Оценка кедитоспособности заемщика ( с точки зрения банка, и со стороны юрид. лица)

Оценка кедитоспособности заемщика ( с точки зрения банка, и со стороны юрид. лица)

1 категория
2 категория
3 категория
Каб.лик.
0,2 и выше
0,15 - 0,2
менее 0,15
Кпок.
0,8 и выше
0,5 - 0,8
менее 0,5
Ктек.лик..
2,0 и выше
1,0 - 2,0
менее 1,0
Ксоот.
1,0 и выше
0,7 - 1,0
менее 0,7
Крент.
0,15 и выше
менее 0,15
не рентаб.
, (2)
где
-
категория, к которой относится показатель в зависимости от фактического значения;
-
фактическое значение показателя;
Кабс.лик
Кпок
Ктек.лик
Ксоот.
Крент
-
анализируемые показатели.

Исходя из рассчитанной предварительной суммы, определяется класс кредитоспособности заёмщика (табл. 2).
Таблица 2. Определение класса кредитоспособности
Сумма предварительных баллов*
Класс кредитоспособности
100
первый
от 100 до 165
второй
от 165 до 242
третий
свыше 242
четвертый
* при расчете суммы предварительных баллов анализируемые показатели переводятся процентное выражение
На третьем этапе проводится оценка стоимости чистых активов заёмщика. По результатам оценки определяется поправочный коэффициент К1, в зависимости от которого в дальнейшем корректируется предварительная сумма баллов заёмщика, определённая на втором этапе.
По результатам оценки стоимости чистых активов заёмщика выявляется следующие:
1) чистые активы больше 0, при этом за анализируемый период не произошло существенного (на 20% и более) снижения стоимости чистых активов заёмщика – следовательно, К1 принимается равным 0,9;
2) чистые активы больше 0, однако, за анализируемый период стоимость чистых активов существенно (на 20% и более) снизилась, что было связано с убыточной деятельностью – следовательно, К1 принимается равным 0,95;
3) по результатам произведённой оценки стоимости чистых активов у предприятия отсутствуют чистые активы – следовательно, К1 = 1,0.
Для заёмщиков – объектов малого бизнеса и предпринимателей без образования юридического лица оценка стоимости чистых активов не производится, и поправочный коэффициент принимает значение 1,0.
На четвертом этапе производится фактический анализ отдельных внешних и внутренних характеристик, не учтённых при проведении анализа на предыдущих трёх этапах. В ходе анализа выявляются и анализируются факторы риска, которые нельзя выразить количественно.
Оценка влияния нефинансовых факторов включает в себя:
1) факторы риска, связанные с управлением и внутренней структурой заёмщика;
2) факторы риска, связанные с положением заёмщика в отрасли (регионе), производственным оснащением и уровнем использования современных технологий (сезонный характер производства, конкурентоспособность, качественность производимой продукции);
3) факторы риска, связанные с деловой репутацией заемщика;
4) факторы риска, связанные с обеспечением ссуды.
В итоге по каждой из групп факторов подсчитывается количество положительных или отрицательных нефинансовых факторов. В результате определяется поправочный коэффициент К2: если положительных нефинансовых факторов больше 8, то поправочный коэффициент К2 принимается равным 0,9; если от 1 до 7 - К2=0,95; если отрицательных нефинансовых больше или равно 0, то поправочный коэффициент принимается равным 1.
Помимо нефинансовых факторов осуществляется оценка влияния финансовых факторов. К ним в основном относятся факторы, связанные с денежными потоками заемщика и связанными со сложившимися между банком и заемщиком отношениями.
Для целей оценки влияния финансовых факторов, связанных с денежными потоками, проводится анализ движения денежных средств за шесть месяцев по кассе и по расчетным счетам в банках, но при этом оцениваются только собственные средства (без учета кредитов и займов).
К финансовым факторам, связанным со сложившимися между банком и заемщиком отношениями, относятся в основном такие как: наличие расчетных счетов в банке, кредитная история взаимоотношений заемщика и банка.
Аналогично оценки влияния нефинансовых факторов определяется количество положительных и отрицательных факторов и поправочный коэффициент. Если количество положительных финансовых факторов больше 5, то поправочный коэффициент К3 принимается равным 0,8; если от1 до 4 - К3 =0,9; если отрицательных финансовых факторов больше или равно 0, то К3 =1.
На пятом этапе производится комплексная оценка степени финансового риска и определяется итоговая сумма баллов. Комплексная оценка степени финансового риска позволяет объединить результаты, полученные в ходе анализа кредитоспособности, оценки стоимости чистых активов и факторного анализа отдельных внешних и внутренних характеристик финансово-хозяйственной деятельности заемщика.
, (3)
где
Σпред.баллов
-
сумма предварительных баллов;
К1
К2
К3
-
поправочные коэффициенты.
На шестом этапе определяется общий рейтинг финансового положения заемщика на основании итоговой суммы баллов, рассчитанной на пятом этапе, которое позволяет сформулировать мотивированное суждение о финансовом положении заемщика.
Рейтинг финансового положения заемщика определяется на основании табл. 3.