Сравнительная оценка механизма кредитования в российской и зарубежной практике

ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. Кредитование: общее понятие и механизмы
1.1. Виды кредита, принципы и технологии банковского кредитования
1.2. Правовые основы управления кредитом, кредитная политика
1.3.Организация кредитования, наблюдение за кредитом и кредитные риски
Глава 2. Сравнительный анализ кредитования в США и России
2.1. Кредитные операции американских банков, их структура и классификация
2.2.Кредитование в российских условиях: настоящее и перспективы
2.3. Сравнительный анализ кредитования в форме овердрафта
Глава 3. Ипотека как вид кредита в России и зарубежом
3.1. Мировой опыт развития ипотечного кредитования
3.2. Основные модели развития ипотечного кредитования в Российской Федерации
3.3. Французская программа жилищных контрактных сбережений
Заключение
Список используемойлитературы
Приложение

Сравнительная оценка механизма кредитования в российской и зарубежной практике

- соблюдать правило крупного кредита, а также пределы кредито­вания одного клиента;
- осуществлять в процессе кредитования классификацию акти­вов, выделяя сомнительные и безнадежные долги;
- создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков;
- организовать внутренний контроль, обеспечивающий уровень надежности кредитных операций;
- принимать все законные меры для взыскания задолженности по банковским ссудам;
- обращаться при необходимости в арбитражный суд.
Основные положения федеральных законов дополняются и разви­ваются в нормативных актах Банка России: Инструкциях Центрального банка РФ «О порядке формирования и использова­ния резерва на возможные потери по ссудам», Положении «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата(погашения»). Особое место в управлении кредитами занимает Инструкция Бан­ка России «О порядке регулирования деятельности банков».4 Согласно данной инструкции, коммерческим банкам надлежит выполнять ряд экономических нормативов.
Данные нормативы имеют прямое отношение к кредитам, предо­ставляемым банком. В системе регулирования деятельности банков можно, однако, обнаружить и нормативы, отнесенные к другим сторо­нам деятельности кредитного учреждения, но так или иначе связанные с кредитными операциями коммерческого банка. Это относится к нор­мативу достаточности капитала и к нормативам ликвидности.
Существенное значение для управления кредитами имеет также правильность отнесения тех или иных кредитов к соответствующим группам риска. Согласно инструкции Банка России, кредиты, гаран­тированные Правительством РФ, отнесены ко второй группе риска; кредиты юридическим лицам, выданные под обеспечение в виде депо­зитов, к третьей группе риска, остальные кредиты - к пятой группе риска. В зависимости от той или иной группы риска меняются и разме­ры отчислений банка в резервы на возможные потери по ссудам.
Законы и подзаконные акты направлены на необходимость мини­мизации рисков в процессе совершения кредитных операций. По мне­нию законодателей, этому должны способствовать, во-первых, меры предосторожности, принимаемые банками, наличие достаточного по­тенциала для компенсации возможных убытков, в том числе за счет адекватности своего капитала и создаваемых резервов на возможные потери по ссудам; во-вторых, меры по ограничению риска, в том числе посредством уменьшения концентрации риска за счет разделения его на части; в-третьих, меры, обеспечивающие внутренний и внешний контроль. Существующие нормативные акты направлены на то, чтобы управление кредитом в банке представляло собой не разрозненные дейст­вия, а единый процесс, обеспечивающий планирование, организацию, координацию, анализ, мотивацию сотрудников и контроль кредитных операций. Единство данных действий позволяет повысить эффектив­ность управления кредитом, снизить кредитные риски.
Управление кредитом приносит успех только в том случае, если процесс кредитования клиента представляет собой целостную систе­му, состоящую из нескольких блоков (Приложение 1.)
Система кредитования «работает» только в том случае, если в ней в полной мере присутствуют все блоки. Однако по своему содержанию она представляет собой не столько совокупность элементов (блоков), сколько взаимодействие их друг с другом. Налаживание этого взаимо­действия и является центральной задачей менеджеров банка. Для определения стратегии в области кредитования банк всегда должен знать сложившуюся ситуацию в использовании кредита, шансы и возможные опасности в кредитном деле. Разработка стратегической позиции банка в кредитном процессе осуществляется на основе создания каталога сильных и слабых сторон в сфере кредито­вания.
Сильные стороны банка в сфере кредитования:
-высокая квалификация персонала кредитных подразделений;
- хорошее знание клиентов, имеющих длительные связи с кредитной ор­ганизацией;
- хорошие результаты, полученные банком от развития кредитных опера­ций за последние несколько лет;
- высокая репутация банка как надежного партнера;
- наличие возможности расширения кредитования через филиальную сеть банка;
- наличие в клиентской базе преуспевающих клиентов, в том числе эффективно функционирующих финансово-промышленных групп;
- участие банка в качестве уполномоченного агента в финансировании государственных программ.
Слабые стороны банка в сфере кредитования:
-отрицательные результаты в развитии кредитных операций;
-ограниченный объем ресурсов, выделяемых для кредитования; слабая диверсификация кредитного портфеля;
- недостаточное развитие управленческой информации;
-преобладающие среди акционеров представителей отраслей, находящихся в тяжелом положении.
Увеличивая положительный потенциал, сокращая воздействие сла­бых сторон, банк получает возможность расширять свои конкурентные преимущества, в том числе посредством обеспечения лидерства в цено­образовании (экономии на издержках), высокого качества обслужива­ния клиентов, преимущественного развития тех продуктов и услуг, где достигнут наибольший эффект, предложения новых продуктов, про­никновения на новые рынки, диверсификации деятельности.
Разработанная в банке стратегия является основой его кредитной по­литики. Кредитная политика в широком смысле - это деятельность, регулирующая стратегические отношения между кредитором и заемщиком, направленная на реализацию свойств кредита и его роли в эконо­мике. Применительно к каждому отдельному банку кредитная политика представляет собой деятельность, регулирующую отношения между банком и клиентом в определенном периоде и направленную на реали­зацию их интересов. Основания этой деятельности находят свое отраже­ние в специальном документе - Положении о кредитной политике.
Положение о кредитной политике утверждается Советом директо­ров банка, является серьезным аналитическим документом, регули­рующим деятельность кредитной организации. По наличию данного документа Центральный банк РФ (наряду с другими документами) оценивает состояние внутрибанковского контроля. К сожалению, в современной российской банковской практике это дале­ко не так. В соответствии с требованиями Банка России коммерческие банки действительно составляют данный документ и предъявляют его банковскому аудитору, демонстрируя тем самым выполнение Положении «Об организа­ции внутреннего контроля в банках». Формально выполняя требование Бан­ка России, коммерческие банки не производят при этом глубокого анализа пер­спектив своего развития в сфере кредитования, ограничиваются самыми об­щими представлениями о направлениях развития основной сферы своей деятельности.
Кредитная политика дополняется некоторыми другими докумен­тами, призванными определить стандарты и процедуры кредитова­ния, например положения о полномочиях сотрудников банка по выда­че кредита, о процедуре кредитования, об управлении кредитным портфелем, об отчетности по кредитным операциям, о работе банка по контролю за кредитным процессом и т.д. Стандарты также затрагивают требования к оформлению документов, сбору и анализу информа­ции, проверке кредитоспособности различных типов клиентов и т.д. Кредитная политика, будучи аналитическим и довольно конкретным документом, является своего рода ориентиром в принятии решений, ин­струментом координации при изменении банковского окружения. Значение Положения о кредитной политике состоит и в том, что оно позволяет банковскому персоналу, работающему с клиентами, ориентироваться на важнейшие принципы распределения объема ка­питала, предоставления крупных кредитов, рентабельности, ликвид­ности и безопасности. В документе наряду с вопросами объема и структуры кредитования обычно фиксируются решения о допустимой доле риска в каждом сегменте. Положение о кредитной политике фор­мулирует основные принципы кредитования, необходимость провер­ки кредитоспособности и платежеспособности заемщика, учета рента­бельности клиентов.
Разработка кредитной политики требует определенной культуры, т.е. определенного образа мышления и представления о нормах и ценностях банковской деятельности (например, банк может придерживаться прин­ципа не кредитовать сделки с оружием, по принципиальным соображе­ниям не финансировать те или иные политические партии и т.п.). Поми­мо профессионализма (всеобъемлющего знания и оценки клиентов) важное значение приобретает уровень банковского сервиса и предостав­ляемых консультаций, менталитет сотрудников, их готовность оказать клиентам массу услуг, дружелюбие. Наличие культуры кредитного про­цесса является дополнительным преимуществом банка, дающим воз­можность завоевать более выгодную конкурентную позицию.
Мировой опыт свидетельствует о том, что культура - это фундамент всякого предприятия, в том числе и банка. Конечно, ее высокий уровень не достигается за корот­кие сроки, как говорят, «культуру нельзя купить», она формируется годами. И здесь многое зависит от банковских служащих и руководителей кредитной организации, от их готовности придерживаться тех или иных нравственных и профессиональных ценно­стей. Рассмотрим пример того, как определяют основные параметры кредитного бизнеса внутрибанковские инструкции западного банка. Кредитная политика банка создана с целью контроля за рисками в процессе обеспечения наиболее эффективного размещения кредитных ресурсов. Особое значение следует придавать комплексному характеру взаимоотношений с клиентурой. (Здесь хотелось бы обратить внимание на приоритет контроля за рисками в кредитной политике банка.) Приоритеты таковы: качественные активы, прибыльные отношения, разумный рост кредитного портфеля. Качественные активы - такие активы, которые обеспечивают адекватный (процентный) доход даже при негативных изменениях макроэкономических условий или изменении условий ведения бизнеса (качественные активы - стабильные, устойчивые активы). В противоположность данной категории активов, не могут относиться к числу стабильных (устойчивых) те активы, которые в данных условиях обеспечены от риска залогами, гарантиями и т. д., но, возможно, перестанут приносить процентный доход в случае изменения внешних условий. Качественным кредитом является тот обеспеченный кредит, который может быть погашен в установленные соглашением сроки без возникновения проблем или затруднений у заемщика. По сути дела, кредиты должны быть не только обеспеченными, но и стабильными (устойчивыми). Стоимость кредита должна соответствовать предполагаемой (расчетной) степени риска. Политика банка направлена на создание с течением времени устойчивых, прибыльных для банка отношений с клиентурой. Прибыльность отношений с клиентом следует максимизировать путем перекрестных продаж для обеспечения оптимального отношения риска и доходности для каждого отношения банк-клиент. Следует избегать «сухого» кредитования (когда других отношений, кроме как кредитных, с клиентом не предвидится). Однако, если отношения с клиентом имеют перспективу, то они должны быть прояснены, и разработан конкретный план действий для использования открывающихся возможностей. (Исключения, конечно, допустимы, но только в случае высокого качества актива - потенциального кредита.) Стоимость кредитов должна отражать увеличивающийся со сроком кредитов риск. Целью банка является долговременный устойчивый рост прибыльности бизнеса. Этот рост не может быть обеспечен, во-первых, без обеспечения должного качества активов, во-вторых, без достижения оптимального соотношения между доходностью и риском. Банк стремится наращивать кредитный портфель в пределах разумных лимитов. Рост должен контролироваться таким образом, чтобы избежать неприемлемой концентрации риска, например, по отраслям, по заемщику, по территории, по виду и цели и т. д.( приложение 2). Лимиты устанавливаются внутрибанковскими нормативными актами на уровне не ниже требований Центрального банка, они могут быть более жесткими.
1.3.Организация кредитования, наблюдение за кредитом и кредитные риски
Непосредственно процесс кредитования начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком. Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия конкретного решения. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых рыночных отношений более ти­пичной является ситуация, когда банк ищет клиента, предлагает ему свой продукт, в том числе кредиты под те или иные цели и условия. Иное дело - современная отечественная практика, когда искать клиента не приходится, клиент ищет банк, в котором можно было бы получить спасительную ссуду.
Коммерческие банки еще на стадии обращения клиента в банк анализируют риски. Так называемая преселекция риска осуществляется уже на стадии предварительных переговоров с клиентом. На данном этапе важно выяснить, насколько кредитование данного заемщика вписывается в общую кредитную политику данной кредитной организации, какова истинная цель кредитования, представляет ли потенци­альный заемщик источники погашения кредита и уплаты ссудного процента. На ранней стадии для банка желательно посетить клиента (юридическое лицо) на его предприятии, познакомиться с руководством фирмы, ее офисом, состоянием оборудования и прочее. Задача данного этапа в организа­ционном отношении - проконсультировать клиента по поводу требований банка к кредитному проекту, особенностям оформления доку­ментов, которые необходимо представить.
Этап рассмотрения конкретного проекта. Аналитическая часть этапа включает сложную задачу расчета бан­ком на базе представляемых клиентом документов его кредитоспособ­ности. Банк анализирует финансовые коэффициенты (ликвидности, достаточности оборотного капитала), интен­сивность денежного потока, степень делового риска. По результатам анализа банк получает сведения о возможностях клиента по контролю расходов, оформлению потока наличности за счет продажи определен­ных активов, реализации на рынке продукции для обеспечения воз­врата банковского кредита.
В российских коммерческих банках решение аналитических задач, как правило, возлагается на кредитный отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о воз­можности кредитования зачастую дается работником, курирующим обслужи­вание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка - он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о воз­можности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специаль­ное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д., т.е. выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся кредитная работа, как правило, концентрируется в одном кредитном отделе.
В мировой практике в мелких банках аналитическая и техническая работа по выдаче кредита обычно бывает разделена между работниками: один анали­зирует, готовит решение, другой работник этого или другого специального подразделения выполняет работу по техническому оформлению ссуды. Спе­циализация может быть и иной: кто-то из банковского персонала только при­водит клиента в банк, остальное делают другие. Работники специально создан­ных отделов по продаже банковских услуг могут не только приводить клиента в банк, но и осуществлять предварительный анализ кредит­ного проекта, согласовывать юридическую сторону, делать предварительную преселекцию риска, составлять письменное заключение. Другое заключение (возможно, не совпадающее с заключением подразделения по продаже услуг) составляется в экономическом управлении банка (в специальных отделах ана­лиза кредитного риска). В этом случае реализуется так называемое правило че­тырех глаз, когда кредитный проект проходит через фильтр двух людей, не свя­занных друг с другом узами соподчинении интересов одного управленческого звена и иерархией власти.
Довольно распространенной формой работы на данном этапе яв­ляется принятие решений о кредитовании клиентов в пределах опреде­ленной компетенции работников банка. В этом случае кредитный про­ект на соответствующую сумму рассматривается и принимается или отклоняется работником, которому предоставлено такое право соот­ветствующими распоряжениями руководства банка. Данный опыт ра­боты начинают использовать и российские коммерческие банки. Крупные кредиты, как правило, рассматриваются на заседании кредитного комитета. К заседанию прорабатываются все экономиче­ские и юридические вопросы, на нем принимается окончательное ре­шение по рассматриваемому вопросу, и определяются конкретные условия кредитования. Параллельно решаются вопросы о методе кредитования. Кроме ссудного счета, открываемого клиенту, для отражения на нем выдачи и погашения кредита, фиксируется сумма лимита кредитования, предназначенного для кредитования данного заемщика. На этапе оформления кредитной документации работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).
На третьем этапе - этапе использования кредита - осуществляет­ся наблюдение за кредитными операциями, в частности за соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой процента, полнотой и своевременностью возврата суммы основного долга, корректируются сроки и условия кредитования, продолжается работа по анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы заемщика. Кредитоспособность при этом связывается как с финансовым положением заемщика (финансовые коэффициенты и интенсивность денежного потока), так и с его личной надежностью. В широком смысле кредитоспособность заемщика - это оценка надежности заемщика плюс оценка самой сделки, на финансирование которой требуется кредит, плюс оценка обеспечения кредита. Наблюдение за кредитом нацелено на сбор информации о заемщи­ке в течение всего срока, на который выдан кредит, на установление контроля за изменением в худшую для банка сторону тех данных, кото­рые легли в основу первоначальной оценки кредитоспособности заем­щика.
Наблюдение за кредитом отличается от первоначальной оценки кредитоспособности:
- по времени совершения. Проверка кредитоспособности осуще­ствляется перед выдачей кредита, а наблюдение начинается после вы­дачи ссуды;
- по целевому назначению. Проверка кредитоспособности прово­дится для идентификации риска перед принятием окончательного ре­шения о кредитовании, а наблюдение за кредитом совершается для вы­явления кредитного риска в течение времени, на которое выдается кредит;
- по периодичности. Проверка кредитоспособности в первона­чальном виде проводится один раз, а наблюдение за кредитом является текущим, т.е. в определенном смысле периодическим или системати­ческим;
- по объему. При расчете кредитоспособности оценивается на­дежность заемщика и обеспечение кредита, в процессе наблюдения за кредитом изучаются не все детали, необходимые для расчета кредитос­пособности, а только важнейшие изменяющиеся величины (факторы), а также осуществляется перепроверка обеспечения, условий кредито­вания, проверка своевременности погашения кредита и полноты упла­ты ссудного процента.
В организации процесса кредитования важное значение принадле­жит контролю за кредитом. Его цель - защитить имущество банка от потерь. Контроль за кредитом многообразен, охватывает все стадии (подготовительную и последующие) процесса кредитования и предпо­лагает проверку:
- выполнения требований Центрального банка по регулированию кредитных операций (экономические нормативы, затрагивающие кре­дитные операции, организация внутрибанковского контроля);
-соблюдения условий кредитного соглашения;
- кредитоспособности заемщика (в широком значении этого по­нятия);
- состояния и изменений ссудной задолженности;
-состояния залога;
-качества кредитного портфеля;
- организации работы с проблемными кредитами.