Вход

Сравнительная оценка механизма кредитования в российской и зарубежной практике

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 341610
Дата создания 07 июля 2013
Страниц 84
Мы сможем обработать ваш заказ 20 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
4 520руб.
КУПИТЬ

Содержание

ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. Кредитование: общее понятие и механизмы
1.1. Виды кредита, принципы и технологии банковского кредитования
1.2. Правовые основы управления кредитом, кредитная политика
1.3.Организация кредитования, наблюдение за кредитом и кредитные риски
Глава 2. Сравнительный анализ кредитования в США и России
2.1. Кредитные операции американских банков, их структура и классификация
2.2.Кредитование в российских условиях: настоящее и перспективы
2.3. Сравнительный анализ кредитования в форме овердрафта
Глава 3. Ипотека как вид кредита в России и зарубежом
3.1. Мировой опыт развития ипотечного кредитования
3.2. Основные модели развития ипотечного кредитования в Российской Федерации
3.3. Французская программа жилищных контрактных сбережений
Заключение
Список используемойлитературы
Приложение

Введение

Сравнительная оценка механизма кредитования в российской и зарубежной практике

Фрагмент работы для ознакомления

- соблюдать правило крупного кредита, а также пределы кредито­вания одного клиента;
- осуществлять в процессе кредитования классификацию акти­вов, выделяя сомнительные и безнадежные долги;
- создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков;
- организовать внутренний контроль, обеспечивающий уровень надежности кредитных операций;
- принимать все законные меры для взыскания задолженности по банковским ссудам;
- обращаться при необходимости в арбитражный суд.
Основные положения федеральных законов дополняются и разви­ваются в нормативных актах Банка России: Инструкциях Центрального банка РФ «О порядке формирования и использова­ния резерва на возможные потери по ссудам», Положении «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата(погашения»). Особое место в управлении кредитами занимает Инструкция Бан­ка России «О порядке регулирования деятельности банков».4 Согласно данной инструкции, коммерческим банкам надлежит выполнять ряд экономических нормативов.
Данные нормативы имеют прямое отношение к кредитам, предо­ставляемым банком. В системе регулирования деятельности банков можно, однако, обнаружить и нормативы, отнесенные к другим сторо­нам деятельности кредитного учреждения, но так или иначе связанные с кредитными операциями коммерческого банка. Это относится к нор­мативу достаточности капитала и к нормативам ликвидности.
Существенное значение для управления кредитами имеет также правильность отнесения тех или иных кредитов к соответствующим группам риска. Согласно инструкции Банка России, кредиты, гаран­тированные Правительством РФ, отнесены ко второй группе риска; кредиты юридическим лицам, выданные под обеспечение в виде депо­зитов, к третьей группе риска, остальные кредиты - к пятой группе риска. В зависимости от той или иной группы риска меняются и разме­ры отчислений банка в резервы на возможные потери по ссудам.
Законы и подзаконные акты направлены на необходимость мини­мизации рисков в процессе совершения кредитных операций. По мне­нию законодателей, этому должны способствовать, во-первых, меры предосторожности, принимаемые банками, наличие достаточного по­тенциала для компенсации возможных убытков, в том числе за счет адекватности своего капитала и создаваемых резервов на возможные потери по ссудам; во-вторых, меры по ограничению риска, в том числе посредством уменьшения концентрации риска за счет разделения его на части; в-третьих, меры, обеспечивающие внутренний и внешний контроль. Существующие нормативные акты направлены на то, чтобы управление кредитом в банке представляло собой не разрозненные дейст­вия, а единый процесс, обеспечивающий планирование, организацию, координацию, анализ, мотивацию сотрудников и контроль кредитных операций. Единство данных действий позволяет повысить эффектив­ность управления кредитом, снизить кредитные риски.
Управление кредитом приносит успех только в том случае, если процесс кредитования клиента представляет собой целостную систе­му, состоящую из нескольких блоков (Приложение 1.)
Система кредитования «работает» только в том случае, если в ней в полной мере присутствуют все блоки. Однако по своему содержанию она представляет собой не столько совокупность элементов (блоков), сколько взаимодействие их друг с другом. Налаживание этого взаимо­действия и является центральной задачей менеджеров банка. Для определения стратегии в области кредитования банк всегда должен знать сложившуюся ситуацию в использовании кредита, шансы и возможные опасности в кредитном деле. Разработка стратегической позиции банка в кредитном процессе осуществляется на основе создания каталога сильных и слабых сторон в сфере кредито­вания.
Сильные стороны банка в сфере кредитования:
-высокая квалификация персонала кредитных подразделений;
- хорошее знание клиентов, имеющих длительные связи с кредитной ор­ганизацией;
- хорошие результаты, полученные банком от развития кредитных опера­ций за последние несколько лет;
- высокая репутация банка как надежного партнера;
- наличие возможности расширения кредитования через филиальную сеть банка;
- наличие в клиентской базе преуспевающих клиентов, в том числе эффективно функционирующих финансово-промышленных групп;
- участие банка в качестве уполномоченного агента в финансировании государственных программ.
Слабые стороны банка в сфере кредитования:
-отрицательные результаты в развитии кредитных операций;
-ограниченный объем ресурсов, выделяемых для кредитования; слабая диверсификация кредитного портфеля;
- недостаточное развитие управленческой информации;
-преобладающие среди акционеров представителей отраслей, находящихся в тяжелом положении.
Увеличивая положительный потенциал, сокращая воздействие сла­бых сторон, банк получает возможность расширять свои конкурентные преимущества, в том числе посредством обеспечения лидерства в цено­образовании (экономии на издержках), высокого качества обслужива­ния клиентов, преимущественного развития тех продуктов и услуг, где достигнут наибольший эффект, предложения новых продуктов, про­никновения на новые рынки, диверсификации деятельности.
Разработанная в банке стратегия является основой его кредитной по­литики. Кредитная политика в широком смысле - это деятельность, регулирующая стратегические отношения между кредитором и заемщиком, направленная на реализацию свойств кредита и его роли в эконо­мике. Применительно к каждому отдельному банку кредитная политика представляет собой деятельность, регулирующую отношения между банком и клиентом в определенном периоде и направленную на реали­зацию их интересов. Основания этой деятельности находят свое отраже­ние в специальном документе - Положении о кредитной политике.
Положение о кредитной политике утверждается Советом директо­ров банка, является серьезным аналитическим документом, регули­рующим деятельность кредитной организации. По наличию данного документа Центральный банк РФ (наряду с другими документами) оценивает состояние внутрибанковского контроля. К сожалению, в современной российской банковской практике это дале­ко не так. В соответствии с требованиями Банка России коммерческие банки действительно составляют данный документ и предъявляют его банковскому аудитору, демонстрируя тем самым выполнение Положении «Об организа­ции внутреннего контроля в банках». Формально выполняя требование Бан­ка России, коммерческие банки не производят при этом глубокого анализа пер­спектив своего развития в сфере кредитования, ограничиваются самыми об­щими представлениями о направлениях развития основной сферы своей деятельности.
Кредитная политика дополняется некоторыми другими докумен­тами, призванными определить стандарты и процедуры кредитова­ния, например положения о полномочиях сотрудников банка по выда­че кредита, о процедуре кредитования, об управлении кредитным портфелем, об отчетности по кредитным операциям, о работе банка по контролю за кредитным процессом и т.д. Стандарты также затрагивают требования к оформлению документов, сбору и анализу информа­ции, проверке кредитоспособности различных типов клиентов и т.д. Кредитная политика, будучи аналитическим и довольно конкретным документом, является своего рода ориентиром в принятии решений, ин­струментом координации при изменении банковского окружения. Значение Положения о кредитной политике состоит и в том, что оно позволяет банковскому персоналу, работающему с клиентами, ориентироваться на важнейшие принципы распределения объема ка­питала, предоставления крупных кредитов, рентабельности, ликвид­ности и безопасности. В документе наряду с вопросами объема и структуры кредитования обычно фиксируются решения о допустимой доле риска в каждом сегменте. Положение о кредитной политике фор­мулирует основные принципы кредитования, необходимость провер­ки кредитоспособности и платежеспособности заемщика, учета рента­бельности клиентов.
Разработка кредитной политики требует определенной культуры, т.е. определенного образа мышления и представления о нормах и ценностях банковской деятельности (например, банк может придерживаться прин­ципа не кредитовать сделки с оружием, по принципиальным соображе­ниям не финансировать те или иные политические партии и т.п.). Поми­мо профессионализма (всеобъемлющего знания и оценки клиентов) важное значение приобретает уровень банковского сервиса и предостав­ляемых консультаций, менталитет сотрудников, их готовность оказать клиентам массу услуг, дружелюбие. Наличие культуры кредитного про­цесса является дополнительным преимуществом банка, дающим воз­можность завоевать более выгодную конкурентную позицию.
Мировой опыт свидетельствует о том, что культура - это фундамент всякого предприятия, в том числе и банка. Конечно, ее высокий уровень не достигается за корот­кие сроки, как говорят, «культуру нельзя купить», она формируется годами. И здесь многое зависит от банковских служащих и руководителей кредитной организации, от их готовности придерживаться тех или иных нравственных и профессиональных ценно­стей. Рассмотрим пример того, как определяют основные параметры кредитного бизнеса внутрибанковские инструкции западного банка. Кредитная политика банка создана с целью контроля за рисками в процессе обеспечения наиболее эффективного размещения кредитных ресурсов. Особое значение следует придавать комплексному характеру взаимоотношений с клиентурой. (Здесь хотелось бы обратить внимание на приоритет контроля за рисками в кредитной политике банка.) Приоритеты таковы: качественные активы, прибыльные отношения, разумный рост кредитного портфеля. Качественные активы - такие активы, которые обеспечивают адекватный (процентный) доход даже при негативных изменениях макроэкономических условий или изменении условий ведения бизнеса (качественные активы - стабильные, устойчивые активы). В противоположность данной категории активов, не могут относиться к числу стабильных (устойчивых) те активы, которые в данных условиях обеспечены от риска залогами, гарантиями и т. д., но, возможно, перестанут приносить процентный доход в случае изменения внешних условий. Качественным кредитом является тот обеспеченный кредит, который может быть погашен в установленные соглашением сроки без возникновения проблем или затруднений у заемщика. По сути дела, кредиты должны быть не только обеспеченными, но и стабильными (устойчивыми). Стоимость кредита должна соответствовать предполагаемой (расчетной) степени риска. Политика банка направлена на создание с течением времени устойчивых, прибыльных для банка отношений с клиентурой. Прибыльность отношений с клиентом следует максимизировать путем перекрестных продаж для обеспечения оптимального отношения риска и доходности для каждого отношения банк-клиент. Следует избегать «сухого» кредитования (когда других отношений, кроме как кредитных, с клиентом не предвидится). Однако, если отношения с клиентом имеют перспективу, то они должны быть прояснены, и разработан конкретный план действий для использования открывающихся возможностей. (Исключения, конечно, допустимы, но только в случае высокого качества актива - потенциального кредита.) Стоимость кредитов должна отражать увеличивающийся со сроком кредитов риск. Целью банка является долговременный устойчивый рост прибыльности бизнеса. Этот рост не может быть обеспечен, во-первых, без обеспечения должного качества активов, во-вторых, без достижения оптимального соотношения между доходностью и риском. Банк стремится наращивать кредитный портфель в пределах разумных лимитов. Рост должен контролироваться таким образом, чтобы избежать неприемлемой концентрации риска, например, по отраслям, по заемщику, по территории, по виду и цели и т. д.( приложение 2). Лимиты устанавливаются внутрибанковскими нормативными актами на уровне не ниже требований Центрального банка, они могут быть более жесткими.
1.3.Организация кредитования, наблюдение за кредитом и кредитные риски
Непосредственно процесс кредитования начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком. Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия конкретного решения. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых рыночных отношений более ти­пичной является ситуация, когда банк ищет клиента, предлагает ему свой продукт, в том числе кредиты под те или иные цели и условия. Иное дело - современная отечественная практика, когда искать клиента не приходится, клиент ищет банк, в котором можно было бы получить спасительную ссуду.
Коммерческие банки еще на стадии обращения клиента в банк анализируют риски. Так называемая преселекция риска осуществляется уже на стадии предварительных переговоров с клиентом. На данном этапе важно выяснить, насколько кредитование данного заемщика вписывается в общую кредитную политику данной кредитной организации, какова истинная цель кредитования, представляет ли потенци­альный заемщик источники погашения кредита и уплаты ссудного процента. На ранней стадии для банка желательно посетить клиента (юридическое лицо) на его предприятии, познакомиться с руководством фирмы, ее офисом, состоянием оборудования и прочее. Задача данного этапа в организа­ционном отношении - проконсультировать клиента по поводу требований банка к кредитному проекту, особенностям оформления доку­ментов, которые необходимо представить.
Этап рассмотрения конкретного проекта. Аналитическая часть этапа включает сложную задачу расчета бан­ком на базе представляемых клиентом документов его кредитоспособ­ности. Банк анализирует финансовые коэффициенты (ликвидности, достаточности оборотного капитала), интен­сивность денежного потока, степень делового риска. По результатам анализа банк получает сведения о возможностях клиента по контролю расходов, оформлению потока наличности за счет продажи определен­ных активов, реализации на рынке продукции для обеспечения воз­врата банковского кредита.
В российских коммерческих банках решение аналитических задач, как правило, возлагается на кредитный отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о воз­можности кредитования зачастую дается работником, курирующим обслужи­вание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка - он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о воз­можности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специаль­ное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д., т.е. выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся кредитная работа, как правило, концентрируется в одном кредитном отделе.
В мировой практике в мелких банках аналитическая и техническая работа по выдаче кредита обычно бывает разделена между работниками: один анали­зирует, готовит решение, другой работник этого или другого специального подразделения выполняет работу по техническому оформлению ссуды. Спе­циализация может быть и иной: кто-то из банковского персонала только при­водит клиента в банк, остальное делают другие. Работники специально создан­ных отделов по продаже банковских услуг могут не только приводить клиента в банк, но и осуществлять предварительный анализ кредит­ного проекта, согласовывать юридическую сторону, делать предварительную преселекцию риска, составлять письменное заключение. Другое заключение (возможно, не совпадающее с заключением подразделения по продаже услуг) составляется в экономическом управлении банка (в специальных отделах ана­лиза кредитного риска). В этом случае реализуется так называемое правило че­тырех глаз, когда кредитный проект проходит через фильтр двух людей, не свя­занных друг с другом узами соподчинении интересов одного управленческого звена и иерархией власти.
Довольно распространенной формой работы на данном этапе яв­ляется принятие решений о кредитовании клиентов в пределах опреде­ленной компетенции работников банка. В этом случае кредитный про­ект на соответствующую сумму рассматривается и принимается или отклоняется работником, которому предоставлено такое право соот­ветствующими распоряжениями руководства банка. Данный опыт ра­боты начинают использовать и российские коммерческие банки. Крупные кредиты, как правило, рассматриваются на заседании кредитного комитета. К заседанию прорабатываются все экономиче­ские и юридические вопросы, на нем принимается окончательное ре­шение по рассматриваемому вопросу, и определяются конкретные условия кредитования. Параллельно решаются вопросы о методе кредитования. Кроме ссудного счета, открываемого клиенту, для отражения на нем выдачи и погашения кредита, фиксируется сумма лимита кредитования, предназначенного для кредитования данного заемщика. На этапе оформления кредитной документации работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).
На третьем этапе - этапе использования кредита - осуществляет­ся наблюдение за кредитными операциями, в частности за соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой процента, полнотой и своевременностью возврата суммы основного долга, корректируются сроки и условия кредитования, продолжается работа по анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы заемщика. Кредитоспособность при этом связывается как с финансовым положением заемщика (финансовые коэффициенты и интенсивность денежного потока), так и с его личной надежностью. В широком смысле кредитоспособность заемщика - это оценка надежности заемщика плюс оценка самой сделки, на финансирование которой требуется кредит, плюс оценка обеспечения кредита. Наблюдение за кредитом нацелено на сбор информации о заемщи­ке в течение всего срока, на который выдан кредит, на установление контроля за изменением в худшую для банка сторону тех данных, кото­рые легли в основу первоначальной оценки кредитоспособности заем­щика.
Наблюдение за кредитом отличается от первоначальной оценки кредитоспособности:
- по времени совершения. Проверка кредитоспособности осуще­ствляется перед выдачей кредита, а наблюдение начинается после вы­дачи ссуды;
- по целевому назначению. Проверка кредитоспособности прово­дится для идентификации риска перед принятием окончательного ре­шения о кредитовании, а наблюдение за кредитом совершается для вы­явления кредитного риска в течение времени, на которое выдается кредит;
- по периодичности. Проверка кредитоспособности в первона­чальном виде проводится один раз, а наблюдение за кредитом является текущим, т.е. в определенном смысле периодическим или системати­ческим;
- по объему. При расчете кредитоспособности оценивается на­дежность заемщика и обеспечение кредита, в процессе наблюдения за кредитом изучаются не все детали, необходимые для расчета кредитос­пособности, а только важнейшие изменяющиеся величины (факторы), а также осуществляется перепроверка обеспечения, условий кредито­вания, проверка своевременности погашения кредита и полноты упла­ты ссудного процента.
В организации процесса кредитования важное значение принадле­жит контролю за кредитом. Его цель - защитить имущество банка от потерь. Контроль за кредитом многообразен, охватывает все стадии (подготовительную и последующие) процесса кредитования и предпо­лагает проверку:
- выполнения требований Центрального банка по регулированию кредитных операций (экономические нормативы, затрагивающие кре­дитные операции, организация внутрибанковского контроля);
-соблюдения условий кредитного соглашения;
- кредитоспособности заемщика (в широком значении этого по­нятия);
- состояния и изменений ссудной задолженности;
-состояния залога;
-качества кредитного портфеля;
- организации работы с проблемными кредитами.

Список литературы

1.Батронова П. Г. Анализ политики коммерческих банков, М., Логос, 2002, 149 с.
2.Белоглазова Г. Н, Кроливецкая Л. П. Банки и кредит, М., Финансы и статистика, 2003, 590 с.
3.Белоглазова Г. Н. Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки, М. Финансы и статистика, 2001, 271 с.
4. Беляков А. В. Банковские риски, проблемы учета, управления и регулирования, М., БДИ-пресс, 2004, 255 с.
5.Богданова С.Ю. Кредиты малому бизнесу// Банковское дело, № 1, 2006
6.Борискин А. В. Тарабуев А. А. Деньги Кредит Банки, СПб., Спецлитература, 2000, 149 с.
7.Букато В. И. Головин О. В. Банк и банковские операции в России, М., Финансы и статистика, 2001, 367 с.
8.Волошин И. В. Оценка банковских рисков, новые подходы, Киев, Ника-центр, 2004, 324с.
9.Головин Ю. В. Банки и банковские услуги России. Теорияи практика, М., Финансы и статистика, 1999, 416 с.
10.Гринберг Р. С. Рубинштейн А. А. Банковские системы в реформирующихся экономиках. Россия в контексте зарубежного опыта, СПб., 2007, 745 с.
11.Грязнова А. Г. Молчанов П. В. Кредитный процесс коммерческого банка, М,, Дека, 1998, 106 с
12.Довдиенко И. В. Черняк В. Е. Ипотека, управление, организация, оценка, М, Норма, 2005, 489 с.
13.Жарковская Е. Деньги Кредит Банки, М., Омега-Л, 2002, 397 с.
14.Жуков Е. Ф. Деньги Кредит Банки, М. Юнити, 2001, 623 с.
15.Иванов А. Н. Банковские услуги. Российский и зарубежный опыт, М. Финансы и статистика, 2002, 173 с.
16.Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском, М., Новое знание, 2004., 332 с.
17.Казимагомедов А. А. Ильясов С. М. Организация денежно-кредитного регулирования, М., Финансы и статистика, 2001, 271 с.
18.Кирьянов М. Потребительские кредиты субъектов РФ// Банковское дело, № 3, 2007
19.Кузнецов Д. Как работают банки на ипотечном рынке// Аналитический банковский журнал, № 10( 125), октябрь 2005
20.Лаврушина О. И Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент), М., Юрист, 2002, 458 с.
21.Лапидус М.Х. Российские банки: прошлое и настоящее, СПб., Культинформпресс, 2004, 589 с.
22.Меликьян Г. Особенности российской банковской системы// Аналитический банковский журнал, № 1( 128), январь 2006
23.Новикова В. Ипотека по-русски. Что зависит от банков?// Аналитический банковский журнал, № 2( 129), февраль 2006
24.Павлова И. В. Ипотечное жилищное кредитование, М., БДИ-пресс, 2004, 272 с.
25.Полищук А. И. Кредитная система. Опыт новые явления, прогнозы и перспективы, М., Финансы и статистика, 2005, 213 с.
26.Разумова И. А. Ипотечное кредитование Спб, Питер, 2005, 207 с.
27.Семаков В. К. Гончаров С. Г. Управление рисками ипотеки, М., Финансы и статистика, 2001, 356 с.
28. Черкасов В. Е. Банковские операции, финансовый анализ, М., Консалтбанкир, 2001, 285 с.
29.Щербакова Г.Н. Банковские системы развитых стран, М., Экзамен, 221 с.
30.www. Cfin.ru
31.www.credit.r
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2023