Вход

На примере любой компании рассмотреть управление кредитным или процентным или инвестиционным риском

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 341452
Дата создания 07 июля 2013
Страниц 33
Покупка готовых работ временно недоступна.
970руб.

Содержание

Содержание

Введение
1. Понятие кредитного риска
2. ООО «Балтранс» как источник возникновения кредитного риска
_Toc1282849853. Кредитный риск в деятельности ООО «Балтранс»
Заключение
Список литературы
Приложения

Введение

На примере любой компании рассмотреть управление кредитным или процентным или инвестиционным риском

Фрагмент работы для ознакомления

1,17
-0,29
-19,9
11
Коэффициент текущей
ликвидности (стр.5/стр.8)
2,33
2,18
-0,15
-6,44
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (К 4 ) =
= заемные средства / собственные
К 4 на 01.01.2005 = 0,5
К 4 на 31.12.2005 = 0,5
Рентабельность продаж (К 5) измеряется отношением величины прибыли к объему продаж.
Таблица 4
Исходные данные для расчета рентабельности продаж ООО «Балтранс»
Показатели
Предыдущ
период
Отчетный
период
Изменения (+/-)
Абс. Руб.
1
Выручка от продажи работ,
услуг, руб.
266062267
329307136
63244869
2
Себестоимость реализации, руб.
191570087
262767360
71197273
3
Коммерческие расходы, руб.
4
Управленческие расходы, руб.
7564425
14374166
6809741
5
Полная себест-сть реализации,
руб. (стр.2+стр.3+стр.4)
199134512
277141526
78007014
6
Прибыль от продажи, руб.
66927755
52165610
-14762145
7
Прибыль до н/обложения, руб.
64435634
44640759
-19794875
8
Чистая прибыль, руб.
42538122
31225718
-11312404
9
Среднегодовая стоимость
имущества, руб.
99560320
198481780
98921460
10
Среднегодовая стоимость
собственного капитала, руб.
70938725
133386775
62448050
11
Рентабельность продаж по
прибыли от продаж , % (стр.6/стр.1х100)
25,15
15,84
-9,31
Коэффициент оборачиваемости рассчитывается как отношение объема отгрузки по отпускным ценам (выручка от продажи без НДС) к средней величине дебиторской задолженности (оборотных активов, запасов).
Соответственно оборачиваемость дебиторской задолженности ООО «Балтранс» составляет 5 оборотов в год.
Таблица 5.
Категории оценочных коэффициентов ООО «Балтранс»
Показатель
Вес показателя
1 -я категория
2-я категория
3-я категория
К1
0,11
0,21
К2
0,05
1,17
КЗ
0,42
2,18
1,0-2,0
К4
0,21
0,5
К5
0,21
15,84 %
Определим с учетом рассчитанных показателей класс кредитоспособности ООО «Балтранс»
S = 0,11*0,21 + 0,05*1,17 + 0,42*2,18 + 0,21*0,5 + 0,21*0,1584 = 1,194.
Соответственно, кредитование ООО «Балтранс» требует взвешенного подхода, так как связано с кредитным риском для банка.
Также для оценки кредитоспособности заемщика используется следующая типовая методика: после предварительного анализа службами банка проводится:
анализ-бизнес риска, который включает
- отраслевой риск
- положение предприятия в отрасли
- качество управления
- деловая репутация
оценка кредитной истории предприятия – заемщика
анализ финансового риска включает
- анализ финансовых коэффициентов
- эффект финансового рычага
- запас финансовой прочности
- анализ ТЭО
Исходной официальной информацией для анализа является
1) Кредитная заявка (полное наименование ссудозаемщика, номер свидетельства о регистрации, юридический и фактический адреса организации, банковские реквизиты, паспортные данные первых должностных лиц, сумма, стоимость и срок запрашиваемого кредита, цель получения кредита, залог, источники погашения кредита и уплаты процентов за использование);
2) Анкета заемщика (сведения о деятельности предприятия и его руководителях);
3) Юридические документы:
нотариально заверенные учредительные документы (устав, свидетельство о регистрации, карточка с образцами подписей, приказы о назначении должностных лиц и наделении их полномочиями); договора, контракты, расчетно-платежные и другие документы, подтверждающие реальность и эффективность кредитуемого проекта; документы для оформления залога; справка об уведомлении органов налоговой инспекции пенсионного фонда и фонда обязательного страхования о намерении открыть в банке ссудный счет (обычно предоставляет после принятия положительного решения о выдаче кредита заемщику);
4) Финансовая отчетность:
бухгалтерский баланс на последнюю дату с расшифровкой дебиторской и кредиторской задолженностей; отчёт о прибылях и убытках; отчёт (прогноз) движения денежных средств;
5) Бизнес-план;
6) Заключение аудиторской проверки
Службой безопасности банка также проверяется доля «теневых» операций предприятия и их характер, контрагенты потенциального заемщика, деловая репутация на рынке, кредитная история в других банках, возможные связи с криминальными структурами, проблемы с налоговыми и правоохранительными органами и т.д.
При помощи базового перечня вопросов по оценке отраслевого риска дадим оценку отрасли деятельности ООО «Балтранс» - грузоперевозки – в таблице 6.
Таблица 6
Предмет анализа
Стандарт
Соответствие ООО «Балтранс» стандарту
Оказывается ли государственная поддержка данной отрасли в той или иной форме (налоговые льготы, специальные программы развития, дотации и т.д.)
Государственная поддержка приветствуется
Государственная поддержка не оказывается
Пользуется ли отечественная продукция данной отрасли спросом
Предпочтителен высокий спрос
Услуги организации пользуются большим спросом
Как давно развивается в стране данная отрасль, является ли она традиционной или же относительно новой;
Необходимо определить, на каком этапе развития находится отрасль
Достаточно старая отрасль, еще развивается.
Велико ли общее число предприятий отрасли, каков их размер, существуют ли монопольные барьеры для вхождения в отрасль;
Предпочтительнее, когда их немного
Очень большая конкуренция на рынке
Какова рентабельность в отрасли по сравнению с другими отраслями;
Чем больше рентабельность, тем лучше
Достаточно высокая рентабельность
На какой стадии жизненного цикла находится отрасль
В порядке предпочтения: зрелая, растущая, зарождающаяся, упадочная;
зрелая
Каковы тенденции и перспективы развития данной отрасли в ближайшее и более отдалённое время;
Нужно определить, что может ожидать данную отрасль в ближайшем будущем. Не устареет ли продукт.
может произойти перенасыщение рынка
Каков опыт работы банка с предприятиями данной отрасли.
Приветствуется хорошая кредитная история предприятий данной отрасли.
-
Оценка риска отрасли грузоперевозок
Степень риска
Интерпретация степени риска
Оценка
(в баллах)
Высокий отраслевой риск
Чаще всего зарождающаяся или упадочная отрасль. Перспективы отрасли неопределённые или определённо плохие. Высокая конкуренция в отрасли (также со стороны нерезидентов). Низкий уровень прибыли.
Приемлемый отраслевой риск
Чаще всего зрелая или растущая отрасль, либо стагнирующая не слишком высокими темпами. Стабильная прибыль. Не слишком высокий уровень конкуренции. Перспективы в ближайшие несколько лет благоприятные.
2
Низкий отраслевой риск
Чаще всего зрелая или растущая отрасль. Прибыльные отрасли с хорошими тенденциями. Конкурентоспособная продукция отрасли. Приоритетные отрасли с точки зрения государственной политики.
3

Можно отметить, что отрасль грузоперевозок по степени риска является достаточно высоко рискованной.
Проведем анализ риска положения ООО «Балтранс» в отрасли при помощи базового перечня вопросов в таблице 7.
Таблица 7.
Предмет анализа
Стандарт
Соответствие ООО «Балтранс» стандарту
Какова доля рынка в стране или регионе действия предприятия, которой владеет данное предприятие;
Чем больше доля предприятия в данном сегменте, тем лучше.
Низкая доля рынка ООО «Балтранс» не обязательно означает, что у предприятия слабые позиции.
Существует ли сезонность или цикличность на данном рынке
Лучше, если не существует
не существует
Как близко к конечному потребителю товаров и услуг стоит продукция данного предприятия
Предпочтителен конечный продукт
предприятие реализует услуги, в основном его заказчики – юридические лица.
Как долго предприятие работает на данном рынке
Продолжительный срок предпочтителен
достаточно продолжительное время
Достаточно ли диверсифицирована гамма продаваемых услуг;
Предпочтительно больше продуктов
достаточно широкий перечень услуг
Круг поставщиков и организация закупок - устойчивость связей,
Предпочтительны устойчивые связи
устойчивые связи с поставщиками и обслуживающими фирмами
Возможный круг потребителей
Предпочтительно наличие большого числа покупателей и устойчивые деловые связи с ними
большое количество заказчиков, наличие устойчивых связей
На основе данного перечня можно сделать вывод о том, что ООО «Балтранс» по степени риска положения предприятия в отрасли относится к группе середняков. предприятия данной группы занимают своё устойчивое место в ряду стабильно работающих цен, имеет себестоимость на уровне конкурентов. Данной группе дается оценка в баллах – 3.
При оценке бизнес-риска значение уделяется анализу качества управления при помощи перечня вопросов в таблице 8.
Таблица 8.
Предмет анализа
Стандарт
Соответствие ООО «Балтранс» стандарту
Какова структура предприятия, имеются ли документы, которые ее четко определяют
Структура должна быть четко прописана
Структура четко определена
Какова система принятия решений, распределение полномочий между органами управления
Указанные вопросы должны быть отражены в документах предприятия
Полномочия не закреплены документально, но твердо установлены на основе сложившейся практики
Принимают ли владельцы фирмы участие в принятии стратегических и оперативных решений
Желательно участие собственников в управлении
участвуют
Имеется ли система стратегического и оперативного планирования - планы, бюджеты, каков порядок их составления, корректировки, контроля за выполнением;
Желательно наличие планов, бюджетов, контроля за их исполнением
Планирование не осуществляется
Как выполняются поставленные планы, в особенности бизнес-планы и прогнозы, связанные с полученными кредитами;
Планы должны выполняться как можно точнее
ранее предприятие не составляло планов, связанных с получением кредитов
Каково качество бухгалтерского и управленческого учёта, соответствие его отечественным и международным стандартам;
Полное и точное отражение ФХД предприятия в бухгалтерском и управленческом учёте
управленческий учет не ведется
Пользуется ли предприятие услугами аудиторов и консультантов по вопросам управления и учёта;
Использование услуг
аудиторов и

Список литературы

"Список литературы

1.Грабовый П.Г., Петрова С.Н., и др. Риски в современном бизнесе. М.:Изд.""Аланс"", 1999.-200 с.
2.Гранатуров В. М. «Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения»: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство «Дело и сервис», 2002. – 160 с.
3. Дубров А. М., Лагоша Б. А., Хрусталев Е. Ю. Моделирование, рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. - М.: Финансы и статистика, 1999.
4.Клейнер Г.Б. и др. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность / Г.Б. Клейнер, В.А. Тамбовцев, Р.М. Качалов; под общ. ред. С.А. Панова. - М.: ОАО «Изд-во «Экономика», 1997.
5.Малашихина Н.Н., Белокрылова О.С. Риск-менеджмент: Учебное
пособие — Ростов н/Д.: «Феникс», 2004.
6.Ступаков В. С, Токаренко Г. С. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и
статистика, 2004.
7.Фомичев А.Н. Риск-менеджмент: Учебное пособие - М.: Издательско-
торговая корпорация «Дашков и К0», 2004.
8.Хохлов Н.В. Управление риском. – М:Юнити, 2003. – 234с

Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2022