Вход

Назначение и производство финансово-кредитных экспертиз по делам о налоговых преступлениях.

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 343910
Дата создания 06 июля 2013
Страниц 33
Мы сможем обработать ваш заказ 1 февраля в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
970руб.
КУПИТЬ

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
1. Теоретические положения, касающиеся назначения и производства финансово-кредитных экспертиз
2. Особенности назначения и производства финансово-кредитных экспертиз по делам о налоговых преступлениях
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ




Введение

Назначение и производство финансово-кредитных экспертиз по делам о налоговых преступлениях.

Фрагмент работы для ознакомления

________________

«____» ________ 2011 г.
2011 г.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
Из прочих правонарушений налоговых налоговые преступления наносят ущерб наибольший бюджету и экономике нашей страны. Так, по заявлению начальника Главного следственного управления при ГУВД по г. Москве И. Глухова от 21.02.2010, в Москве ущерб от налоговых преступлений только в одном 2009 г. составил 10,2 млрд. руб. При этом возвращено в бюджет было лишь 6,266 млрд. руб. Из них 5,2 млрд. руб. взыскано за налоговые преступления по окончании уголовных дел. 4
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы курсовой работы состоит в том, что в современных условиях возникает очень много вопросов применения норм нормативно-правовых актов к назначению и производству финансово-кредитных экспертиз по делам о налоговых преступлениях.
Предметом исследования являются правовые нормы, содержащиеся в законодательных актах и их применение в уголовно-правовых мерах борьбы в сфере налогообложения.
Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в связи с назначением и производством финансово-кредитных экспертиз по делам о налоговых преступлениях.
Из прочих правонарушений налоговых налоговые преступления наносят ущерб наибольший бюджету и экономике нашей страны. Так, по заявлению начальника Главного следственного управления при ГУВД по г. Москве И. Глухова от 21.02.2010, в Москве ущерб от налоговых преступлений только в одном 2009 г. составил 10,2 млрд. руб. При этом возвращено в бюджет было лишь 6,266 млрд. руб. Из них 5,2 млрд. руб. взыскано за налоговые преступления по окончании уголовных дел1.
Проблема исследования отношений вытекающих из уголовно-правовых мер борьбы в сфере налогообложения состоит в том, что нередко на практике возникает очень много неурегулированных законом ситуаций, в связи с назначением и производством финансово-кредитных экспертиз по делам о налоговых преступлениях, которые разрешаются исключительно в судебном порядке.
Для комплексного и всестороннего решения данной проблемы необходимо законодательное заполнение «белых пятен» в институте финансово-кредитных экспертиз.
Цель данной работы заключается в исследовании уголовно-правовых отношений, возникающих в рамках назначения и производства финансово-кредитных экспертиз по делам о налоговых преступлениях.
В связи с этим требуется разрешение следующих задач:
- исследовать теоретические положения, касающиеся назначения и производства финансово-кредитных экспертиз;
- провести анализ особенностей назначения и производства финансово-кредитных экспертиз по делам о налоговых преступлениях.
Методологической основой курсовой работы является общенаучный диалектический метод познания, позволяющий рассматривать отношения, вытекающие из уголовно-правовых мер борьбы в сфере налогообложения как динамическую категорию, зависящую от различных условий. Также в работе были использованы методы анализа, синтеза, аналогии и обобщения, сравнительно-правовой и формально-логический методы.

Список литературы

"СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативно-правовые акты
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // СЗ РФ, 26.01.2009, № 4, ст. 445.
2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 04.10.2011) // СЗ РФ, 17.06.1996, № 25, ст. 2954.
3. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 N 174-ФЗ (ред. от 27.07.2011) // Ведомости Федерального Собрания РФ, 01.01.2002, N 1, ст. 1.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.09.2011) // СЗ РФ, N 31, 03.08.1998, ст. 3824.
5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 27.10.2011) // Парламентская газета, N 151-152, 10.08.2000.
6. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 17.07.2011) // Российская газета, N 23, 06.02.1996, N 24, 07.02.1996, N 25, 08.02.1996, N 27, 10.02.1996.
7. Федеральный закон от 31.05.2001 N 73-ФЗ (ред. от 28.06.2011) ""О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации"" // Российская газета, N 106, 05.06.2001.
8. Закон РСФСР от 26.06.1991 N 1488-1 (ред. от 30.12.2008) ""Об инвестиционной деятельности в РСФСР"" // Бюллетень нормативных актов, N 2-3, 1992.
9. Приказ МВД РФ от 29.06.2005 N 511 ""Вопросы организации производства судебных экспертиз в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации"" (вместе с ""Инструкцией по организации производства судебных экспертиз в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации"", ""Перечнем родов (видов) судебных экспертиз, производимых в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации"") // Российская газета, N 191, 30.08.2005.
10. Приказ МВД РФ от 14.01.2005 N 21 (ред. от 28.12.2006) ""Об аттестации экспертов на право самостоятельного производства судебных экспертиз и о порядке пересмотра уровня их профессиональной подготовки"" // Российская газета, N 64, 31.03.2005.
11. Приказ МВД РФ от 15.07.1999 N 520 (ред. от 15.02.2005) ""Об утверждении Устава государственного учреждения ""Экспертно-криминалистический центр Министерства внутренних дел Российской Федерации"" // СПС КонсультантПлюс, 2011.
12. Решение Верховного Суда РФ от 26.03.2008 N ГКПИ08-334 <Об оставлении без удовлетворения заявления о признании частично недействующим Перечня родов (видов) судебных экспертиз, производимых в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации, утв. Приказом МВД РФ от 29.06.2005 N 511> // СПС КонсультантПлюс, 2011.
13. Распоряжение ФСДН РФ от 08.10.1999 N 33-р <О Методических рекомендациях по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства> // Фактически утратил силу в связи с упразднением Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству, а также изданием Постановления Правительства РФ от 27.12.2004 N 855, утвердившего временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.// Вестник ФСДН РФ, N 12, 1999.
Учебная, методическая и специальная литература
14. Судебная экспертиза в арбитражном процессе / Е.Н. Антонова, А.А. Ануфриев, О.Л. Братчикова и др.; под ред. Д.В. Гончарова, И.В. Решетниковой. М.: Волтерс Клувер, 2007.
15. Безлепкин Б.Т. Комментарий к Уголовно-процессуальному кодексу Российской Федерации (постатейный) (9-е издание, переработанное и дополненное). М.: КНОРУС, 2010.
16. Босаков В.Н. Взаимодействие правоохранительных органов в борьбе с налоговыми преступлениями // Общество и право. 2009. N 4.
17. Бриллиантов А.В., Долженкова Г.Д., Иванова Я.Е. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / под ред. А.В. Бриллиантова. М.: Проспект, 2010.
18. Васильев Ф.П. Некоторые проблемные аспекты взаимодействия ОВД с Федеральной налоговой службой // Налоги. 2009. N 2.
19. Гладкова М.В. Отграничение налоговых преступлений от смежных посягательств по УК РФ // Общество и право, 2009, N 4.
20. Дубоносов Е.С. Судебная бухгалтерия. М.: Книжный мир, 2004.
21. Емельянов А.С. Правовая природа ответственности в области налогообложения // Реформы и право. 2008. N 1.
22. Еремин С.Г. Выявление признаков экономических преступлений в бухгалтерском учете с использованием методов фактического контроля // Законодательство и экономика, 2006, N 5.
23. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / под ред. Г.А. Есакова. М.: Проспект, 2010.
24. Ефимичев П.С., Ефимичев С.П. Расследование преступлений: теория, практика, обеспечение прав личности. М.: Юстицинформ, 2009.
25. Ефимичев П.С. Предварительное расследование дел о налоговых преступлениях и обеспечение прав личности. М., 2004.
26. Ефремова О.Н. Путь от налоговой оптимизации до налогового преступления // Горячая линия бухгалтера, 2008, N 15-16.
27. Жариков Ю.С. Уголовно-правовое регулирование и механизм его реализации. М.: Юриспруденция, 2009.
28. Зарипов В.М. Изменения в ответственности за налоговые преступления // Налоговед. 2010. N 3.
29. Кинсбурская В.А., Ялбулганов А.А. Налоговые преступления по законодательству Российской Федерации. Научно-практический комментарий законодательства и судебной практики // КонсультантПлюс. 2007.
30. Кобзарь-Фролова М.Н. Направления предупредительной деятельности в налоговой сфере // Налоги и налогообложение. 2008. N 5.
31. Кобзарь-Фролова М.Н. Теоретические и прикладные основы налоговой деликтологии: Монография. М.: ВГНА, 2009.
32. Кочои С.М. Уголовное право. Общая и Особенная части: Краткий курс. М.: КОНТРАКТ, Волтерс Клувер, 2010.
33. Кучеров И.И. Налоговая экспертиза как правовое средство борьбы с уклонением от уплаты налогов // Налоговые споры: теория и практика, 2008, N 5.
34. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. М.: Центр ЮрИнфоР, 2006.
35. Кучеров И.И., Соловьев И.Н. Уголовная ответственность за налоговые преступления. М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2004.
36. Лермонтов Ю.М. Практический комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации. Просто о сложном (постатейный) // Консультант Плюс: Версия Проф. [Электронный ресурс] / ООО «ЮРСпектр». – М., 2011.
37. Потураев Р.А. Следственный осмотр документов по делам о преступлениях, предусмотренных ст. 198 - 199.2 УК РФ // Уголовное судопроизводство, 2009, N 1.
38. Уголовное право России. Особенная часть: Учебник (2-е издание, исправленное и дополненное) / под ред. В.П. Ревина. М.: Юстицинформ, 2009.
39. Соловьев И.Н. Преступные налоговые схемы и их выявление: Учебное пособие. М.: Проспект, 2010.
40. . Соловьев И.Н. Реализация уголовной политики в России в сфере налоговых преступлений: проблемы и перспективы. Автореф. дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2004.
41. Староверова О.В. Теория и методология криминологического исследования социально-правовых последствий налоговой преступности. М.: ЮНИТИ; Закон и право, 2006.
42. Третьяков Н.И. Некоторые аспекты правового положения потерпевшего в уголовном процессе // Проблемы применения Уголовно-процессуального кодекса РФ органами прокуратуры. Сб. статей ИПК руководящих кадров Генеральной прокуратуры РФ / Под ред. А.Г. Халиулина. М., 2005.
43. Федорова А.Н. Допустимость судебно-правовых экспертиз в уголовном судопроизводстве // Эксперт-криминалист, 2008, N 2.
44. Холоденко В.Д. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 28 декабря 2006 г. N 64 ""О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления"" о выдвижении и обосновании обвинения // Российский судья, 2008, N 7.
45. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) (2-е издание, исправленное, переработанное и дополненное) / под ред. А.И. Чучаева. М.: КОНТРАКТ, ИНФРА-М, 2010.
46. Шарапова О.А. Представительство в налоговых правоотношениях: научно-практический комментарий к главе 4 Налогового кодекса Российской Федерации // Реформы и право. 2009.
Интернет-ресурсы
47. http://www.klerk.ru/news/?69025
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2023