Экономика предприятия ( транспортного)

Оглавление
Введение
1. Производственная программа ЭРЗ
2. Себестоимость продукции
2.1 Материальные затраты
2.2 Амортизационные отчисления
2.3 Расходы на оплату труда
2.4 Отчисления на социальные нужды и прочие расходы
2.5 Общепроизводственные затраты
2.6 Калькуляция себестоимости продукции
3. Финансовые результаты и использование прибыли
3.1 Прибыль и рентабельность
3.2 Распределение прибыли предприятия
4. Эффективность производства
Заключение
Список литературы

Экономика предприятия ( транспортного)

6,8310
0,2046
7,0765
9,3680
1,1242
10,4921
ВЛ 80т
207,5000
26,2500
5,4469
1,0894
2,6145
0,1634
6,7780
0,8170
7,7584
16,9092
2,0291
18,9383
Капитальный ремонт второго объема электровозов, шт
295,1000
81,9500
24,1834
4,8367
11,6081
0,7255
21,3430
3,6275
25,6960
66,3242
7,9589
74,2831
ВЛ80к
142,6000
27,2500
3,8859
0,7772
1,8652
0,1166
7,0900
0,5829
7,7895
14,3177
1,7181
16,0358
ВЛ 80с
31,6000
27,3000
0,8627
0,1725
0,4141
0,0259
7,0580
0,1294
7,2133
8,6626
1,0395
9,7021
ВЛ 82м
120,9000
27,4000
3,3127
0,6625
1,5901
0,0994
7,1950
0,4969
7,7913
13,3565
1,6028
14,9593
Ремонт комплектов электрических машин электровозов
455,9200
25,1500
11,4664
2,2933
5,5039
0,3440
6,5100
1,7200
8,5739
27,8375
3,3405
31,1780
Капитальный ремонт электрических машин для железных дорог
0,0000
25,1500
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
6,5510
0,0000
6,5510
6,5510
0,7861
7,3371
Ремонт колесных пар к электровозам
6,6600
25,2200
0,1680
0,0336
0,0806
0,0050
7,1420
0,0252
7,1722
7,4544
0,8945
8,3489
Запасные части к электровозам, тыс.руб
18,0000
25,0900
0,4516
0,0903
0,2168
0,0135
6,7740
0,0677
6,8553
7,6140
0,9137
8,5277
Товары народного потребления, тыс.руб
10,0000
19,1800
0,1918
0,0384
0,0921
0,0058
4,6030
0,0288
4,6375
4,9597
0,5952
5,5549
Бытовые услуги населению,тыс.руб
6,0000
19,1700
0,1150
0,0230
0,0552
0,0035
4,6010
0,0173
4,6217
4,8149
0,5778
5,3927
ВСЕГО
1066,4800
299,5400
103,9073
20,7815
49,8755
3,1172
77,9740
15,5861
96,6773
271,2416
32,5490
303,7906
Годовой фонд оплаты труда основных рабочих за 2 период
Таблица 10
Продукция
Годовая трудоемкость, тыс.чел.-ч
Среднегодовая ставка, руб/ч
Годовой тариф-ный фонд, тыс.руб
Сдельный приработок, тыс.руб
Премии, тыс.руб
Доплаты тыс.руб
Основной ФОТ
Оплата за непраработанное время
Годовой ФОТ, тыс.руб
Выходные ипраздники
Непрерыв-ный стаж
Ночное время
Всего
Ремонт электровозов ВСЕГО
569,9000
184,67
105,2434
21,0487
50,5168
3,1573
41,7930
15,7865
60,7368
237,5458
28,5055
266,0513
Капитальный ремонт первого объема электровозов, шт
274,8000
90,42
24,8474
4,9695
11,9268
0,7454
42,7930
3,7271
47,2655
89,0092
10,6811
99,6903
ВЛ 80к
15,3000
30,07
0,4601
0,0920
0,2208
0,0138
43,7930
0,0690
43,8758
44,6487
5,3578
50,0066
ВЛ 80с
52,0000
30,16
1,5683
0,3137
0,7528
0,0470
44,7930
0,2352
45,0753
47,7101
5,7252
53,4353
ВЛ 80т
207,5000
30,19
6,2644
1,2529
3,0069
0,1879
45,7930
0,9397
46,9206
57,4448
6,8934
64,3382
Капитальный ремонт второго объема электровозов, шт
295,1000
94,24
27,8102
5,5620
13,3489
0,8343
46,7930
4,1715
51,7988
98,5200
11,8224
110,3424
ВЛ 80р
142,6000
31,34
4,4691
0,8938
2,1452
0,1341
47,7930
0,6704
48,5974
56,1055
6,7327
62,8382
ВЛ 80с
31,6000
31,4
0,9922
0,1984
0,4763
0,0298
48,7930
0,1488
48,9716
50,6386
6,0766
56,7152
ВЛ 82м
120,9000
31,51
3,8096
0,7619
1,8286
0,1143
49,7930
0,5714
50,4787
56,8788
6,8255
63,7042
Ремонт комплектов электрических машин электровозов
455,9200
25,15
11,4664
2,2933
5,5039
0,3440
50,7930
1,7200
52,8569
72,1205
8,6545
80,7749
Капитальный ремонт электрических машин для железных дорог
0,0000
25,15
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
51,7930
0,0000
51,7930
51,7930
6,2152
58,0082
Ремонт колесных пар к электровозам
6,6600
25,22
0,1680
0,0336
0,0806
0,0050
52,7930
0,0252
52,8232
53,1054
6,3726
59,4781
Запасные части к электровозам, тыс.руб
18,0000
25,09
0,4516
0,0903
0,2168
0,0135
53,7930
0,0677
53,8743
54,6330
6,5560
61,1890
Товары народного потребления, тыс.руб
10,0000
19,18
0,1918
0,0384
0,0921
0,0058
54,7930
0,0288
54,8275
55,1497
6,6180
61,7677
Бытовые услуги населению,тыс.руб
6,0000
19,17
0,1150
0,0230
0,0552
0,0035
55,7930
0,0173
55,8137
56,0069
6,7208
62,7278
ВСЕГО
1 066,48
 
117,64
23,53
56,47
3,53
361,55
17,65
382,73
580,35
69,64
650,00
Годовой фонд оплаты труда всех категорий работников рассчитывается по форме таблицы 11. Для расчета принимаем следующее:
1. доля вспомогательных работников ЭРЗ – 35% от среднесписочной численности основных производственных рабочих.
2. доля руководителей, специалистов и служащих завода – 12% от среднесписочной численности рабочих.
3. доля младшего обслуживающего персонала – 1% от среднесписочной численности рабочих.
4. среднемесячная тарифная заработная плата одного вспомогательного рабочего на 30% ниже среднемесячной тарифной заработной платы одного основного рабочего.
5. среднемесячный должностной оклад руководителей, специалистов и служащих на 10% выше среднемесячной тарифной заработной платы одного основного рабочего.
6. среднемесячная заработная плата одного работника младшего обслуживающего персонала на 40% ниже среднемесячной тарифной заработной платы одного производственного рабочего.
7. премии вспомогательному рабочему, руководителю, специалисту и служащему, одному работнику младшего обслуживающего персонала – 30% премии основного производственного рабочего.
8. доплата за непрерывный стаж работы – 12% годового тарифного фонда оплаты труда.
9. фонд оплаты за непроработанное время – 10% фонда основной заработной платы.
Рассчитаем явочную численность работников по каждой группе:
Основные производственные рабочие – 0,485 тыс. чел.
ИТР и служащие – 0,485 тыс. чел. ∙ 0,12 = 0,058тыс. чел.
Младший обслуживающий персонал – 0,485 тыс. чел. ∙ 0,01 = 0,005 тыс. чел.
Вспомогательные рабочие - 0,485 тыс. чел. ∙ 0,35 = 0,170 тыс. чел.
Для расчета тарифной заработная плата одного работающего используем формулу:
Зт = ФОТтар / (Чсп ∙ 12)
Рассчитаем тарифную заработную плату по каждой группе работников:
1 период:
Основные производственные рабочие –
303,791 тыс.руб./(0,458 тыс.чел. ∙ 12 мес.) = 55,27 руб.
ИТР и служащие – 55,27 тыс.руб. ∙ 1,1 = 60,80 руб.
Младший обслуживающий персонал – 55,27 тыс.руб.∙0,6 = 33,12 руб.
Вспомогательные рабочие – 55,27 тыс.руб.∙ 0,7 = 38,70 руб.
2 период:
Основные производственные рабочие –
650,00 тыс.руб./(0,458 тыс.чел. ∙ 12 мес.) = 118,268 руб.
ИТР и служащие – 118,268 тыс.руб. ∙ 1,1 = 130,09 руб.
Младший обслуживающий персонал – 118,268тыс.руб.∙0,6 =70,96 руб.
Вспомогательные рабочие – 118,268 тыс.руб.∙ 0,7 = 82,788 руб.
Произведем расчеты в таблице 11.
Годовой фонд оплаты труда всех категорий работников предприятия на 1 период
Таблица 11
Группы работников
Явочная численность,тыс.чел
Тарифная заработная плата
Годовой
Премии, тыс.руб.
Доплата за стаж,тыс.руб.
Основной ФОТ
Оплата за непроработанное время, тыс.руб.
Годовой ФОТ, тыс.руб.
Средняя заработная плата тыс.руб.
тарифный ФОТ, тыс.руб.
Инженерно-технические работники и служащие
0,058
60,8
3,5264
1,05792
0,423168
5,007488
0,5007488
5,5082368
94,9696
Младший обслуживающий персонал
0,005
33,12
0,1656
0,04968
0,019872
0,235152
0,0235152
0,2586672
51,73344
Вспомогательные рабочие
0,17
38,7
6,579
1,9737
0,78948
9,34218
0,934218
10,276398
60,4494
ИТОГО
0,233
132,62
30,90046
9,270138
3,7080552
43,878653
4,3878653
48,266519
 
Основные производственные рабочие
0,458
55,27
25,31366
7,594098
3,0376392
35,945397
3,5945397
39,539937
86,33174
ВСЕГО
0,691
187,89
56,21412
16,86424
6,7456944
79,82405
7,982405
87,80646
86,33174
Годовой фонд оплаты труда всех категорий работников предприятия на 2 период
Таблица 11
Группы работников
Явочная численность,тыс.чел
Тарифная заработная плата
Годовой
Премии, тыс.руб.
Доплата за стаж,тыс.руб.
Основной ФОТ
Оплата за непроработанное время, тыс.руб.
Годовой ФОТ, тыс.руб.
Средняя заработная плата тыс.руб.
тарифный ФОТ, тыс.руб.
Инженерно-технические работники и служащие
0,058
130,09
7,54522
2,263566
0,9054264
10,714212
1,0714212
11,785634
203,20058
Младший обслуживающий персонал
0,005
70,99
0,35495
0,106485
0,042594
0,504029
0,0504029
0,5544319
110,88638
Вспомогательные рабочие
0,17
82,79
14,0743
4,22229
1,688916
19,985506
1,9985506
21,984057
129,31798
ИТОГО
0,233
283,87
66,14171
19,842513
7,9370052
93,921228
9,3921228
103,31335
 
Основные производственные рабочие
0,458
118,27
54,16766
16,250298
6,5001192
76,918077
7,6918077
84,609885
184,73774
ВСЕГО
0,691
402,14
120,3094
36,09281
14,437124
170,8393
17,08393
187,9232
184,73774
2.4 Отчисления на социальные нужды и прочие расходы
К отчислениям на социальные нужды по установленным нормам от общего годового ФОТ относят:
Отчисления на государственное социальное страхование (2,9%);
Отчисления на обязательное медицинское страхование членов трудового коллектива, заработная плата которых включается в себестоимость продукции (3,1%);
Отчисления в Пенсионный фонд (20%);
Отчисления на страхование от несчастных случаев и травматизма (0,4%).
К элементу «прочие расходы» в составе себестоимости продукции относятся платежи по обязательному страхованию государственного имущества предприятия; вознаграждения за изобретения и рационализаторские предложения; плата по процентам за краткосрочные кредиты банков (кроме просроченных и отсроченных ссуд); командировочные расходы; налоги, включаемые в себестоимость продукции.
Для расчета показателя «прочие расходы» принимаем следующее:
1. плата по процентам за краткосрочные кредиты банков равна 5% от общих материальных затрат;
2. сумма налогов, включаемых в себестоимость производства продукции (работ, услуг), равна 4% от расходов на оплату труда, включая транспортный налог;
3. удельный вес командировочных расходов составляет 1% от годового фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих ЭРЗ.
Расчет проведем таблице 12.
Общепроизводственные затраты
Таблица 12
Элементы затрат
Условные обозначения
1 период
2 период
Значение, млн.руб
уд.вес,%
Значение, млн.руб
уд.вес,%
1. Материальные затраты, в том числе:
Емз
89,5503
69,02%
89,5503
69,02%
Материальные затраты
Ем
75,0873
57,87%
75,0873
57,87%
Энергетические затраты
Еэ
7,781
6,00%
7,781
6,00%
Затраты на топливо
Ет
4,129
3,18%
4,129
3,18%
Стоимость работ сторонних организаций
МЗпр
1,652
1,27%
1,652
1,27%
Плата за воду на производственные нужды
МЗв
0,901
0,69%
0,901
0,69%
2. Амортизационные отчисления
Еа
30,01
23,13%
30,01
23,13%
3. Расходы на оплату труда
ФОТ
0,39012064
0,30%
0,83473465
0,64%
4. Отчисления на социальные нужды. В том числе:
Есн
0,09327785
0,07%
0,19958505
0,15%
социальное страхование
Егс
0,0113135
0,01%
0,0242073
0,02%
медицинское страхование
Емс
0,00120937
0,00%
0,00258768
0,00%
пенсионный фонд
Епф
0,07802413
0,06%
0,16694693
0,13%
страхование от несчастных случаев и травматизма
Енс
0,00273084
0,00%
0,00584314
0,00%
5. Прочие расходы. В том числе:
Епр
9,70362283
7,48%
14,6429074
11,29%
налоги, включаемые в себестоимость продукции
Енс
0,01560483
0,01%
0,03338939
0,03%
плата по процентам за краткосрочные кредиты
Е%
5,373018
4,14%
5,373018
4,14%
командировочные расходы
Екр
4,315
3,33%
9,2365
7,12%
ИТОГО
СС
129,74732
 
135,23753
 
2.5 Общепроизводственные затраты
Сумма материальных затрат, амортизационных отчислений, расходов на оплату труда, отчисления на социальные нужды, прочих расходов образует производственную себестоимость выпускаемой продукции ЭРЗ за 1-й и 2-й периоды прогноза.
Расходы по экономическим элементам и их сумма (полная себестоимость выпускаемой за год продукции) сводится в таблице 12 и составляет за 1 период – 129,75 млн. руб., за 2 период – 135,24 млн. руб.
2.6 Калькуляция себестоимости продукции
Все расходы предприятия подразделяются на прямые, которые непосредственно связаны с производством конкретного вида продукции, и косвенные, распределяемые по видам продукции.
К прямым расходам относятся: основная заработная плата и оплата труда за непроработанное время производственных рабочих, стоимость материалов, покупных изделий, полуфабрикатов.
В группу косвенных расходов себестоимости продукции входят затраты на содержание и эксплуатацию собственного оборудования цехов; цеховые, общезаводские и внепроизводственные расходы. Эти расходы определяют на базе прямых расходов.
Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования принимают равными примерно 49%; цеховые расходы – 35% и общезаводские – 41% от прямых затрат.
Внепроизводственные расходы составляют приблизительно 1% от заводской себестоимости.
Прямые и косвенные расходы на все виды продукции рассчитываются в таблице 13.
Основная заработная плата, оплата за непроработанное время – данные табл.10 соответственно по периодам; материальные затраты – данные табл.7.
Полная себестоимость выпуска складывается из заводской себестоимости и внепроизводственных расходов.
Калькуляция себестоимости продукции на 1 период
Таблица 13
Продукция
Основной ФОТ тыс.руб
Расходы на топливо и электроэнергию
Прямые материальные затраты, тыс.руб
Расходы на содержание собственного оборудования
Цеховые расходы, тыс.руб
Цеховая себестоимость
Общезаводские расходы
Заводская себестоимость
Внепроизводст-венные расходы
Полнаясебестоимость выпуска
Ремонт электровозов.ВСЕГО
237,4513
0,7591725
10,1223
121,683036
86,9164542
456,9322
187,342209
644,2744
6,44274425
650,7172
Капитальный ремонт первого объема электровозов, шт
67,9168
0,3446325
4,5951
35,699698
25,4997843
134,0560
54,9629636
189,0190
1,89018972
190,9092
ВЛ60
8,4954
0,028305
0,3774
4,36154042
3,11538602
16,3780
6,71499203
23,0930
0,23093021
23,3240
ВЛ 80р
10,4921
0,07614
1,0152
5,67589612
4,05421152
21,3136
8,73856333
30,0521
0,30052132
30,3527
ВЛ 80т
18,9383
0,2401875
3,2025
10,966679
7,83334213
41,1810
16,8842094
58,0652
0,58065208
58,6459
Капитальный ремонт второго объема электровозов, шт
74,2831
0,41454
5,5272
39,3101778
28,0786984
147,6137
60,5216288
208,1354
2,08135358
210,2167
ВЛ80к
16,0358
0,2364975
3,1533
9,51854411
6,79896008
35,7431
14,6546728
50,3978
0,50397777
50,9018
ВЛ 80с
9,7021
0,04164
0,5552
5,04647814
3,60462724
18,9500
7,76951655
26,7196
0,26719557
26,9868
ВЛ 82м
14,9593
0,1364025
1,8187
8,28807355
5,92005253
31,1226
12,7602504
43,8828
0,43882812
44,3216
Ремонт комплектов электрических машин электровозов
31,1780
1,824
24,32
28,0877699
20,0626928
105,4724
43,2437013
148,7161
1,48716144
150,2033
Капитальный ремонт электрических машин для железных дорог
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
Ремонт колесных пар к электровозам
8,3489
2,664
35,52
22,8011431
16,2865308
85,6206
35,1044538
120,7251
1,20725073
121,9323
Запасные части к электровозам, тыс.руб
8,5277
0,132
1,76
5,10565044
3,64689317
19,1722
7,86061775
27,0329
0,27032856
27,3032
Товары народного потребления, тыс.руб
5,5549
0,121125
1,615
3,57261095
2,55186497
13,4155
5,50036266
18,9159
0,18915881
19,1050
Бытовые услуги населению, тыс.руб
5,3927
0,13125
1,75
3,56425004
2,54589288
13,3841
5,48749026
18,8716
0,18871613
19,0603
ВСЕГО:
303,7906
5,6315475
75,0873
188,409649
134,578321
707,4975
290,073958
997,5714
9,97571416
1007,5471
Калькуляция себестоимости продукции на 2 период
Таблица 13
Продукция
Основной ФОТ тыс.руб
Расходы на топливо и электроэнергию
Прямые материальные затраты, тыс.руб
Расходы на содержание собственного оборудования
Цеховые расходы, тыс.руб
Цеховая себестоимость
Общезаводские расходы
Заводская себестоимость
Внепроизводст-венные расходы
Полнаясебестоимость выпуска
Ремонт электровозов.ВСЕГО
266,0513
0,7591725
10,1223
135,697049
96,9264632
509,5563