Формирование концепции депозитной политики банка

Содержание


ВВЕДЕНИЕ
1 ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕПОЗИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
1.1 Привлечение средств как одна из основных составляющих деятельности коммерческого банка
1.2 Принципы организации и учета депозитных операций в банках
1.3 Оценка рисков по привлеченным средствам
2 ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «МДМ-БАНК»
2.1 Общая характеристика и основные технико-экономические показатели Банка
2.2 Анализ финансовой деятельности Банка
2.3 Анализ депозитной политики Банка
РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ, НАПРАВЛЕННЫХ НА ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА В УСЛОВИЯХ КРИЗИСА
3.1 Повышение привлекательности размещения средств для вкладчиков в условиях неопределенности
3.2 Совершенствование системы оценки рисков по вкладам физических лиц
3.3 Развитие дистанционного обслуживания вкладчиков
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ЛИТЕРАТУРА
ПРИЛОЖЕНИЯ

Формирование концепции депозитной политики банка

ООО «ЛизингПромХолд» работает на рынке лизинговых услуг с 1999 года, предоставляет в лизинг новую и бывшую в употреблении технику российского и импортного производства. По данным на январь 2009 года специалистами «ЛизингПромХолд» осуществлено более 4000 лизинговых проектов на сумму свыше 800 млн. долл. США. В компании сформирована профессиональная команда менеджеров, получивших уникальный опыт работы в ведущих аудиторских, консультационных, торговых, лизинговых, инвестиционных компаниях, банках и госструктурах.На рис. 2.1 представим организационную структуру ОАО «МДМ-Банк».Рисунок 2.1 Организационная структура ОАО «МДМ-Банк»По итогам 2007 г. группа аналитиков Банка, по мнению информационного агентства Cbonds, заняла второе место в России в номинациях «Лучшие аналитики рублевого рынка» и «Лучшие аналитики рынка еврооблигаций». В мае 2007 года МДМ-Банк стал лауреатом премии «Золотая Саламандра» в номинации «За лучший продукт АВТО+КРЕДИТ+СТРАХОВАНИЕ». Программа банка, получившая столь высокую оценку, создана совместно с партнером по автокредитованию компанией «ГЕМА Моторс». В июне 2007 г. МДМ-Банк стал лауреатом премии «Банковское дело - 2007» в номинации «За успехи в развитии кредитования малого и среднего бизнеса» и награжден почетным дипломом. В январе 2004 года Правительство Ставропольского края наградило Ставропольский филиал МДМ-Банка Серебряным орденом «Отличник качества Ставрополья» за применение эффективных методов управления, значительные результаты по повышению качества оказываемых услуг. Акционеры и руководство Банка считают информационную прозрачность бизнеса одним из важнейших условий построения цивилизованных деловых отношений на рынке, важной предпосылкой достижения устойчивых операционных показателей, а также залогом успешной конкуренции за привлечение капитала. Обеспечение информационной прозрачности ОАО «МДМ-Банк» для всех групп заинтересованных сторон является также одной из первостепенных задач в контексте реализации Стратегии корпоративной социальной ответственности. В табл. 2.1 представим динамику основных технико-экономических показателей ОАО «МДМ-Банк» за исследуемый период.Таблица 2.1Динамика основных технико-экономических показателей ОАО «МДМ-Банк»ПоказательЗначениеИзменение2007 год2008 год2009 год2008/20072009/2008Ед.%Ед.%Совокупная стоимость активов Банка, млн. руб.20443427856131351174127136,334950112,6Стоимость источников собственных средств, млн. руб.2724134239403236998125,76084117,8Чистые процентные доходы, млн. руб.824611529176663283139,86137153,2Численность персонала, чел.793910900117114,8-1098,9Среднемесячная заработная плата, тыс. руб. 24,328,327,44116,5-0,996,8Число действующих филиалов и отделений, ед.1416162114,3--Как следует из табл. 2.1, за исследуемый период совокупная стоимость активов ОАО «МДМ-Банк» увеличилась почти на 50%, составив в 2009 году 313,5 млрд. рублей.В 2008 году наблюдался рост стоимости собственного капитала Банка на 25,7%, в 2009 году данный показатель вырос на 17,8%, составив 40323 млн. руб. или 12,9% от стоимости активов Банка.Численность персонала в 2007 году составляла 793 чел, а в 2009 году – 900 человек, что на 1,1% меньше, чем в предыдущем году.Среднемесячная заработная плата персонала в 2007 году составляла 24,3 тыс. руб., а в 2009 году 27,4 тыс. руб., что на 15,6% выше, чем в 2007 году, но на 0,9% меньше, чем в 2008 году.Число действующих филиалов ОАО «МДМ-Банк» в 2008 году увеличилось на 2 и составило 16 единиц.2.2 Анализ финансовой деятельности БанкаНаиболее важным показателем деятельности коммерческого банка является его ликвидность, то есть возможность банка своевременно и в полном объеме погашать свои обязательства.На практике на ликвидность Банка влияют многие факторы, такие как наличие быстроликвидных активов (денежные средства+ценные бумаги), соотношение среднего срока погашения обязательств и среднего срока возврата кредитов, наличие резервов, предусмотренных законодательством, а также собственных резервов (например, резерва на непредусмотренные потери по ссудам и т.д.), структура прочих активов и прочих обязательств Банка и многие другие факторы. В табл. 2.2 представим группировку статей Плана счетов ОАО «МДМ-Банк» в целях расчета нормативов ликвидности.Таблица 2.2Группировка статей плана счетов ОАО «МДМ-Банк»ПоказательЗначение2007 год2008 год2009 годРазмер капитала Банка (млн. руб.)272413423940323Объем рисковых активов Банка, млн. руб.187775196249234077270210122Общая сумма высоколиквидных активов Банка, млн. руб.34187031004532812584057Сумма обязательств по счетам до востребования, млн. руб.293487003870044240530856Величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования293487038700444053086Общая сумма ликвидных активов Банка (высоколиквидные активы+активы, которые могут быть получены в срок до 30 дней363299308855208660239585Обязательства Банка по кредитам и депозитам со сроком погашения свыше 365 дней, млн. руб.69545296112908661128460079Общая сумма всех активов по балансу банка, млн. руб.204434278561313511Общую сумму высоколиквидных активов Банка определяем путем суммирования стоимости денежных средств и обязательных резервов т.е.ВЛБ (2007) = 524322+2894381 = 3418703 тыс. руб.ВЛБ (2008) = 6162060+3883268 = 10045328 тыс. руб.ВЛБ (2009) = 12169202+414855 = 12584057 тыс. руб.К рисковым активам Банка можно все активы, за исключением денежных средств, средств на счетах в ЦБ РФ и основных средств. То есть, объем рисковых активов Банка рассчитываем по формуле:СРА = А – ДС+СЦБР+ОР+ОС(1) где А – общие активы Банка; ДС – денежные средства; СЦБР – средства в ЦБ РФ; ОР – обязательные резервы; ОС – основные средства, нематериальные активы и материальные запасы.СРА (2007) = 204433644-524322-12980442-2894381-259303 = 187775196 тыс. руб.СРА (2008) = 278561313-6162060-15339129-3883268-3942779 = 249234077 тыс. руб.СРА (2009) = 313510868-12169202-23002306-414855-7714383 = 270210122 тыс. руб.Сумма обязательств по счетам до востребования рассчитывается через коэффициент 0,3 от общей суммы депозитов Банка. Дело в том, что если Банк формирует политику, согласно которой лишь только 5% вкладов физических лиц могут быть приняты до востребования, то в других депозитных группах существует высокий процент размещенных до востребования средств. В первую очередь, это расчетные средства юридических лиц (до 80% от общей суммы), а также различные расчеты физических лиц (заработная плата, переводы и т.д.). Величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования определяется согласно Учетной политики Банка, а также нормативов ЦБ РФ. Для ОАО «МДМ-Банк» данный показатель составляет 10% от суммы обязательств по счетам до востребования.Обязательства Банка по кредитам и депозитам со сроком погашения свыше 365 дней, млн. руб. составляют 40% кредитов и 30% средств клиентов (некредитных организаций), т.е.:ОБ 365+ (2007) = 133988655*0,4+97829001*0,3 = 69545296 тыс. руб.ОБ 365+ (2008) = 185520547*0,4+129001474*0,3 = 112908661 тыс. руб.ОБ 365+ (2009) = 219823057*0,4+135102854*0,3 = 128460079 тыс. руб.Для обеспечения устойчивости банковской системы Банк России издал инструкцию от 16.01.2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банка», которая устанавливает ряд экономических нормативов, т.е. определенных коэффициентов с заданным уровнем.Известно, что норматив Н1 достаточности собственных средств (капитала) Банка обусловлен объемом собственного капитала и суммарным объемом активов, взвешенных с учетом риска. Минимально допустимое значение норматива Н1 составляет 10-11% в зависимости от объема собственных средств банка.В табл. 2.3 произведем расчет норматива Н1 ОАО «МДМ-Банк».Таблица 2.3Расчет норматива Н1 ОАО «МДМ-Банк»ПоказательЗначениеИсточник информации2007 год2008 год2009 годРазмер капитала Банка (млн. руб.)272409443423869040322736Баланс Норматив Н1, не менее,%101011Инструкция ЦБР от 16.01.2004 года № 110-ИОбъем рисковых активов Банка, млн. руб. 187775196249234077270210122Ссудная задолженностьЗначение Н1 для исследуемого банка, %14,513,714,9Капитал/Рисковые активыКак следует из табл. 2.3, за исследуемый период норматив Н1 достаточности собственного капитала Банка находился на достаточном уровне.После оценки достаточности капитала банка начинается этап непосредственного анализа ликвидности его баланса. Анализ коэффициентов ликвидности начинается с показателя мгновенной ликвидности, т.е. ликвидности в течение одного операционного дня – Н2. Его уровень зависит от объема общей суммы высоколиквидных активов и суммы обязательств по счетам до востребования. Критериальный уровень – не менее 15%.В табл. 2.4 представим расчет норматива Н2 для ОАО «МДМ-Банк».Таблица 2.4Расчет норматива мгновенной ликвидности ОАО «МДМ-Банк»ПоказательЗначениеИсточник информации2007 год2008 год2009 год1Сумма высоколиквидных активов Банка, млн. руб.34187031004532812584057Табл. 2.22Сумма обязательств по счетам до востребования, млн. руб.293487003870044240530856Табл. 2.23Величина минимального совокупного остатка средств 146743519350222026543Таблица 2.2Значение Н2,%11,124,729,6Как следует из табл. 2.4, значение коэффициента мгновенной ликвидности у исследуемого банка в 2007 году был близок к минимальному значению, а в 2009 году превышал значение Н2 почти вдвое.Показатель текущей ликвидности Банка Н3 определяется как соотношение ликвидных активов и остатков на счетах к обязательствам до востребования и на срок до 30 дней. Его минимальное допустимое значение – 50%.Таблица 2.5Расчет норматива Н3 ОАО «МДМ-Банк»ПоказательЗначениеИсточник информации2007 год2008 год2009 год1 Общая сумма высоколиквидных активов, млн. руб.34187031004532812584057Табл. 2.22 Общая сумма ликвидных активов, сроком 30 дней, млн. руб.363299308855208660239585Табл. 2.23 Обязательства по счетам до востреб., млн. руб.293487003870044240530856Табл. 2.24Величина минимального остатка средств 293487038700444053086Табл. 2.2Сумма 1+2397486339859741472823642РасчетПроизведение 0,5* стр. 4146743519350222026543РасчетРазность стр. 3-0,5*4278812653773293138504313Расчет5 Норматив текущей ликвидности Банка Н3142,6261,3189,1Как следует из показателей табл. 2.5, у исследуемого Банка очень высокие показатели текущей ликвидности. Так, в 2007 году коэффициент текущей ликвидности ОАО «МДМ-Банк» был почти в три раза выше нормативного значения. В 2009 году превышение составило более чем в три раза. Это говорит о наличии достаточных резервов, которые необходимо использовать при формировании новой кредитно-денежной политики данного коммерческого банка.Долгосрочную ликвидность Банка характеризует показатель Н4. Он рассчитывается как отношение долгосрочных кредитов (сроком свыше одного года) к собственному капиталу и обязательствам банка со сроком погашения свыше одного года. Его максимальное значение установлено в пределах 120%. В табл. 2.6 представлен расчет коэффициента долгосрочной ликвидности.Таблица 2.6Расчет коэффициента долгосрочной ликвидности ОАО «МДМ-Банк»ПоказательЗначениеИсточник информации2007 год2008 год2009 год1Общая сумма кредитных требований Банка свыше 365 дней678853428799210098564311Табл. 2.22 Сформированный резерв на возможные потери2432188195101590069Баланс3Источник собственных средств (капитал) Банка272413423940323Баланс4Обязательства Банка по кредитам и депозитам свыше 365 дней69545296112908661128460079План счетов5Величина минимального совокупного остатка средств до 365 дней293487038700444053086Табл. 2.2Произведение 0,5*стр. 5146743519350222026543РасчетРазность стр. 4-0,5*стр. 568077861110973639126433536РасчетСумма стр. 3+стр. 4-0,5*стр. 568105102111007878126473859РасчетРазность стр. 1-стр. 2676421248717259096974242Расчет6Норматив долгосрочной ликвидности Н499,378,576,7Как видно из данных табл. 2.6, значение коэффициента долгосрочной ликвидности ОАО «МДМ-Банк» в исследуемом периоде не превышал нормативное значение Н4. Таким образом, анализ ликвидности исследуемой кредитной организации показал, что данный Банк является достаточно благополучным в финансовом отношении, кроме того, у него имеются резервы для активизации кредитно-денежной политики.2.3 Анализ депозитной политики БанкаИзвестно, что ликвидность коммерческого Банка, в первую очередь, зависит от соблюдения Банком «золотого банковского правила», которое заключается в необходимости удерживать равновесие между привлеченными и размещенными средствами, как по объемам этих средств, так и по их срочности.Проще говоря, если Банк имеет столько поступлений от размещенных средств за единицу времени, сколько и требований, то финансовая прочность Банка очевидна, а ресурсы используются полностью. В случаях, когда Банк привлекает средств больше, чем размещает, у него растут обязательства, которые со временем Банк не сможет покрыть. В случае, когда поступлений от вложений на счета Банка оказывается больше, чем обязательств Банка, организация снижает эффективность своей деятельности, увеличивая объемы недополученной прибыли.На сохранение банковского равновесия, в первую очередь, влияют два основных рычага, которые используются для балансировки денежных потоков Банка – это депозитная и кредитная (кредитно-инвестиционная) политика Банка.Депозитная политика Банка включает в себя вопросы регулирования денежных потоков, поступающих на счета организации в качестве принятых на себя Банком обязательств.Очевидно, что чем больше средств поступает в депозитарий Банка, тем больше у него средств для кредитования и инвестирования, но, равно как и больше обязательств перед вкладчиками и владельцами счетов.Согласно Уставу, исследуемый Банк производит следующие пассивные операции:- привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);- открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц;- привлекает во вклады драгоценные металлы;- доверительно управляет денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами.Все перечисленные банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте. В табл. 2.7 представим структуру и динамику объемов депозитных операций ОАО «МДМ-Банк».Таблица 2.7Структура и динамика объемов депозитных операций ОАО «МДМ-Банк» за 2007-2009 годы по состоянию на 1 июляВид депозитов2007 год2008 год2009 год2009/2007 гг.Млн. руб.%Млн. руб.%Млн. руб.%Млн. руб.%Средства кредитных организаций5453535,89279741,89085340,236318166,6Средства клиентов ВСЕГО9782964,212900158,213510359,837274138,1Средства юр. лиц 7676950,410210746,09197840,715209119,8-до востребования4655330,66733030,47543733,428884162,0- на срок до 30 дней2316515,23109514,0157487,0-741768,0- на срок от 31 дня до 1 года70514,636821,77930,4-625811,2Средства физ. лиц1781411,3190618,62992113,212107168,1-до востребования45333,023111,037191,6-81482,0- на срок до 1 года67534,457772,6135676,06814200,9- на срок свыше 1 года65284,3109734,9126355,66107193,6Прочие32462,178333,5132045,89958406,8ИТОГО152364100,0221798100,0225956100,073592148,1На рис. 2.2 графически отобразим структуру депозитов ОАО «МДМ-Банк».Рисунок 2.2. Структура депозитов ОАО «МДМ-Банк» по категориям вкладчиковКак следует из табл. 2.7 и диаграммы (рис. 2.2), значительная часть привлеченных средств происходит из вкладов коммерческих банков. Так, в 2007 году таких вкладов было 35,8%, а в 2009 году – 40,2%.Средства юридических лиц составляют порядка половины депозитов. Причем, около 30% депозитов находятся на счетах до востребования, что заметно снижает финансовую свободу исследуемой кредитной организации.Вклады граждан составляют в среднем 10% от общей суммы депозитов. Если дифференцировать вклады физических лиц по срочности, то наибольший удельный вес составляют вклады срочные, причем, степень срочности из года в год колеблется. В 2009 году преобладали вклады на срок до 1 года, хотя в 2008 году вклады на срок свыше 1 года занимали ведущее место среди вкладов граждан.Таблица 2.8Структура вкладов физических лиц в ОАО «МДМ-Банк» по степени их срочностиСрочность вкладов2007 год2008 год2009 годдо 30 дней0,20,10,3от 31 до 180 дней1,10,62,4от 181 дня до 1 года3,11,93,3от 1 года до 3 лет44,14,6свыше 3 лет0,30,81до востребования311,6На рис. 2.3 представим структуру вкладов физических лиц по степени срочности.Рисунок 2.3 Структура вкладов физических лиц по степени их срочности в ОАО «МДМ-Банк»Как видно на диаграмме (рис. 2.3), за исследуемый период происходит рост вкладов на срок от года до 3 лет. В 2007 году был довольно высоким удельный вес вкладов до востребования с 3% в 2007 году до 1,6% в 2009 году. Это вызвано, в первую очередь, текущей депозитной политикой ОАО «МДМ-Банк», которая состоит в заметном увеличении процента по вкладам в зависимости от увеличения срочности депозита.Как в российской, так и в зарубежной практике банковского дела депозитный портфель является важной составляющей ресурсной базы коммерческого банка (КБ). От качества депозитной базы банка во многом зависят важнейшие показатели деятельности кредитной организации – рентабельность и ликвидность.Традиционный подход к определению стабильности депозитов заключается в расчете двух-трех основных показателей или их модификации: средний срок хранения денежных средств (Сд), уровень оседания средств (Уо), а также величина остатка средств, доступных для использования, – трансформация (Дс).1 Средний срок хранения денежных средствДанный показатель определяется путем деления числа дней в году (365) на показатель оборачиваемости вкладов.(2.1)где ОСР – средний остаток вкладов, ден. единиц; В – оборот по выдаче вкладов; Д – количество дней в периоде.В табл. 2.9 представим исходные данные для расчета среднего срока хранения вкладов.Таблица 2.9Исходные данные для расчета СДПоказательЗначение2007 год2008 год2009 год1Остаток вкладов на начало периода, млн. руб.1285419143142222Остаток вкладов на конец периода, млн. руб.1914314222299213Среднегодовой остаток вкладов, млн. руб. ОСР = (1+2)/21599916683220724Оборот по выдаче вкладов, млн. руб.3894548117535985Количество дней в периоде, дней3653663656Средний срок хранения денежных средств, дней149,9126,9150,3Как видим из табл. 2.9, средний срок хранения денежных средств в 2009 году составил 150,3 дня, увеличившись на 18,1% к 2008 году.2 Уровень оседания средств, поступивших во вклады (УО) позволяет оценить результаты депозитной политики и возможности проведения кредитной политики. Данный коэффициент отражает поступление средств во вклады.(2.2)где ОК – остаток вкладов на конец периода, ден. единиц; ОН – остаток вкладов на начало периода, ден. единиц; П – поступления по вкладам.В табл. 2.10 представим исходные данные для расчета показателя уровня оседания денежных средств во вкладах в ОАО «МДМ-Банк».Таблица 2.10Исходные данные для расчета УОПоказательЗначение2007 год2008 год2009 годОстаток вкладов на начало периода, млн. руб.128541914314222Остаток вкладов на конец периода, млн. руб.191431422229921Поступления по вкладам в течение периода, млн. руб.9441730218619Как показали расчеты, показатель уровня оседания средств во вкладах в ОАО «МДМ-Банк» в 2009 году явно улучшился по сравнению с предыдущим периодом.На рис. 2.4 представим график динамики показателя уровня оседания средств во вкладах в ОАО «МДМ-Банк».Рисунок 2.4 Динамика показателя уровня оседания денежных средств во вкладах ОАО «МДМ-Банк»3 Доля средств на счетах до востребования (ДС). Данный показатель отражает существующий в банке уровень средств, хранящихся в течение анализируемого периода на счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильные кредитные ресурсы банка в течение такого же (следующего за расчетным промежутком времени) периода.Определяется данный показатель по формуле:(2.3)где ОСР – средний остаток за определенный срок до востребования, ден.