Доходы и расходы муниципальных организаций (на примере МО№57)

ВВЕДЕНИЕ
1. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ: ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ ОСНОВЫ
1.1. Доходы муниципальных образований в Российской Федерации
1.1.1. Доходы муниципальных образований (формирование)
1.1.2 Расходы муниципальных образований (направление)
1.1.3. Механизм покрытия дефицита бюджета МО
1.2. Доходы и расходы в Санкт-Петербурге
1.2.1.Доходы муниципальных образований в Санкт-Петербурге
1.2.2. Расходы муниципальных образований в Санкт-Петербурге
1.2.3. Механизм покрытия дефицита бюджета МО в Санкт-Петербурге
3. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ МО ПОРОХОВЫЕ
3.1. Доходы муниципального образования муниципальный округ Пороховые
3.2. Расходы Муниципального Образования Пороховые
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗВОАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Доходы и расходы муниципальных организаций (на примере МО№57)

Денежные взыскания (штрафы) взыскиваемые с лиц виновных в совершении преступления, и в возмещение ущерба имуществу
2 037,4
2455,0
+417,6
120,5
Безвозмездные перечисления
28 647,0
28 630,7
-16,3
99,9
Прочие субвенции, бюджетам внутригородских муниципальных образований городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга
28 647,0
28 630,7
-16,3
99,9
ИТОГО:
88 944,2
89 771,5
+827,3
100,9
В соответствии с представленными данными, превышение показателя фактически полученных доходов над плановыми составило 0,9%. В части неналоговых поступлений отмечен рост доходов от штрафов за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники и штрафов, взыскиваемые с лиц виновных в совершении преступления, и в возмещение ущерба имуществу.
Таблица 6
Анализ поступленияи исполнения бюджета 2007 г.
№ п/п
Местный бюджет
План на 01.01.08
Исполнено на 01.01.2008
-/+
%
1
Доходы местного бюджета
88 944,2
89 771,5
+827,3
100,90%
2
Расходы местного бюджета
94 973,9
94 955,9
-18,0
99,98%
В соответствии с Таблицей 6, за 2007 года исполнение бюджета составило 99,98 %.
3.2. Расходы Муниципального Образования Пороховые
Исполнение бюджета Муниципального Образования Пороховые в соответствии с ведомственной структурой расходов представлено в Таблице 7.
Таблица 7
Исполнение бюджета МО МО Пороховые за 2007 г. по разделам.
№
п/п
Раздел
План
Факт
+
-
%
1
Оказание финансовой помощи «Отряду охраны правопорядка МО № 35»
2 283,6
2 283,6
100%
2
Предупреждение чрезвычайных ситуаций и предприятия по защите населения МО от ЧС
767,0
767,0
100%
3
Асфальтирование, благоустройство, ремонт и озеленение внутридворовых территорий
53 894,8
53 878,7
-16,1
99,97%
4
Организация и содержание детских и спортивных площадок
7 580,2
7 580,2
100%
5
Обеспечение санитарно-эпидемиологического благополучия
1 147,6
1 147,6
100%
6
Организация военно-патриотической работы с подростками
822,3
822,3
100%
7
Расходы на проведение государственных и местных праздников
9 534,4
9 534,0
-0,4
99,99%
8
Проведение спортивных мероприятий
227,8
227,8
100%
9
Организация информирования населения в средствах массовой информации
454,8
454,8
100%
10
Пособия на детей находящихся под опекой
6 161,9
6 161,8
-0,1
99,99%
11
Самосодержание
10 848,1
10 846,8
-1,3
99,98%
12
Размещение муниципального заказа, уплата членских взносов, ведение архива МО Пороховые
711,7
711,7
100%
13
Финансирование подведомственных учреждений МУ «УМЗ»
539,7
539,6
-0,1
99,99%
За 2007 год, в результате проведения конкурсных процедур, Местной Администрацией Муниципального Образования Пороховые было заключено около 160 муниципальных контрактов и договоров на поставку товаров, работ и услуг для нужд населения округа, на общую сумму более 84 млн. руб., при этом, удельный вес муниципального заказа в расходах местного бюджета муниципального образования за 2007 год составил 88,98 %.
Для сравнения в 2006 году, в результате проведения конкурсных процедур, Местной Администрацией Муниципального Образования Пороховые было заключено 103 муниципальных контракта и договоров на поставку товаров, работ и услуг для нужд населения округа, на сумму 75 467 732 руб., удельный вес муниципального заказа в расходах местного бюджета муниципального образования за 2006 год составил 85,59%.
Таким образом, за 2007 год превышение показателей 2006 года по количеству заключенных муниципальных контрактов и договоров составило 55,3 %, по стоимости - на 11,9%. Незначительный рост удельного веса муниципального заказа в расходах местного бюджета муниципального образования в 2007 году связано с изменениями законодательства РФ в размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд, в частности, с упрощением проведения закупок для муниципальных нужд способом у единственного поставщика.
Таблица 8
Количество заключенных муниципальных контрактов и договоров, шт.
Общая сумма заключенных муниципальных контрактов и договоров, тыс.руб.
Удельный вес муниципального заказа в расходах местного бюджета муниципального образования, %
2006 г.
2007 г.
2006 г.
2007 г.
2006 г.
2007 г.
103
160
75 467,7
84 495,0
85,59
88,98

Диаграмма 2. Структура изменения показателей размещения муниципального заказа Муниципального Образования Пороховые в 2006 году и 2007 год. На средства бюджета 2007 года Местной Администрацией Муниципального Образования Пороховые было проведено 29 открытых конкурсов, по результатам которых заключены муниципальные контракты и договоры на поставку товаров, работ и услуг, на общую сумму порядка 71,0 млн. руб., при этом экономия бюджетных средств составила порядка 3 % (около 2,0 млн., руб.).
Для сравнения: в 2006 году состоялось 17 открытых конкурсов, по результатам которых были заключены муниципальные контракты и договоры на сумму около 61,0 млн. руб. на поставку товаров, работ и услуг для нужд округа, при этом экономия составила около 1,0 млн. руб., что составляет порядка 1,6% от общего лимита финансирования, выделенного на проведение открытых конкурсов в 2006 году.
Таким образом, экономия, полученная по результатам проведения открытых конкурсов в 2007 году на 100% (на 1,0 млн. руб.) выше, чем экономия, полученная по результатам проведения открытых конкурсов в 2006 году.
Таблица 9
Количество открытых конкурсов, шт.
Сумма заключенных муниципальных контрактов, тыс.руб.
Экономия, получен­ная по результатам проведения открытых конкурсов, тыс.руб.
2006 г.
2007 г.
2006 г.
2007 г.
2006 г.
2007 г.
17
29
61 222,2
71 000,2
990,0
2 018,0
Диаграмма 5
Структура изменения показателей размещения муниципального заказа МО МО Пороховые способом открытый конкурс в 2006 году и 2007 год
Как уже говорилось выше, за 2007 год проведены открытые конкурсы на сумму около 71,0 млн. руб., что составило 84,5 % от лимита финансирования, выделенного на проведение закупок в 2007 году; также проведено закупок способом запроса котировок на сумму около 11,2 млн., руб., что составило порядка 13,3% от общего лимита финансирования, публичных закупок - на сумму около 1,1 млн. руб., что со ставило 1,3 %. Кроме того, в 2007 году было осуществлено закупок способом у единственного поставщика (подрядчика) - на сумму около 1,1 млн. руб. Сумма контрактов и договоров, заключенных в 2006 году и 2007 год по разным способам размещения муниципального заказа, представлена в Таблице 8.
Таким образом, во исполнение законодательства по размещению муниципального заказа, основным способом закупок в 2007 году являлся открытый конкурс.
В результате проведенных конкурсных процедур и внеконкурсньх способов закупок (способом запроса котировок и у единственного поставщика), в 2007 году сэкономлено более 2,0 млн., руб., что составило около 3 % от общего объема средств местного бюджета МО Пороховые в 2007 году, на которые дополнительно закупались товары, работы и услуги для нужд округа.
Для сравнения: в 2006 году сэкономлено чуть более 1,0 млн., руб., что составило порядка 1,0 % от лимита финансирования в 2006 году.
Таблица 10. Сумма контрактов и договоров, заключенных в 2006 году и за 2007 год по разным способам размещения муниципального заказа
 
публичные закупки и закупки у единственного поставщика
котировки
конкурс
Сумма, тыс.руб.
кол-во, шт.
Сумма, тыс.руб.
кол-во, шт.
Сумма, тыс.руб.
кол-во, шт.
2006 год
2 121,4
48
9 702,3
55
61 222,2
17
2007 год
2 261,0
49
11 233,8
79
71 000,2
29
Таблица 11 (продолжение - в процентном соотношении)
% соотношение в общем количестве конкурсных процедур
% соотношение в общей сумме
2006 г.
2007 г.
2006 г.
2007 г.
публичные закупки
40,00%
31,21%
2,90%
2,67%
Котировки
45,83%
50,32%
13,29%
13,31%
Конкурс
14,17%
18,47%
83,81%
84,02%
Диаграмма 6
Диаграммы 6 демонстрирует положительные изменения в способе размещения муниципального заказа Муниципального образования. Пороховые, что свидетельствует о росте числа открытых конкурсов, проведенных в 2007 году по сравнению с 2006 годом, а также росте числа конкурсов проведенных запросом котировок и числа снижению иных способов размещения муниципального заказа. В соответствии с Федеральным законом от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» открытый конкурс является процедурой торгов, обеспечивающей информирование наибольшого круга потенциальных участников в процедуре размещения заказа, а значит и возможность наиболее эффективного расходования бюджетных средств. Высокая значимость положительного эффекта роста числа открытых конкурсов при размещении муниципального заказа, подтверждается тенденцией к увеличению экономии бюджетных средств в 2007 году по сравнению с предыдущим годом. Статьей 10 Закона Санкт-Петербурга от 7 июня 2005 г. N 237-30 "Об организации местного самоуправления в Санкт-Петербурге" определен исчерпывающий перечень вопросов местного значения для муниципальных образований муниципальных округов Санкт-Петербурга. В соответствии с данным законом, в комплексной программе развития МО Пороховые на 2007 год внесены следующие статьи расходов направленные:
на выявление, аккумуляцию и систематизацию имеющейся информации по формированию, развитию и сохранению традиций округа Пороховые на духовной патриотической основе;
на разработку общей стратегии политики и программы военно–патриотического воспитания, на укрепление физического и нравственного здоровья;
на организацию досуга населения округа и взаимодействия с ветеранами;
на обеспечение санитарного благополучия и благоустройство территории округа;
на создание общественных связей с населением округа и организацию просветительской работы и организацию информирование населения;
на содействие в обеспечении правопорядка и осуществление мероприятий по защите населения и территории от чрезвычайных ситуациях природного и техногенного хар-ра;
на организацию опеки и попечительства.
Все эти вопросы решаются соответствующими структурными подразделениями Местной Администрации под постоянным контролем со стороны профильных комиссии Муниципального Совета МО МО Пороховые. Структуру объема закупок для муниципальных нужд, проводимых за счет средств бюджета МО Пороховые в 2007 году по направлениям, согласно программе социально-экономического развития округа, демонстрирует Диаграмма 8.
Диаграмма 7. Соотношение объема закупок за 2007 год по направлениям.
Диаграмма 7 наглядно демонстрирует тот факт, что наибольший объем закупок работ и услуг для муниципальных нужд в 2007 году произведен с целью благоустройства территории округа. Поскольку речь зашла о благоустройстве, то здесь же можно отметить, что Местной Администрацией МО МО Пороховые за 2007 года было проведено 20 открытых конкурсов и 48 запросов котировок на выполнение работ по асфальтированию внитриквартальных территорий, установку газонных ограждений, установку детского оборудования, устройства пешеходных дорожек и тротуаров и прочих работ по благоустройству, проводимых для нужд жителей округа.
В заключение хотелось бы отметить, что в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» Ревизионной комиссией проводился постоянный контроль за расходованием средств бюджета на закупку товаров, работ и услуг для муниципальных нужд. Комиссия провела более двух десятков заседаний, на которых были даны согласования для заключения муниципальных контрактов с единственным поставщиком. Также, в соответствии с федеральным законодательством о закупках для государственных и муниципальных нужд, с 01 августа 2007 года по 10 августа 2007 года Ревизионной комиссией проводилась комплексная проверка конкурсных процедур, осуществленных за 6 месяцев 2007 года.
Функциональная структура МО представлена в таблице 12.
Функциональная структура расходов бюджета муниципального образования Пороховые на 2008 год.
№
п/п
Наименование раздела
Код раздела и подраздела
Код
целевой статьи
Вид
расхо-
дов
Сумма на год
1
2
3
4
5
6
I.
Общегосударственные вопросы
0100
14326,0
1.
Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и органа местного самоуправления
0102
658,8
1.1.
Высшее должностное лицо органа местного самоуправления
0102
0010001
010
658,8
2.
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и местного самоуправления
0103
804,1
2.1.
Центральный аппарат
0103
0010001
005
273,7
2.2.
Депутаты представительного органа муниципального образования
0103
0010002
027
530,4
3.
Функционирование Правительства РФ, высших органов исполнительной власти субъектов РФ, местных администраций
0104
11632,8
3.1.
Центральный аппарат
0104
0010001
005
9280,0
3.2.
Высшее должностное лицо исполнительной власти местного самоуправления
0104
0010002
042
658,8
3.3.
Расходы на исполнение отдельных государственных полномочий СПб по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству
0104
0010003
1694,0
3.3.1.
Центральный аппарат
0104
0010003
005
1694,0
4.
Обеспечение проведения выборов и референдумов
0107
238,3
4.
Расходы на содержание (обеспечение деятельности) избирательной комиссии муниципального образования
0107
0010001
238,3
4.1.
Члены избирательной комиссии муниципального образования
0107
0010001
092
238,3
5.
Другие общегосударственные вопросы
0115
992,0
1.
Расходы на оказание финансовой помощи общественным объединениям по охране общественного порядка
0115
0920001
844,0
1.1.
Субсидии
0115
0920001
197
844,0
2.
Расходы на оплату учредительного взноса и членских взносов в Совет муниципальных образований Санкт-Петербурга
0115
0920002
28,0
2.1.
Субсидии
0115
0920002
197
28,0
3.
Расходы на размещение муниципального заказа
0115
0920003
120,0
3.1.
Субсидии
0115
0920003
197
120,0
II.
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
0300
881,0
1.
Расходы на проведение подготовки и обучения неработающего населения способам защиты и действиям в чрезвычайной ситуациях, а также способам защиты от опасностей, возникающих при ведении военных действий или вследствие этих действий
0309
881,0
1.
Расходы на подготовку населения и организаций к действиям в чрезвычайной ситуации в мирное и военное время
0309
2190001
261
881,0
III.
Жилищно-коммунальное хозяйство
0500
53711,0
1.
Коммунальное хозяйство
0502
53711,0
1.
Расходы на текущий ремонт и озеленение придомовых и внутридворовых территорий согласно адресной программе
0502
6000001
412
19073,0
1.1
Расходы на текущий ремонт и озеленение придомовых и внутридворовых территорий (субсидии)
0502
6000002
412
17800,0
1.2.
Расходы на работы по обеспечению доступности городской среды для маломобильных групп населения (субсидии)
0502
6000003
412
2275,0
2.
Расходы по благоустройству и содержанию детских площадок, обустройству и содержанию спортивных площадок согласно адресной программе
0502
6000004
412
4485,0
2.1.
Расходы по благоустройству и содержанию детских и спортивных площадок (субсидии)
0502
6000005
412
7680,0
3.
Расходы по оборудованию контейнерных площадок на территориях дворов; ликвидации несанкционированных свалок бытовых отходов и мусора; уборке территорий
0502
6000006
412
2398,0
IV.
Образование
0700
1430,0
1.
Молодежная политика и оздоровление детей
0707
1430,0
1.
Расходы на проведение работ по военно-патриотическому воспитанию молождежи, проведение досуговых мероприятий для детей и подростков проживающих на территории округа
0707
4310001
447
930,0
3.
Расходы на организацию и проведение досуговых мероприятий для детей и подростков проживающих на территории МО Пороховые (субсидии)
0707
4310003
447
500,0
V.
Культура, кинематография и средства массовой информации
0800
10109,0
1.
Культура
0801
9368
1.
Расходы на участие в организации и проведении городских праздничных и иных зрелищных мероприятий
0801
4500001
453
1750,0
2.
Расходы на организацию местных праздничных мероприятий
0801
4500002
453
630,0
3.
Расходы на организацию и проведение праздничных мероприятий для жителей округа к 10-летию ОМСУ в СПб
0801
4500003
453
100,0
4.
Расходы на реализацию мероприятий по организации местных и участию в организации и проведении городских праздничных и иных зрелищных мероприятий на территории МО Пороховые (субсидии)
0801
4500004
453
1888,0
5.
Расходы на реализацию муниципальной целевой программы по организации местных и участию в организации и проведении городских праздничных и иных зрелищных мероприятий для жителей Красногвардейского района (субсидии)
0801
4500005
453
5000,0
2.
Периодическая печать и издательства
0804
741,0
1.
Расходы по опубликованию правовых актов и иной информации о деятельности МО
0804
4500001
453
741,0
VI.
Здравоохранение и спорт
0900
515,0
I
Спорт и физическая культура
0902
270,0
1.
Расходы на создание условий для развития на территории муниципального образования массовой физической культуры и спорта
0902
5120001
455
270,0
2.
Расходы на создание условий для развития массовой физической культуры и спорта на территории МО Пороховые (субсидии)
0902
5120002
455
245,0
VII.
Социальная политика
1000
9181,3
1.
Социальное обслуживание населения
1002
693,3
1.
Расходы на содержание МУ «Управление муниципального заказа», оказывающего соц. услуги населению МО
1002
5060001
327
693,3
2.
Борьба с беспризорностью, опека, попечительство (субсидии)
1004
8488,0
1.
Расходы на исполнение отдельных госполномочий СПб на выплату пособий на детей, находящихся под опекой (попечительством и детей, переданных на воспитание в приемные семьи
1004
5110001
8100,0
1.1.
Другие пособия и компенсации
1004
5110001
755
8100,0
2.
Расходы на исполнение отдельных госполномочий СПб на оплату труда приемных родителей
1004
5110002
388,0
2.1.
Другие пособия и компенсации
1004
5110002
482
388,0
Итого
90153,3
Ведомственная структура расходов бюджета МО МО Пороховые на 2008 год
№
п/п
Наименование раздела
Код ГРБС
Код раздела и подраздела
Код
целевой статьи
Код вида
расхо-
дов
Код эконо-мической статьи
Сумма на год
1
2
3
4
5
6
8
1.
Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и органа местного самоуправления
935
0102
658,8
1.1.
Заработная плата
935
0102
0010001
010
211
522,0
1.2.
Начисления на оплату труда
935
0102
0010001
010
213
136,8
2.
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и местного самоуправления
935
0103
804,1
2.1.
Центральный аппарат
935
0103
0010001
005
200
273,7
2.1.2.
Заработная плата
935
0103
0010001
005
211
207,4
2.1.3.
Начисления на оплату труда
935
0103
0010001
005
213
54,3
2.1.4.
Прочие расходы
935
0103
0010001
005
226
12,0
2.2
Депутаты представительного органа муниципального образования
935
0103
0010001
027
210
530,4
2.2.1.
Заработная плата
935
0103
0010001
027
211
420,3
2.2.2.
Начисления на оплату труда
935
0103
0010001
027
213
110,1
3.
Функционирование Правительства РФ, высших органов исполнительной власти субъектов РФ, местных администраций
935
0104
11632,8
Центральный аппарат
935
0104
0010001
005
3.1.
Заработная плата
935
0104
0010001
005
211
5601,1
3.2.
Начисления на оплату труда
935
0104
0010001
005
213
1467,5
3.3.
Услуги связи
935
0104
0010002
005
221
434,6
3.4.
Транспортные услуги
935
0104
0010002
005
222
489,7
3.5.
Коммунальные услуги
935
0104
0010002
005
223
122,7
3.6.
Услуги по содержанию имущества
935
0104
0010002
005
225
64,2
3.7.
Прочие услуги
935
0104
0010002
005
226
980,2
3.8.
Прочие расходы
935
0104
0010003
005
290
20,0
3.9.
Поступление нефинансовых активов
935
0104
0010004
005