Совершенствование кредитования физических лиц в коммерческом банке (на примере Северо-Западного филиала ОАО АКБ "Росбанк"

ВВЕДЕНИЕ
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
Понятие, виды и цели кредитования физических лиц в коммерческом банке
Нормативно-правовые документы, регулирующие кредитование физических лиц в Российской Федерации
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО АКБ «РОСБАНК»
Общая характеристика деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК»
Характеристика финансового состояния и результатов деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2006-2008 гг.
Программные продукты, используемые при кредитовании физических лиц в коммерческом банке
РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОАО АКБ «РОСБАНК»
Мероприятия по совершенствованию кредитования физических лиц в коммерческом банке и оценка их эффективности
Обеспечение экономической безопасности при кредитовании физических лиц
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Совершенствование кредитования физических лиц в коммерческом банке (на примере Северо-Западного филиала ОАО АКБ "Росбанк"

175 915
69 300
65,00%
17
Комиссионные доходы
329 217
457 288
128 071
38,90%
640 660
183 372
40,10%
18
Комиссионные расходы
18 322
25 198
6 876
37,53%
31 498
6 300
25,00%
19
Читсые доходы от разовых операций
5 457
1 552
-3 905
-71,56%
1 692
140
9,02%
20
Прочие чистые операционные доходы
-9 098
-35 091
-25 993
285,70%
-39 302
-4 211
12,00%
21
Административно-управленческие расходы
655 759
858 860
203 101
30,97%
1 077 010
218 150
25,40%
22
Резервы на возможные потери
-302 293
-319 559
-17 266
5,71%
-393 058
-73 499
23,00%
23
Прибыль до налогообложения
388 805
1 245 547
856 742
220,35%
1 444 709
199 162
15,99%
24
Начисленные налоги (включая налог на прибыль)
106 546
296 469
189 923
178,25%
429 880
133 411
45,00%
25
Прибыль (убыток) за отчётный период
282 259
949 078
666 819
236,24%
1 014 829
65 751
6,93%
Как видно из таблицы 2.3. в 2008г. чистая прибыль увеличилась по сравнению с 2007г., в котором наблюдался убыток.
За отчетный финансовый год прибыль до налогообложения уменьшилась на 12,14%.
Следует отметить, что за отчетный период чистая прибыль выросла на 93,42%, что уменьшило убыток прошлого года 501975 тыс. руб.
Коэффициенты эффективности использования капитала позволяет оценить качество управления капиталом банка; выявить деловую активность по использованию первоначального вложения капитала, который должен приносить новый добавленный капитал; выявить резервы повышения доходности (управление издержками банка). Их расчет представлен в табл. 2.4.
Таблица 2.4.
Коэффициенты эффективности использования капитала
Наименование показателя
Формула
2006
2007
2008
1
2
3
4
5
Мультипликатор капитала
 
9,78
10,49
11,04
Мультипликационный эффект капитала
 
1,85%
-3,45%
0,66%
Экономическая рентабельность
 
1,15%
0,72%
-0,72%
Средняя себестоимость
 
0,96%
1,04%
-0,78%
Добавленная стоимость
 
226330,73
-921807,2
-555145,2
Уровень внутреннего капиталообразования
 
2,56%
-2,41%
-0,12%
Коэффициент накопления
 
91%
100%
100%
Как видно из таблицы 2.4. Северо-Западный филиал ОАО АКБ «Росбанк» на 01.01.2009г. имеет среднюю значение мультипликатора капитала, что говорит об эффективности привлечения и размещения своих ресурсов. Коэффициент показывает, что на каждый руб. собственного капитала приходится 11,04 руб. активов. По сравнению с предыдущим годом показатель вырос на 0,55 пункта.
Мультипликативный эффект капитала позволяет оценить эффективность работы привлеченных средств. Значение данного показателя достаточно высоко и имеет положительный характер за счет превышения экономической рентабельности над средней себестоимостью привлеченных платных средств. По сравнению со значением данного показателя в 2007г. он значительно снизился, что может свидетельствовать либо об увеличении стоимости привлеченных ресурсов, либо об увеличении их объемов.
Добавленная стоимость - общий оценочный показатель рентабельности и качественных изменений деятельности банковского учреждения. Данный коэффициент показывает разницу между доходом банка, получаемым банком за собственный капитал, и доходом, выплачиваемым за использование привлеченного капитала. В 2008г. данный показатель увеличился до -555145,2 тыс. руб. по сравнению с 2007г., что свидетельствует об увеличение дохода, получаемого за собственный капитал.
Уровень внутреннего капиталообразования характеризует способность банка наращивать свой собственный капитал за счет собственных ресурсов. За счет того, что коэффициент накопления составляет 100%, уровень внутреннего капиталообразования достаточно высок, а, следовательно, банк ежегодно может наращивать собственный капитал на 24,14%. Однако по сравнению с 2006г. он повысился на 9 пунктов.
В таблице 2.5. представлены значения показателей прибыльности, расчет которых необходим для анализа эффективности деятельности банка.
Таблица 2.5.
Показатели прибыльности
Наименование показателя
Формула
2006
2007
2008
Норматив
1
2
3
4
5
6
Норма прибыли на капитал
 
2,81%
-2,41%
-0,11%
>13
Прибыльность активов
 
0,29%
-0,23%
-0,01%
>6
Прибыльность
 
8,84%
-6,36%
-0,17%
>7
Доходность активов
 
3,25%
3,61%
6,60%
>12
Достаточность капитала
 
11,76%
10,69%
10,52%
>8
Надежность банка
 
10,08%
9,09%
9,04%
>30
Как видно из таблицы 2.5. норма прибыли характеризует эффективность работы банка с позиции интересов его акционеров. Данный коэффициент показывает, что на каждый 100 руб. вложенных средств акционеров приходится -0,11 руб. чистой прибыли. Данный показатель не соответствует установленному нормативу. Однако за в 2008г. увеличился на 2,3 пункта.
Прибыльность активов позволяет определить уровень рентабельности активов банка. За 2008г. прибыльность активов составила -0,01%. То есть со 100 руб. активов банк получает -0,01 руб. чистой прибыли. Показатель не соответствует нормативу по причине более сильного опережающего темпа прироста активов над темпом прироста чистой прибыли.
Прибыльность показывает эффективность деятельности банка. Коэффициент не выполнен банком и меньше норматива на 7,17 пунктов, что свидетельствует о низкой эффективности проводимых банком операций.
Доходность активов показывает, что со 100 руб. активов банк получает 6,60 руб. доходов. Данный показатель значительно меньше норматива, что связано с опережающим ростом активов над ростом доходов.
Достаточность капитала характеризует обеспеченность капиталом вложений с повышенным риском. Показатель соответствует нормативу и составляет 10,52%, что свидетельствует о том, что собственного капитала достаточно для покрытия убытка и выполнения обязательств перед вкладчиками. Однако по сравнению с предыдущим годом снизился на 0,17 пунктов.
Надежность банка показывает долю собственного капитала в общем объеме активов. Данный показатель за 2008г. ниже нормативного и составляет 9,04 пункта. Это свидетельствует о снижении надежности банка, т.к. до с 2006г. данный показатель имеет тенденцию спада.
Факторный анализ нормы прибыли за 2008г. представлен в табл. 2.6.
Таблица 2.6.
Факторный анализ нормы прибыли на капитал
Наименование показателя
Формула
Значение
2008 год
2007 год
1
2
3
4
Норма прибыли на капитал
 
24,15%
34,22%
Прибыльность
 
25,47%
29,04%
Уровень использования активов
 
1090,29%
848,64%
Доходность активов
 
8,69%
13,88%
Изменение нормы прибыли на капитал
 
-10,07%
Изменение за счет изменения прибыльности
 
-3,38%
Изменение за счет изменения уровня использования активов
 
6,10%
Изменение за счет изменения доходности активов
 
-12,79%
Общее изменение нормы прибыли на капитал
 
-10,07%
Как видно из таблицы 2.6. факторный анализ нормы прибыли на капитал показал, что за счет снижения прибыльности и доходности активов произошло снижение нормы прибыли на капитал на 3,38% и 12,79% соответственно, несмотря на то, что увеличение уровня использования капитала положительно повлияло на изменение нормы прибыли на капитал (на 6,10%). Общее изменение нормы прибыли на капитал имеет отрицательный характер, т.к. за отчетный период произошло снижение нормы прибыли на капитал на 10,07 пунктов.
Для анализа доходов и расходов используют следующие показатели представленные в табл. 2.7.
Таблица 2.7.
Показатели оценки доходов и расходов
Наименование показателя
Формула
2006 год
2007 год
2008 год
Норматив
1
2
3
4
5
6
Удельный вес процентных расходов
 
34,73%
40,50%
40,86%
>50
Непроцентная доходность активов
 
3,28%
3,11%
2,29%
>15
Процентная маржа
 
33,51%
50,64%
32,87%
>6
Доходная база
 
16,54%
13,31%
12,21%
>70
Процентный разброс
48,86%
70,74%
48,31%
>3,5
Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами
 
48,13%
60,76%
70,02%
>100
Удельный вес непроцентных расходов
 
65,27%
59,50%
59,14%
<5
Маржа непроцентного дохода
 
-13,64%
-7,55%
-2,25%
>3
Процентная доходность
 
75,07%
77,62%
73,61%
>50
Экономическая результативность
 
125,99%
161,58%
156,90%
>110
Окончание табл. 2.7.
Доля затрат на управление
 
43,83%
42,46%
42,42%
<20
Рентабельность деятельности
 
18,87%
46,92%
39,97%
>10
Коэффициент затрат
 
10,45%
8,59%
5,54%
<15
Как видно из таблицы 2.7. удельный вес процентных расходов показывает долю процентных расходов в общем объеме расходов. В 2008г. значение показателя составляет 32,26%, что меньше норматива на 17,74 пунктов. Однако за рассматриваемые периоды данный показатель имел тенденцию роста, что позволило предполагать, что в будущем он будет соответствовать нормативу. Непроцентная доходность активов показывает, что с каждых 100 руб. активов банк получает 5,69 руб. непроцентных доходов. Значение коэффициента соответствует нормативу, что свидетельствует о преобладании процентных доходов, т.е. получение дохода от основной деятельности банка. Процентная маржа отражает рентабельность осуществляемых банком операций и определяет размер процентной прибыли, приходящийся на единицу активов, приносящих доход. Показатель значительно выше норматива, т.е. со 100 руб. активов, приносящих доход, банк получает процентную убыток в размере 4,94 руб. Доходная база показывает, какая доля активов способна приносить доход банку. За 2008г. коэффициент значительно ниже установленного норматива, это показывает, доход способны приносить лишь 12,72% всех активов. Отрицательным является то, что за 2006 –2008 гг. данный показатель имеет тенденцию снижения. Процентный разброс показывает разницу между доходами, полученными от доходных активов, и расходами, уплаченными за платные пассивы. Данный показатель намного выше норматива, т.е. разница между доходами и расходами составляет 4,36%. Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами показывает, что 166,79% непроцентных расходов покрывается за счет непроцентных доходов. По отношению к предыдущим периодам показатель значительно увеличился. Удельный вес непроцентных расходов составляет 67,74%, что выше норматива. Так же отрицательным является то, что данный показатель увеличивается с 57,23% (2006г.) и с 54,06% (2007г.). Маржа непроцентного дохода показывает, что со 100 руб. активов банк получает прибыль в размере 46,19 руб. Процентная доходность отражает долю процентных доходов в общем объеме доходов и на 01.01.2009г. составляет 13,83%, что значительно ниже норматива. Экономическая результативность позволяет оценить стабильность работы банка. Полученное значение показывает, что 131,11% расходов покрывается доходами, т.е. расходы полностью покрываются за счет доходов и еще остается 21,11% на накопление. Доля затрат на управление составляет 65,09% от общих расходов, что выше норматива. Это свидетельствует о достаточно высоких расходах на управление, которые не обходимо снизить для увеличения прибыли. Данный показатель за три года имел тенденции снижения. Рентабельность деятельности показывает, что на каждые 100 руб. расходов приходится -0,22 руб. чистой прибыли, что говорит о низком уровне чистой прибыли. Коэффициент затрат характеризует уровень затрат, приходящийся на каждый 1 руб. активов. На 01.01.2009г. составил 5,04%, что соответствует нормативу.
Также необходимо произвести анализ эффективности проведения кредитных операций, который представлен показателями эффективности кредитных операций в табл. 2.8.
Таблица 2.8.
Показатели эффективности кредитных операций
Наименование показателя
Формула
2006г.
2007г.
2008г.
Норматив
1
2
3
4
5
6
Рентабельность кредитных операций
 
15,63%
9,99%
-5,08%
>5
Коэффициент использования привлеченных средств
 
6,14%
10,46%
15,39%
>50
Коэффициент рискованности ссуд
 
9,88%
7,37%
0,34%
<7
Как видно из таблицы 2.8. в 2008г. рентабельность кредитных операций снизилась до -5,08% (незначительно ниже норматива), что свидетельствует о присутствии в кредитной портфеле нерентабельных операций, возможно решением данной проблемы будет снижение процентных ставок.
Коэффициент использования привлеченных средств значительно ниже норматив, что свидетельствует о не агрессивной и низко рискованной кредитной политике.
Коэффициент рискованности ссуд составляет 0,34%, что намного ниже норматива. Это свидетельствует о том, что банк формирует в достаточном объеме резервы на возможные потери, что как следствие снижает риски по ссудам и увеличивает привлекательность банка.
На основании поведенного анализа финансового состояния можно сделать вывод о том, что банк имеет хорошее финансовое положение и способно отвечать по своим обязательствам. Практически все финансовые показатели соответствуют установленным нормативам и имеют положительные тенденции.
2.3.
Программные продукты, используемые при кредитовании физических лиц в коммерческом банке
Базовой программой является Windows XP Professional, которая является простой для работы и выключает в себя основные приложения, используемые для оценки кредитоспособности заемщика.
Основным программным продуктом, используемым при кредитовании физических лиц, является пакет Microsoft Office. Два наиболее часто используемых приложения Microsoft Office – это Microsoft Word и Microsoft Excel.
Данное приложение позволяет выполнять не только простые математические операции, но при необходимости задавать требуемые условия для оценки финансового положения.
Приложение Microsoft Word используется кредитными работниками для написания заключения по кредитной заявке, которое позволяет наглядно видеть финансовое положение заёмщика – физического лица. Также данное приложение используется при составлении кредитных договоров с заемщиками, заключение которых согласовано и по которым принято положительное решение. Данное приложение используется кредитными работниками для формирования отчетов по проведенным операциям для внутреннего пользования и контроля.
Internet Explorer используется в основном для получения необходимой информации с официальных сайтов ЦБ РФ, Министерства Финансов РФ, Министерства экономического развития и торговли РФ и других государственных структур. Предоставлять третьим лицам, участвующим в кредитных договорах, всей необходимой информации.
Почтовая система Lotus Notes позволяет обмениваться информацией о заемщиках не только внутри банка, но и получать от физических лиц необходимую информацию для оценки его кредитоспособности. Предоставлять третьим лицам, участвующим в кредитном договоре всей необходимой информации. А также предоставлять заёмщику заключения и решения по вопросу рассмотрения его заявки на кредит.
Система «Консультант плюс» - программа, которая содержит информацию более чем 2 658 тыс. документов, при чем данные документы распределены по 9 разделам, что позволяет определить область поиска и сэкономить время: наиболее важными являются основы государственно-правового устройства; налоги и сборы; бухгалтерский учет, аудит, статистическая отчетность; банковская деятельность; валютное регулирование и валютный контроль; таможенное право, внешнеэкономическая деятельность; административные правонарушения, административная ответственность. Поиск документов осуществляется по заданным критериям: названию документа; номеру; дате; органу, который утвердил данный документ. Правовая система Консультант-плюс позволяет кредитному работнику получать необходимые нормативно-правовые акты по кредитованию физических лиц в достоверном виде и с необходимыми изменениями и дополнениями на последнюю дату [26. C. 14].
В ОАО АКБ «Росбанк» работает скоринговая системы Forecsys Scoring Solution, разработанной компанией Forecsys. Данная скоринговая система используется банком для аналитического управления кредитными рисками и автоматизации оценки заемщиков по отдельным направлениям розничного кредитования c начала 2005 года. На основании анализа финансового состояния Северо-Западного филиала ОАО АКБ «Росбанк» можно сделать следующие выводы:
Северо-Западный филиал ОАО АКБ «Росбанк» на рынке финансовых услуг работает уже более 15 лет и зарекомендовал себя как надежная, высокодоходная и престижная кредитная организация, осуществляющая свою деятельность в соответствии с российским законодательством и на основе выданных ЦБ РФ лицензий;
Северо-Западный филиал ОАО АКБ «Росбанк» является одним из крупнейших банков Санкт-Петербурга, уступая всего лишь ОАО «Внешторгбанк» и ОАО «Промышленно-строительный банк»;
банк предоставляет широкий спектр услуг юридическим и физическим лицам, основной из которых является кредитование;
организационная структура банка является типичной для кредитных организаций в форме акционерных обществ;
по результатам финансового анализа Северо-Западный филиал ОАО АКБ «Росбанк» имеет хорошее финансовое состояние и способно отвечать своевременно и в полном объеме по своим обязательствам;
банк является надежным источником привлечения заемных средств;
деятельность банка за рассматриваемый период является рентабельной, прибыль имеет тенденцию роста;
Глава
3.
Разработка мероприятий по совершенствованию кредитования физических лиц в ОАО АКБ «Росбанк»
3.1.
Разработка мероприятий по совершенствованию кредитования физических лиц в коммерческом банке и оценка их эффективности
В настоящее время Росбанк представляет следующие виды кредитов физическим лицам: ипотечное кредитование; автокредитование и собственно потребительское кредитование.
Ипотечное кредитование населения на сегодняшний день является одним из приоритетных направлений развития «Росбанка». Банк предлагает ипотечные кредиты на покупку квартир на вторичном или первичном рынке жилья, кредиты на улучшение жилищных условий, а также нецелевые кредиты под залог имеющейся в собственности квартиры и рефинансирование ранее полученных ипотечных кредитов.
В 2007г. Банку удалось обеспечить рост своего ипотечного бизнеса темпами, превышающими темпы роста российского рынка ипотеки, а на 1 января 2008г. банку удалось достичь 7% доли российского рынка.
Ипотечный кредитный портфель «Росбанка» в настоящее время формируется за счет следующих направлений:
- собственной выдачи, на срок от 1г. до 25 лет, от 17% до 19%;
- кредитов, приобретенных у других участников ипотечного рынка.
Банк также активно развивает автокредитование. Особое внимание уделяется модернизации продуктового ряда, расширению географии бизнеса, а также повышению качества сервиса. Количество салонов-партнеров Банка по программе автокредитования на сегодняшний день превышает 700.
Потребительское кредитование остается основным направлением деятельности «Росбанка». Программа потребительского кредитования банка включает выдачу кредитов с обеспечением и без обеспечения и пользуется неизменно высокой популярностью у клиентов.
Кредиты выдаются в рублях, долларах США и Евро. Максимальная сумма кредита – до 100 тыс. долларов (Евро) или до 3 млн. руб. Каждый заемщик бесплатно получает карту Visa Electron Instant Issue, которая может использоваться для погашения кредита в отделениях и банкоматах «Росбанка».
Банк также продолжает реализацию и совершенствование программ экспресс-кредитования в торговых организациях. За 2008г. Банк успешно модифицировал виды экспресс-кредитов и, таким образом, оперативно реагировал на ситуацию на рынке и постоянно поддерживал свою конкурентоспособность.
Немаловажным фактом является и то, что объемы кредитования населения Росбанком возрастают как по количеству заемщиков, так и по средней сумме ссуды (табл. 3.1).
Таблица 3.1.
Анализ динамики количества заемщиков и средней суммы ссуды
Категория заемщиков / Вид кредита
2007 год
2008 год
Темп роста, %
шт.
тыс. руб.
ср. сумма ссуды, тыс. руб.
шт.
тыс. руб.
ср. сумма ссуды, тыс. руб.
шт.
тыс. руб.
ср. сумма ссуды, тыс. руб.
Кредиты физическим лицам - всего, из них:
133526
45976017
344,3
316702
135767569
428,7
237,2
295,3
124,5
1. Потребительские кредиты:
114664
24873025
216,9
275316
70056065
254,5
240,1
281,7
117,3
2. Автокредитование
11931
6804450
570,3
27322
21179741
775,2
229,0
311,3
135,9
3. Ипотечное кредитование
6931
14298541
2 063,0
14064
44531762
3 166,4
202,9
311,4
153,5
Из таблицы 3.1. видно, что наиболее существенный рост количества заемщиков наблюдается в сегменте потребительских кредитов, а наиболее существенный рост средней суммы ссуды отмечен по ипотечным кредитам. При этом положительным фактом следует отметить существенное опережение темпов роста количества заемщиков над темпами роста средней суммы ссуды, поскольку это является одним из факторов снижения кредитных рисков банка.