Формирование банковской прибыли и факторы, влияющие на нее Мероприятия, проводимые банком по преодолению риска

Введение
Раздел I
Формирование банковской прибыли и факторы, влияющие на нее
Мероприятия, проводимые банком по преодолению риска
Раздел II
Заключение
Список использованной литературы
Приложение 1
Приложение 2

Формирование банковской прибыли и факторы, влияющие на нее
Мероприятия, проводимые банком по преодолению риска

37,02%
>100
14
Коэффициент использования привлеченных средств
кредиты выданные/обязательства
67,09%
>50
15
Удельный вес непроцентных расходов
непроцентные расходы/активы
2,85%
<5
16
Маржа непроцентного дохода
непроцентная прибыль/активы
3,53%
>3
17
Процентная доходность
процентные доходы/доходы
86,15%
>50
18
Коэффициент рискованности ссуд
резерв по ссудам/кредиты выданные
0,21%
<7
19
Экономическая результативность
доходы/расходы
125,51%
>110
20
Доля затрат на управление
расходы на содержание АУП/расходы
51,07%
<20
21
Рентабельность деятельности
чистая прибыль/расходы
14,56%
<10
22
Доля эксплуатационных расходов
эксплуатационные расходы/расходы
 
<10
23
Коэффициент затрат
(резервы+расходы)/активы
5,46%
<15
Значительно отстают от оптимального значения показатели прибыльности и доходности активов, так как данные показатели находятся на высоком уровне корреляции, то и регулирование их в сторону улучшения должно быть однонаправленным.
Довольно сильное отставание от идеального уровня имеют некоторые показатели, связанные с непроцентными расходами и доходами. Непроцентные доходы не покрывают непроцентные расходы. Соответственно, одним из направлений усовершенствования финансовой системы банка должно быть увеличения доля непроцентных доходов или снижения непроцентных расходов, что приведет к выравниванию данного показателя.
Также небольшое отклонение имеет показателя соотношения процентных доходов и доходов: он имеет отклонение всего лишь в 3%, но тоже показывает направления для работы с целью построения эффективной системы управления финансовыми ресурсами.
К тому же необходимо значительно сократить статью административно-управленческих расходов, что вполне возможно является причиной основных дисбалансов в бухгалтерском балансе Международного банка Санкт-Петербурга.
Заключение
В данной работе были освещены два теоретических вопроса. Первый вопрос посвящен проблеме формирования прибыли банков. В этой части было дано определение банковской прибыли, а также выделены статьи, которые ее формируют. Также здесь приведена классификация видов прибылей и рассмотрены рычаги воздействия на нее в рамках управления и регулирования банковской деятельностью.
Второй вопрос посвящен банковским рискам: здесь рассмотрены причины появления рисков, также приведена классификация видов рисков и возможности их снижения.
Второй раздел практический. Для проведения расчетов была взята бухгалтерская отчетность одного из ведущих и стабильных банков Санкт-Петербурга, а именно Международного банка Санкт-Петербурга. В соответствии с методическими требованиями бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках были взяты по данным на 01 января 2007 года.
В первую очередь, были рассчитаны следующие показатели, характеризующие финансовую деятельность банка: мультипликатор капитала, мультипликационный эффект капитала, добавленная стоимость капитала, уровень внутреннего капиталообразования банка. Также был составлен баланс банка по методу общего фонда средств. Данные показатели находятся в норме и говорят об эффективном использовании каптала банка.
Также была составлена таблица, в которой были рассчитаны порядка двадцати показателей, характеризующих финансовое состояние Международного банка Санкт-Петербурга.
Почти все из рассчитанных и рассмотренных показателей находятся в рамках оптимальных значений, что говорит об эффективном управлении финансовой системой банка, а также подтверждает устойчивую стратегию развития, начиная с начала 1990-х годов.
Список использованной литературы
1) ФЗ «О банках и банковской деятельности».
2) Банковские риски. Под ред. Лаврушина О.И.М., «Кнорус».2008 г.
3) Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И.М., «Кнорус».2007 г.
4) Батракова Н. Экономический анализ деятельности банка. М.,»Инфра-М»., 1996 г.
5) Живалов В.Н. Финансовая система России: эффективность и устойчивость коммерческих банков.М., «Экономика».1999 г.
6) Платонова В. Банковское дело: стратегическое руководство. М., «Консалтбанкир».2001.
7) Дж. О. Синки. Управление финансами в коммерческом банке. М., «Финансы и статистика».1994 г.
8) Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии. М., «Юнити».2001 г.
9) Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и различные системы ее оценки. М., «Финансы и статистика».1999 г.
10) Щиринская Е.Б. Финансово-аналитическая служба в банке: практическое пособие. М., «ФБГ-пресс».1998 г.
11) Шеремет А.Д.,Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М., «Финансы и статистика».2000 г.
12) Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. М., 2001 г.
Приложение 1
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
на 1 января 2007 года
Наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество
"МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГА"
(ОАО"МБСП")
(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)
Почтовый адрес: 194044, г.Санкт-Петербург, Крапивный пер., д.5.
Код формы 0409806
Квартальная/ Годовая
тыс.руб.
Номер п/п
Наименование статьи
01.01.07
I
АКТИВЫ
 
1
Денежные средства
212 274
2
Средства кредитных организаций в Центральном Банке Российской Федерации
2 338 446
2,1
Обязательные резервы
319 901
3
Средства в кредитных организациях
77 654
4
Чистые вложения в торговые ценные бумаги
1 661 235
5
Чистая ссудная задолженность
17 128 400
6
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
2 480 444
7
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
3 118 042
8
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
26 191
9
Требования по получению процентов
12 825
10
Прочие активы
79 574
11
ВСЕГО АКТИВОВ :
27 135 085
II
ПАССИВЫ
 
12
Кредиты Центрального банка Российской Федерации
13
Средства кредитных организаций
2 360 793
14
Средства клиентов (некредитных организаций)
17 768 257
14,1
Вклады физических лиц
2 243 453
15
Выпущенные долговые обязательства
4 813 590
16
Обязательства по уплате процентов
161 029
17
Прочие обязательства
508 387
18
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон
35 688
19
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ:
25 647 744
III
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
 
20
Средства акционеров (участников)
289 850
20,1
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
288 824
20,2
Зарегистрированные привилегированные акции
1 026
20,3
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
21
Собственные акции , выкупленные у акционеров
22
Эмиссионный доход
1 274 877
23
Переоценка основных средств
5 326
24
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)
552 526
25
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)
259 374
26
Прибыль (убыток) за отчетный период
210 440
27
Всего источников собственных средств
1 487 341
28
ВСЕГО ПАССИВОВ:
27 135 085
IV
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
 
29
Безотзывные обязательства кредитной организации
7 221 638
30
Гарантии, выданные кредитной организацией
1 223 774
V
СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
 
 
АКТИВНЫЕ СЧЕТА
 
1
Касса
2
Ценные бумаги в управлении
3
Драгоценные металлы
4
Кредиты предоставленные
5
Средства, использаванные на другие цели
6
Расчеты по доверительному управлению
7