как сумма произведений объемов возмещений по вкладам в каждом i-ом банке на вероятности банкротства каждого соответствующего банка:ОРФОСВ t = ( ·),(3)где: – объем возмещений по вкладам в i-ом банке в предстоящем периоде; - вероятность банкротства i-го банка в предстоящем периоде.Неожидаемые (непредвиденные) расходы ФОСВ представляют собой расходы на выплату возмещений при страховых случаях, наступивших в результате экстремальных, маловероятных с точки зрения статистических ожиданий событий, либо под влиянием эффекта «домино» в результате наступления страхового случая в другом банке. Такие расходы оцениваются методами математического моделирования на основе статистического распределения возможных выплат возмещения по вкладам в предстоящем периоде.В соответствии с ч. 2 ст. 15 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации от 23 декабря 2003 № 177- ФЗ Агентством на ежеквартальной основе проводятся мероприятия по контролю поступления страховых взносов от банков – участников ССВ. Ниже приведены обобщенные сведения о результатах указанных мероприятий по итогам расчетов банков за IV квартал 2011 г. (далее – расчетный период).По состоянию на дату уплаты страховых взносов за IV квартал 2011 г. (25 января 2011 г.) в реестре банков – участников ССВ числилось 895 банков, в том числе 86, в отношении которых страховой случай наступил до начала расчетного периода. Таким образом, обязанность по уплате страховых взносов имели 809 банков. Фактически страховые взносы за расчетный период перечислили 799 действующих банков. Не произвели перечисления 10 банков, из которых 6 лишились лицензии после начала расчетного периода; 3 представили отчетность, подтверждающую отсутствие остатков по вкладам; 1 банк погасил текущие обязательства зачетом излишне уплаченных в предшествующие периоды страховых платежей.Общая сумма уплаченных страховых взносов составила 11 108 804,9 тыс. руб., увеличившись на 3,5% по сравнению с предыдущим кварталом.В ходе сверки сумм фактических платежей с обязательствами по уплате страховых взносов проведено 33 зачета излишне уплаченных в предшествующие периоды страховых платежей в счет погашения текущих обязательств. Совокупный размер незачтенной переплаты за отчетный период увеличился на 309,9 тыс. руб. и составил 2 187,2 тыс. руб. Сообщения о переплате направлены 25 банкам.Общий объем недоплаты по взносам и пеням увеличился на 940,7 тыс. руб. (на 1,1%) и составил 83 459,1 тыс. руб., причем более 99,99% данной суммы приходится на задолженность банков с отозванными лицензиями.При проведении контроля своевременности и правильности перечисления взносов выявлены отдельные нарушения. Несвоевременно, с опозданием на 1 - 2 дня перечислили страховые взносы 11 банков. Общая сумма уплаченных за отчетный период пеней составила 32,1 тыс. руб.Размер ФОСВ с учетом зачисленных страховых платежей по состоянию на 13 февраля 2011 г. составил 164,9 млрд руб. (за вычетом сформированного резерва для выплат по наступившим страховым случаям -162,3 млрд руб.).Таблица 3 – Показатели системы страхования вкладов в России 2010-2012 гг.Показатели01.01.2010 г.01.01.2011 г.Изменения01.01.2012 г.ИзмененияКоличество банков859832-27806-26Страховая ответственность (млн руб.)53657616808878144311780273781218500Отношение страховой ответственности к сумме застрахованных вкладов, %7269-368-1Продолжение таблицы 3Средний размер застрахованного вклада. тыс.руб.17214243Застрахованные вклады, количество счетов, штВсего4312346104572101752597556548963589432425719с полным возмещением4302333904556361682540277848761189031975722с частичным возмещением100122015740075727872024004449997Застрахованные вклады, сумма вкладов, млн.руб.Всего746431197983412334030118496322051291с полным возмещением4664908570707310421656610575903502с частичным возмещением27994034091269129186652390571147788По данным таблицы видно, что за 3 г. количество банков уменьшилось на 53, но увеличился средний размер застрахованного вклада на 7 тыс. руб. Также увеличилось и число вкладов, и значительно увеличилась сумма застрахованных вкладов, что говорит о том, что население предпочитает на сегодняшний день хранить деньги в банках.За отчетный год Фонд увеличился на 23,0 млрд руб. (17,6%) и по состоянию на 01 января 2012 г. составил 153,8 млрд руб (за вычетом сформированного резерва по наступившим страховым случаям 151,1 млрд  руб.). Исторические данные о размере Фонда приведены на следующем графике (рис. 7).Фактическое расходование средств Фонда на выплаты страхового возмещения составило 27,0 млрд руб., возврат из конкурсной массы ранее выплаченного страхового возмещения составил 5,6 млрд руб. По окончании отчетного года в фонд была зачислена прибыль в размере 4,4 млрд  руб. от инвестирования его временно свободных средств.Рисунок 7 - Размер Фонда обязательного страхования вкладов, млрд руб.В структуре источников Фонда страховые взносы банков составили 123,9 млрд руб. (80,6%), капитализированная прибыль – 21,8 млрд руб. (14,1%), имущественный взнос Российской Федерации – 8,1 млрд руб. (5,3%). Рисунок 8 - Структура источников Фонда обязательного страхования вкладов на 01 января 2012 г., %В течение 2011 г. банки – участники ССВ перечисляли страховые взносы за IV квартал 2010 г., а также I, II и III кварталы 2011 г. Информация о фактически поступивших в 2011 г. взносах за каждый расчетный период отражена в табл. 4. Контроль уплаты страховых взносов в Фонд осуществлялся на ежеквартальной основе.Таблица 4 - Поступления страховых взносов банков в Фонд в 2011 г. Расчетные периоды, за которые производилась уплатаIV кв.2010 г.I кв.2011 г.II кв.2011 г.III кв.2011 г.Итого:Страховые взносы за расчетный период (млн руб.)9 1919 84410 26710 73340 035Рисунок 9 - Взносы банков в Фонд обязательного страхования вкладов по кварталам, руб.Краткосрочную задержку платежей (на 1 – 2 дня) допускали не более 0,2% – 3% плательщиков (от двух до двадцати четырех банков за квартал). Большинство банков производило уплату страховых взносов своевременно и в полном объеме. Информация о случаях нарушения банками порядка и сроков уплаты страховых взносов в 2011 г. отражена в табл. 2, а за весь период функционирования Агентства – на рис. 10.Таблица 5 - Динамика показателей, характеризующих нарушение банками порядка и сроков уплаты страховых взносов в 2011 г.ПоказателиРасчетные периодыIV кв. 2010 г.I кв. 2011 г.II кв. 2011 г.III кв. 2011 г.Пени за неполную и/или несвоевременную уплату взносов, фактически уплаченные (зачисленные в Фонд, тыс. руб.)11,80,77,20,3Количество банков – нарушителей по срокам уплаты (шт.)24532Рисунок 10 - Штрафные санкции (пени) за несвоевременную уплату страховых взносов в 2005 - 2011 гг., тыс. руб.Действующим банкам направлено 34 требования о погашении задолженности на общую сумму 7,9 тыс. руб.; банкам с отозванными лицензиями – 19 требований на сумму 37,7 млн руб. Все требования, направленные действующим банкам, погашены своевременно и полностью. На конец отчетного периода практически 100% непогашенной задолженности по страховым взносам приходилось на ликвидируемые банки. В течение 2011 г. десять из них погасили задолженность на сумму 389,9 тыс. руб., что составило 14,4% заявленных Агентством требований третьей очереди к этим банкам (общий процент погашения таких требований по состоянию на 01 января 2012 г. составил 23,4%).2.3. Оценка финансовой устойчивости банков для целей вхождения в систему страхованияВсе банки, желающие продолжать принимать вклады у физических лиц, обязаны быть участниками системы страхования вкладов. Условием участия российских коммерческих банков, привлекающих вклады граждан, в системе страхования депозитов является финансовая устойчивость этих банков. Допуск банков в систему страхования будет осуществляться в соответствии с положениями Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»; Указанием «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» от 16 января 2004 № 1379-У; «Положение о порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов» от 16 января 2004 № 248-П; «Положение о порядке рассмотрения Банком России заявления об обжаловании отрицательного заключения Банка России на повторное ходатайство о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов» от 16 января 2004 № 247-П, принятых Банком России.Агентство по страхованию вкладов включит банк в реестр участников системы, на основании уведомления Банка России о вынесении им положительного заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов.Информация о включении банков в систему и исключении из нее будет публиковаться в «Российской газете» и «Вестнике Банка России». Реестр также размещается в сети Интернет на официальном сайте Агентства. Кроме того, банки обязаны сообщать об этом в своих отделениях, т.е. всем вкладчикам эта информация будет доступна.К участию в системе страхования вкладов отбирались коммерческие банки, которые соответствовали следующим требованиям, установленным для них Банком России:имели устойчивое финансовое положение;выполняли обязательные экономические нормативы;достоверно вели учет и отчетность;не имели взысканий со стороны надзорного органа, т.е. Банка России.Вынесение заключения о возможности постановки коммерческого банка на учет в системе страхования вкладов осуществляется Комитетом надзора Банка России на основании:- предварительного анализа отчетной и другой документации банка на предмет соответствия банка требованиям к участию в системе страхования вкладов;материалов тематической инспекционной проверки банка для оценки достоверности учета и отчетности, а также установления фактов, которые связаны с решением вопроса о его включении в систему страхования вкладов и которые невозможно получить методом дистанционного надзора;заключительного анализа результатов выполнения банком всех требований, предъявляемых для вхождения в систему страхования вкладов, особенно критериальных значений показателей: достаточности и качества капитала, качества активов, общей ликвидности банка, а также его активов и обязательств, доходности и рентабельности банковской деятельности, качества управления банком, его операциями и рисками и др.Банки, получившие положительное заключение Комитета надзора Банка России, вносятся Агентством страхования вкладов в реестр банков, вклады которых будут гарантироваться государством.Банк России определил критерии оценки финансовой устойчивости банков, вступающих в систему страхования вкладов физических лиц, которые распределяются на пять групп:показатели оценки капитала (достаточность собственных средств, оценка качества капитала);показатели оценки активов (качество ссуд и активов, доли просроченных ссуд, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, концентрации крупных кредитных рисков);показатели оценки качества управления банком, его операциями и рисками (прозрачность структуры собственности, достаточность объема раскрываемой информации о структуре собственности банка в соответствии с российским законодательством; доступность информации о лицах (группах лиц), оказывающих существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, значительность влияния резидентов офшорных зон на управление банком, система управления рисками, в том числе контроль за величиной валютной позиции, работа службы внутреннего контроля);показатели оценки доходности (рентабельность активов и капитала, структура доходов и расходов);показатели оценки ликвидности (соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств, мгновенной, текущей и общей ликвидности, структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, обязательных резервов и пр.).По каждой группе критериев выставляется оценка. Финансовая устойчивость банка считается достаточной для признания банка соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов, если оценка каждого из пяти обобщающих результатов по группам показателей признана удовлетворительной.В принятых в России критериях допуска банков в систему страхования вкладов сделана попытка нивелировать проблему легковесного поведения некоторых вкладчиков при оценке капитала путем присвоения наивысшего балла показателю достаточности капитала. Группа показателей оценки качества активов характеризует качество ссудной задолженности и иных активов, степень защищенности активов резервами, уровень концентрации рисков в активных операциях.Обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА) представляет собой средневзвешенное значение семи показателей с учетом балльной и весовой оценок.Группа показателей оценки доходности включает показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и банка в целом.Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД) представляет собой средневзвешенное значение показателей с применением балльной и весовой оценок показателей.Группа показателей оценки ликвидности включает показатели ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, а также рисков, связанных с крупными кредиторами и вкладчиками.Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) представляет собой средневзвешенное значение группы показателей с применением балльной и весовой оценок показателей.К банкам, работающим с депозитами населения, применяются более жесткие правила проверки соблюдения нормативных требований, реализуется принцип многократной защиты. Оценка качества управления банком, его операциями и рисками. Она проводится на основе показателей прозрачности структуры собственности и организации системы управления рисками. Для оценки прозрачности структуры собственности используются три показателя: ПУ - достаточность объема раскрываемой информации о структуре собственности банка в соответствии с федеральными законами и нормативными актами Банка России;ПУ2 - доступность информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка;ПУ - значительность влияния на управление банком резидентов офшорных зон.Для оценки качества управления банком, его операциями и рисками предусмотрены следующие показатели:ПУ4 - показатель организации системы управления рисками, для оценки которого кредитной организации необходимо ответить на ряд вопросов;ПУ5 - показатель, с помощью которого оценивается организация работы службы внутреннего контроля.