Роль и место электронных расчетов в системе реальных финансово-кредитных отношений

Содержание

Введение
1.Сущность финансово-кредитных отношений в современной экономике
1.1. Финансовые и кредитные отношения в современной экономике
1.2. Сущность финансово-кредитных отношений в РФ
2. Современные платежные системы и перспективы развития
2.1.Использование электронных платежных инструментов при осуществлении финансово-кредитных операций
2.2. Особенности развития российского сектора электронных платежей
3. Роль кредитной организации в процессе электронных расчетов на примере банка ВТБ 24
Заключение
Список источников
Приложения

Роль и место электронных расчетов в системе реальных финансово-кредитных отношений

Можно выделить следующие сферы отношений с использованием Интернет, где могут применяться электронные платежные инструменты:
1) Розничная электронная торговля. К ней относятся Интернет-магазины класса business-to-customer (b2c, предприниматель-потребитель), а также некоторые организации, предлагающие услуги, предназначенные преимущественно для граждан-потребителей (автогражданское страхование и т.п.). Товарами в этой торговле по преимуществу являются материальные предметы, а услуги обычно оказываются потребителю лично или каким-либо образом требуют личного контакта с потребителем.
2) Электронные аукционы и иные «межпотребительские» ресурсы, где обе стороны - непрофессионалы, а товаром может быть что угодно, однако обычно в их роли все-таки выступают материальные предметы (можно назвать это customer-to-customer, c2c).
3) Сектор информационных технологий ("ИТ"). Специфика этого сектора определяется товаром - информацией либо программным обеспечением. Сторонами обычно являются профессионалы - физические лица либо организации, занимающиеся подбором и систематизацией коммерческой информации, написанием программного обеспечения в целом либо так называемого "программного кода".
4) Оптовая торговля между юридическими лицами и гражданами-предпринимателями (сектор business-to-business, b2b). К ней относятся разного рода торговые площадки, «биржи», где создается база поставщиков и покупателей для удобного поиска нужного контрагента и заключения с ним договора, а также иные ресурсы, предназначенные для предпринимателей (разработка программного обеспечения Интернет-магазинов, платежных систем и так далее).
5) Отношения между гражданами (а также, и иными участниками сети Интернет) и государственными органами, службами ЖКХ, иными подобными организациями (сектор government-to-everybody g2e). В основном они сводятся к оплате коммунальных услуг и обязательных платежей22.
Другие авторы выделяют также сектор business-to-government (b2g), в котором происходит взаимодействие бизнеса и государственных и административных структур по административным закупкам, не требующим проведения конкурсов23.
Удобство использования различных способов оплаты товаров и услуг в зависимости от сферы Интернет-отношений можно охарактеризовать с помощью таблицы, представленной в Приложении 1.
В настоящее время доля американского рынка Интернет-продаж составляет $200 млрд в год, примерно 5 % от всего объема рынка розничных продаж в стране. Великобритания является лидером этого сегмента рынка, там эта доля составляет 10-14 %. В России объем рынка Интернет-торговли в 2007 году в сегменте b2c составил $1,5-2 млрд, в сегменте b2b вырос в 5 раз и составил примерно $10 млрд. На Москву пришлось 60 % этого рынка, доля рынка остальной России в цифрах составила чуть менее $1 млрд. Сегменты рынка Интернет-продаж здесь распределяются следующим образом: 45 % занимают продажи компьютеров и оргтехники, то есть примерно каждая пятая покупка осуществляется через Интернет, на втором месте бытовая техника – 27 %, далее идут автозапчасти и автомобили – 18 %, книги и аудиозаписи – 4 %, билеты и прочие услуги – 7 %24.
Электронные платежные системы решают проблемы бумажной наличности. Эти системы используют для осуществления расчетов электронную стоимость (электронные деньги) посредством электронных платежных инструментов, которые можно разделить на две большие группы:
1) банковские карты;
2) электронные кошельки (бумажники)25.
Существует несколько вариантов расчетов с применением электронной стоимости независимо от того загружается ли она на карту или в виртуальный бумажник (кошелек):
1. Денежные средства остаются на счете клиента в банке до тех пор пока электронная стоимость не будет переведена на счет продавца. То есть в момент оплаты за покупку продавец получает не сами деньги, а электронную стоимость, которую он потом может предъявить в банк или иную организацию для получения уже настоящих денег или в момент покупки дается поручение (естественно электронное) о переводе денежных средств со счета покупателя на счет продавца.
2. Электронная стоимость «загружена» на карту или в бумажник клиента, денежные средства переводятся с резервного или иного счета, находящегося в какой-либо организации, которая осуществляет платеж. В данном случае идет указание этой организации осуществить платеж. И эта третья сторона выступает посредником (комиссионером, агентом) между продавцом и покупателем.
3. Карта выпускается третьей стороной, которая обеспечивает электронную стоимость банкам и клиентам, клиент платит за электронную стоимость со своего банковского счета или наличными в момент приобретения.
4. Карта выпускается третьей стороной, банк платит за электронную стоимость и затем перепродает ее клиентам26.
Банковские карты по сравнению с бумажными деньгами обладают следующими преимуществами:
отсутствие большой физической массы денег;
при соблюдении мер предосторожности кража карты не приводит к потере стоимости денег;
отсутствие затрат на охрану или их низкая величина;
удобство использования и хранения;
легкость восстановления при потере или порче;
широкое распространение пунктов обслуживания и банкоматов, обслуживающих карточки большинства международных платежных систем;
обслуживание карт другими банками за приемлемую цену (проценты);
постоянная либерализация условий предоставления кредитных карточек частным лицам практически во всех странах мира;
предоставление обладателям привилегированных карточек все большего числа дополнительных услуг в виде скидок в ценах на проживание в отелях, приобретение авиабилетов, оплату товаров в сети магазинов и т.д.27.
История электронных платежей неразрывно связана с банковскими картами, которые стали их локомотивом.
Идея кредитной карты была выдвинута еще в прошлом веке Эдуардом Беллами, однако впервые картонные кредитные карты начали применяться на торговых предприятиях США только в 20-е годы нашего столетия. Поиск подходящего материала затянулся на десятилетия, и лишь в 60-е годы было найдено приемлемое решение - пластиковая карточка с магнитной полосой. Уже к 1980 г. было выпущено 73 млн. карт Visa и 55 млн. карт MasterCard. В 80-х — начале 90-х гг. XX века карта с магнитной полосой была единственным электронным платежным инструментом, а электронные банковские операции ограничивались в основном снятием наличных в банкоматах и офисах банков, оплатой товаров и услуг в торгово-сервисных предприятиях, межбанковскими расчетами и удаленным обслуживанием клиентов банка — юридических лиц. В эти годы на Западе сформировался институт крупных процессинговых центров, обеспечивающих электронные платежи и расчеты по ним. Для банков это было дешевле, чем создавать собственный процессинг, к тому же банки просто не имели возможности предложить своим клиентам эксклюзивные электронные услуги28.
Спустя десять лет после изобретения магнитной пластиковой карты, в 1975 г. француз Ролан Морено изобрел и запатентовал электронную карту памяти. Прошло еще несколько лет, и компания Bull (Франция) разработала и запатентовала смарт-карту со встроенным микропроцессором. С того времени и по сей день идет конкурентная борьба между картами с магнитной полосой и смарт-картами. Пока выигрывают первые - за счет широко распространенных и ставших уже традиционными платежных систем VISA, Eurocard/MasterCard, American Express, Diners Club и др. Однако огромные возможности, заложенные в концепции использования смарт-карт при безналичных расчетах, становятся все более привлекательными для банков, финансовых компаний и просто крупных предприятий с большим числом работающих29.
От обычных безналичных расчетов расчеты с использованием банковских карт отличаются еще и присутствием в их цепочке двух субъектов - эквайрера и процессингового центра. Роль эквайрера выполняет кредитная организация, ведущая эквайринг, т.е. осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, и осуществление операций по выдаче наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации. Эквайрер и эмитент банковских карт могут не совпадать. Процессинговым центром выступает юридическое лицо или его структурное подразделение, обеспечивающее информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов путем сбора, обработки и рассылки участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами. Роль процессингового центра очень важна в сложных международных системах банковских карт, когда необходимо обеспечить информацией о совершаемых по картам операциях различных субъектов, находящихся порой на значительном удалении друг от друга.
Возможность составления и передачи документов, составленных с помощью банковских карт, в электронном виде, наличие механизмов процессинга и эквайринга, позволяющих быстро поводить платежи в любое время в любой точке планеты, обусловило возможность использования банковских карт при платежах в Интернете30.
Проведение платежей с использованием банковских карт можно увидеть в Приложении 2.
В процессе платежа участвуют:
1) покупатель - владелец карты, эмитированной банком, входящим в одну из мировых карточных платежных систем;
2) продавец - Интернет-магазин, заключивший соглашение с платежной системой Интернет о приеме запросов на авторизацию карт с целью платежа;
3) платежная система Интернет - система, позволяющая накапливать запросы об авторизации от своих клиентов и передавать эти запросы на авторизацию в процессинговые центры традиционных (мировых) карточных платежных систем;
4) традиционная платежная система, поддерживающая базу данных обо всех держателях карт в ней и на основании этой информации разрешающая запросы об авторизации, поступающие от платежной системы Интернет;
5) банки, входящие в традиционную платежную систему и платежную систему Интернет, - они осуществляют перевод средств со счета плательщика на счет получателя на основании авторизации, проведенной процессинговым центром традиционной платежной системы31.
Последовательность действий при этом выглядит следующим образом.
1) При покупке в Интернет-магазине клиент заполняет форму (своего рода платежное поручение), где указывает свое имя, адрес, тип карточки (к какой из мировых карточных систем она принадлежит), срок ее действия и номер. Тем самым клиент дает согласие на списание средств со своего счета.
2) Сервер магазина пересылает ее в процессинговый центр банка, входящего в платежную систему Интернет, а тот посылает запрос в процессинговый центр банка-эмитента карты для проверки действительности карт, соответствия имени и адреса, указанных в форме, имени и адресу владельца (авторизации).
3) Если эта проверка (авторизация) прошла удачно, банк-эмитент блокирует соответствующую сумму на счете владельца карты, а банк, входящий в платежную систему Интернет, разрешает платеж и кредитует магазин на стоимость покупки.
4) Получив подтверждение авторизации (через платежную систему Интернет) от своего банка, продавец исполняет сделку.
5) Банк, входящий в платежную систему Интернет, выставляет требование, сформированное на основе полученной от продавца (а тем - от покупателя) информации, в банк-эмитент для получения платежа, а банк-эмитент списывает соответствующую сумму со счета владельца карты. Это самая интересная с правовой точки зрения процедура. В банк-эмитент не поступало ни платежного поручения, подписанного клиентом, ни (подписанного клиентом) акцепта выставленного банком платежной системы Интернет требования. Что же является основанием для списания денег со счета? Можно предположить, что, предоставляя информацию о своей карте, клиент и дает такое согласие: необходимым условием платежа является авторизация, необходимым условием авторизации является предоставление информации о карте. Всякий, у кого есть информация о карте, предполагается владельцем карты, пока не установлено иное. Однако есть и механизм защиты прав клиентов: они могут отказаться от платежа (т.н. charge back и reversal). В этом случае потеря перекладывается на банки платежных систем, которые распределяют риски этого события между своими клиентами).
На всю операцию уходит меньше минуты. Вся информация передается с помощью шифрованных протоколов и иных криптографических средств.
Внутри этой схемы возможно несколько способов функционального разграничения, в зависимости от того, через какое количество посредников проходит платежное поручение от продавца к банку продавца. При этом по-разному могут распределяться риски, связанные с неплатежами по картам и мошенничествами с использованием карт.
В любом случае условием для использования банковских карт при расчетах по сделкам в Интернете является наличие организационного механизма «сотрудничества» Интернет-магазина с банками, осуществляющими эквайринг по банковским картам. Это "сотрудничество" и осуществляют платежные системы Интернет. Их создание обусловлено, следующими аспектами:
во-первых, существованием множества традиционных платежных систем (должна быть возможность авторизовать карту в любой из них),
во-вторых, необходимостью преобразования информации, получаемой от клиентов в Интернете, в информацию, соответствующую стандартам традиционных платежных систем,
в-третьих, потребностью проведения платежей по функциональному (в связи с деятельностью именно в Интернете), а не по родовому признаку: характер распределения рисков неоплаты товара клиентом либо злоупотреблений продавцов здесь иной. Следовательно, необходимо и иное управление этими рисками.
Таким образом, платежная система Интернет является своеобразным шлюзом между Интернет-коммерцией и традиционными банковскими сферами.
Все это обеспечивает быстроту перевода, возможность проведения его в любое время в любой точке земного шара, так как процессинговые центры работают круглосуточно, и отправить им запрос на авторизацию можно с любого компьютера сети Интернет. Разумеется, эти качества делают использование банковских карт очень удобным для целей электронной коммерции.
Но все-таки такой платежный инструмент как банковская карта обладает и рядом недостатков.
Во-первых, еще очень велик процент мошенничеств с использованием банковских карт, что свидетельствует о недостаточности выработанных технических мер защиты.
Во-вторых, сам механизм оплаты с помощью банковских карт через Интернет таит в себе много слабых мест. При оплате картой через Интернет не происходит непосредственного предъявления карты, на чем изначально основывался механизм платежей с их использованием. Оплата производится на основе информации о карте, которую предоставляет покупатель. Следовательно, возможность воспользоваться картой уже не связана с непосредственным обладанием самой картой. Информация о карте предоставляется Интернет-магазину как раз в том объеме, который необходим и достаточен для оплаты при помощи карты: никто не в состоянии гарантировать, что магазин не воспользуется этой возможностью для списания денежных средств в свою пользу без всяких к тому оснований.
В-третьих, необходимость передачи персональных данных для авторизации может быть использована магазинами для так называемой адресной рекламы, которая является очень назойливой. Кроме того, базы персональных данных клиентов магазина могут быть куплены или украдены совершенно посторонними лицами, что также нежелательно.
В-четвертых, банковские карты не позволяют проводить микроплатежи (обычно менее 1-2 долларов США), что связано с довольно большими расходами на совершение каждой расчетной операции в платежной системе: они невыгодны держателям платежных систем. К тому же, низкий уровень защищенности средств владельца карты при использовании ее для платежей через Интернет не позволяет рисковать всеми средствами на карте ради необходимости уплатить несколько центов. Между тем, микроплатежи составляют, как уже отмечалось выше, значительную часть всех платежей с использованием Интернет.
В-пятых, в нашей стране банковские карты, которые можно использовать для платежей в Интернете, еще не получили широкого распространения. А стало быть, они не могут претендовать на статус универсального платежного инструмента.
Часть недостатков банковских карт, связанных с низким уровнем безопасности их использования, позволяет устранить технология, основанная на так называемом протоколе SET. Использование SET подразумевает, что и клиент, и «продавец» должны будут предварительно получить сертификат электронной цифровой подписи перед тем, как начинать делать покупки в Интернете. Такой сертификат, основанный на методах шифрования с открытым ключом (электронной цифровой подписи), исключает возможность афер, так как и покупатель, и продавец должны представить свой цифровой сертификат с цифровой же подписью уполномоченного учреждения (банка).
Кроме того, SET позволяет проводить авторизацию, обеспечивая механизм передачи номера карты и иной персональной информации для проверки непосредственно эмитенту, минуя промежуточные звенья: магазин, платежную систему Интернет. Это означает, что:
продавцы защищены от покупок с помощью неавторизованной платежной карточки и от отказа от покупки; банки защищены от неавторизованных покупок;
клиенты не пострадают от перехвата номера кредитки и иных персональных данных и от покупки у несуществующих продавцов (Подробнее о технологии и преимуществах протокола SET.
Однако использование данного протокола, связано со следующим:
во-первых, значительно усложняет сам механизм проведения расчетов с использованием банковских карт (клиенту необходимо получать сертификат электронной цифровой подписи, иногда устанавливать дополнительное программное обеспечение),
во-вторых, не решает проблему микроплатежей; наоборот, из-за усложнения системы операции становятся более дорогими, и порог минимального платежа поднимается,
в-третьих, не позволяет преодолеть низкий уровень распространенности банковских карт у населения: для того чтобы воспользоваться банковской картой, нужно ее иметь. Если карты есть лишь у немногих, должна быть предусмотрена альтернатива, позволяющая осуществлять платежи по сделкам в Интернет тем, у кого этих карт нет.
Пластиковая карта представляет собой персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся картой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Принимающие карту предприятия торговли/сервиса и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карты (или приемную сеть).
Таким образом, пластиковые карты можно разделить на два типа:
1) магнитные карты;
2) карты памяти (смарт-карты).
Простейшим видом пластиковых карт является магнитная карта. Эта пластиковая карта, соответствующая спецификациям ISO, имеет на обратной стороне магнитную полосу с информацией объемом около 100 байт, которая считывается специальным устройством. Такие магнитные карты широко используются во всем мире в качестве кредитных (VISA, MasterCard, Eurocard и т. д.), а также как дебетовые банковские карты в банкоматах.
Visa стала первой международной картой, выпущенной в нашей стране в начале 80-х годов ХХ века. На сегодняшний день Visa занимает лидирующие позиции среди всех международных платежных систем, представленных в России. На конец сентября 2006 года российскими банками — членами Visa выпущено более 20 миллионов карт. Ежегодный оборот по картам Visa в России превышает 68,7 миллиардов долларов США. В России карты Visa принимают около 120 тысяч торговых точек и 31,4 тысячи банкоматов. Таким образом, российским и иностранным держателям карт Visa предоставляется самая большая в мире сеть приема пластиковых карт.
В настоящее время во всем мире в обращении находится свыше 1,7 млрд кредитных, платежных и дебетовых карт с логотипами MasterCard, Cirrus и Maestro. Объединяя почти 25 тыс. финансовых учреждений-участников, международная платежная ассоциация MasterCard International обслуживает индивидуальных клиентов и предприятия по всему миру.
В мире карты MasterCard принимаются более чем в 32 млн торгово-сервисных предприятиях и в более чем 892 тыс. банкоматах.
В России карты с логотипом MasterCard и Maestro принимаются к оплате более чем в 68 тыс. торгово-сервисных предприятий.