Антикризисное управление предприятием(на примере Сберегательного Банка РФ (Калининградское отделение))

Введение
Глава 1. Антикризисное управление: цели и содержание
1.1.Понятие и проблематика антикризисного управления
1.2.Основные причины возникновения кризисных ситуаций на предприятиях в условиях рыночной экономики
1.3.Содержание политики финансового оздоровления
Глава 2. Анализ политики антикризисного управления в Сбербанке РФ (Калининградский филиал)
2.1. Характеристика организации
2.2. Процесс антикризисного управления в Сбербанке (Калининградский филиал)
2.3. Диагностика возникающих кризисных ситуаций в Сбербанке РФ (Калининградский филиал)
Глава 3. Совершенствование политики антикризисного управления в Сбербанке РФ (Калининградский филиал)
3.1. Пути и методы решения кризисных ситуаций банка
3.2. Механизмы финансовой стабилизации на примере Калининградского филиала СбербанкаРФ
3.3. Эффективность проводимых мер антикризисного управления на примере Калининградского отделения Сбербанка РФ
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

Антикризисное управление предприятием(на примере Сберегательного Банка РФ (Калининградское отделение))

18,6
max 25%
Максимальный размер крупных кредитных рисков (отношение совокупной величины крупных кредитов к капиталу), %
270.60
222.5
111,1
max 800%
Совокупная величина кредитов, выданных акционерам банка (отношение совокупной величины кредитов акционерам к капиталу), %
9.60
0.0
0,0
max 50
Совокупная величина кредитов, выданных банком инсайдерам (отношение совокупной величины кредитов инсайдерам к капиталу), %
2.50
2.3
1,7
max 3%
Использование собственных средств для приобретения долей юридических лиц (отношение инвестиций к капиталу), %
2.00
0.3
0,0
max 25%
Данные таблицы свидетельствуют о финансовой устойчивости отделения Банка. Ряд показателей, таких, как ликвидность, достаточность капитала выше, чем в целом по Сбербанку.
Некоторую обеспокоенность вызывают показатели риска, общий уровень которых соответствует нормативам Банка России, но превышает нормативы по Сбербанку РФ.
Таким образом, анализ основных экономических и финансовых показателей деятельности Калининградского Отделения банка показал:
Отделение является прибыльным, финансово-устойчивым и развивающимся финансовым учреждением;
Имеются некоторые изменения в структуре предоставляемых банком услуг, что отразилось на изменении структуры активов, доходов и расходов банка;
В анализируемом периоде наблюдается снижение прибыли, что повлекло снижение рентабельности активов и собственного капитала.
Таким образом, выполненный анализ показал, что, несмотря на положительные результаты деятельности Калининградского отделения Сбербанка РФ, имеются некоторые признаки возможного кризиса: снижение прибыльности и рентабельности. Следовательно, для отделения Банка следует разработать комплекс мероприятий, предупреждающих дальнейшее развитие выявленных негативных тенденций.
Для определения возможностей развития Банка на рынке услуг выполним аналитический обзор рынка банковских продуктов и услуг.
По данным ЦБ РФ, с 1 января 2003 года по 1 января 2007 года количество действующих банков в России сократилось на 139 штук, до 1143. Несмотря на это, чистые активы банковского сектора за прошедшие 4 года выросли на 279%, достигнув на 1 января 2007 года 13,1 трлн. руб., депозитные портфели увеличились на 282%, достигнув 7,7 трлн. руб., кредитные портфели - на 428%, достигнув 7,1 трлн. руб., а прибыль банков выросла на 469%, достигнув 363,5 млрд. руб. (84)
Самым динамично развивающимся банком за 2003-2007 годы стал «ХКФ-Банк», показавший среди 100 крупнейших российских банков динамику прироста по чистым активам, кредитному и депозитному портфелям, а также прибыли не ниже третьего места. Вторым стал банк «Кит Финанс», став лучшим по динамике прироста прибыли и войдя в пятёрку по остальным показателям. Третье место досталось «УРСА Банку».
Основным толчком роста стало развитие потребительских программ. Лидерами по динамике роста стали именно банки, специализирующиеся на обслуживании физических лиц. С 2003 года, по данным ЦБ, доля кредитов населению выросла с 7% от общего объема выданных кредитов до 23,5% на 1 января 2007 года.
Рынок кредитования за 2006 год показал хорошие темпы прироста, которые также сохранились и в этом году. По данным ЦБ, за первый квартал 2007 года объёмы выданных кредитов физическим лицам показали стабильный рост и увеличивающиеся темпы ежемесячно (за январь прирост составил 1,1%, за февраль - 2,9%, а за март уже 4,2%) (82).
Объёмы выданных ипотечных кредитов продолжают расти, обеспечивая банкам хорошую динамику прироста всего кредитного портфеля. По итогам первого полугодия 2007г., в рамках ипотеки выдано около 266,6 млрд. руб. против порядка 106,1 млрд. руб., собранных за аналогичный период прошлого года.
Банки продолжат разрабатывать продукты, ориентированные на узкие сегменты клиентов, которые в силу определенных причин не могут воспользоваться массовыми продуктами, но, тем не менее, обладают необходимым уровнем кредито- и платежеспособности. Так, в текущем году ВТБ-24 планирует разработать продукты, которые условно можно назвать «Ипотека без подтверждения дохода», «Ипотека для выпускников вузов», «Ипотека для молодых семей» и ряд других».
По разным оценкам участников рынка, сейчас на ипотеку приходится от 10% до 25% всех сделок, в зависимости от региона, и их доля продолжает расти.
Несмотря на высокую процентную ставку и активное обсуждение раскрытия банками эффективной ставки, беззалоговые кредиты продолжают набирать обороты. По итогам первого полугодия банками было выдано таких кредитов на сумму 583 млрд. руб.
Лидером по объёмам выданных потребительских кредитов стал «Сбербанк», с суммой в 173,3 млрд. руб. Таким высоким результатам (доля на рынке составила порядка 29%) госбанк отчасти обязан снижению своих ставок, которое сделало предлагаемые им продукты весьма привлекательными для заёмщиков. Второе и третье место занимают розничные банки «Русский Стандарт» и «ХКФ Банк», с показателями 85,2 и 32,4 млрд. руб., соответственно.
Среднестатистическим пользователем потребительского кредита сейчас являются мужчины с высшим образованием в возрасте от 20 до 40 лет и доходом от 400 долл. в месяц. Стоит отметить постоянное расширение охвата потенциальных клиентов. На сегодняшний день потребительский кредит, в основном, пользуется спросом у клиентов с ежемесячным доходом от 400 долларов США в возрасте 20-40 лет, а по данным на конец 2006 года основную клиентуру составляли заемщики с доходом от 600 долларов США в возрасте 25-35 лет.
При общем росте большинства показателей развития банковского сектора на рынке кредитования, отмечается рост и некоторых негативных для банков тенденций. В первую очередь это относится к уровню невозвратов потребительских кредитов. Кредитование физических лиц является сегодня наиболее выгодной деятельностью для банков, считает президент Ассоциации региональных банков России Александр Мурычев. Объем этих операций за прошедший год возрос более чем в 2 раза и составляет сегодня около 1,5 трлн. рублей. Вместе с тем, по его словам, некоторые банки чрезмерно увлекаются кредитованием и сами себе создают риски.
По подсчетам агентства "Рус-рейтинг", размер "плохих долгов" за первое полугодие 2007г.вырос на 40%, и в некоторых банках уже достиг 28% от суммы всех выданных кредитов. А общая сумма невозвратов российской банковской системы превысила 33 млрд. рублей.
Чтобы избежать дальнейшего роста объемов просроченной задолженности, банки начинают сокращать свое присутствие в сегменте экспресс-кредитования, там, где риски невозврата выше всего.
Сами банкиры говорят, что ужесточать требования к своим клиентам не собираются. Однако и ритейлеры, и банковские эксперты отмечают, что банки уже начали сокращать объемы кредитования через торговые точки.
Максимальные риски у банков возникают при кредитовании в торговых сетях - здесь самый высокий показатель у банка "Хоум кредит" с долей просроченной задолженности около 28% от кредитного портфеля.
У других банков этот показатель заметно ниже, однако, показатель "Хоум кредита" стоит рассматривать как базовый для рынка экспресс-кредитования, поскольку остальные игроки стремятся скрыть рост просроченной задолженности посредством увода с баланса "плохих" кредитов в дочерние компании.
Несмотря на то, что банки уверяют, что уходить с рынка экспресс-кредитов не собираются, по свидетельству ритейлеров, темпы развития потребительского кредитования уже снизились. Например, представитель торговой сети "Техносила" уверяет, что если в 2005 году 30% товаров в нашей сети отпускалось в кредит, то в первом полугодии 2006 года в кредит покупают лишь 12% товаров (83).
Как говорят специалисты, вполне естественно, что статистика по долгам начала появляться спустя три-четыре года после запуска системы экспресс-кредитования. И, увидев, что многие клиенты, получающие быстрые кредиты, не собираются их возвращать, банки начали менять свою политику, отказываясь от выдачи кредитов в торговых сетях.
Полностью отказываться от этого вида кредитов, банки, конечно, не будут. Скорее, произойдет ужесточение правил выдачи кредитов, банки будут раньше начинать беспокоиться и судиться, а плохие долги будут продаваться коллекторским агентствам. Кроме того, Федеральная служба судебных приставов (ФССП) готовит поправки в законодательство, которые позволят ей взыскивать деньги с кредитных должников. Кроме того, не за горами принятие закона о банкротстве физических лиц. Заемщик сможет сам себя объявить банкротом, и если суд "даст добро", то банк должен будет разработать с клиентом "план погашения долга". Банкиры считают, что этот механизм может оказаться наиболее эффективным. И именно для его внедрения и развития надо приложить максимум усилий.
Рынок кредитования физических лиц пока не достиг своего полного насыщения, считают в Ассоциации региональных банков. Если в России отношение совокупного объема банковских кредитов населения к ВВП сегодня составляет не более 6-7 процентов, то в странах Восточной Европы оно равно 15, а в США и Западной Европе достигает 40-45 процентов. Однако, если подобная динамика роста кредитования будет сохраняться, банковская система подойдет к пределу по уровню достаточности капитала. Поэтому и с рисками, и с невозвратами бороться нужно и бороться в соответствии с порождающими их причинами.
Пластиковые карты являются альтернативой экспресс-кредитованию в торговых точках, так как имеют соизмеримые с ними кредитные лимиты и позволяют оплачивать товары в тех же местах. При этом у карт ряд преимуществ как для пользователей, так и для банков: они позволяют своим держателям приобретать товары не только в определённых торговых точках, а везде, где существует соответствующая инфраструктура по их приему к оплате, погашение же кредита также становится более комфортным с расширением сетей банкоматов, поддерживающих возможность приёма наличных. Банком при этом выгоднее держать заёмщиков в числе постоянных клиентов за счёт возобновляемого кредитного лимита по карте, снижая, таким образом, риски не возврата кредита.
Положение Сбербанка РФ на рынке банковских продуктов и услуг устойчивое, в чем можно убедиться на основе рейтингов РБК (Приложения 2,3,4). Дальнейшие перспективы развития Банк связывает с расширением безналичных платежей, в том числе и электронных, совершенствованием качества обслуживания.
Глава 3. Совершенствование политики антикризисного управления в Сбербанке РФ (Калининградский филиал)
3.1. Пути и методы решения кризисных ситуаций банка
В процессе осуществления деятельности любой коммерческий банк сталкивается с ситуацией, потенциально способной привести его на грань банкротства. В этих условиях важно быть готовым своевременно выявлять возникшие в банке проблемы с тем, чтобы либо попытаться предотвратить кризисную ситуацию, либо своевременно предпринять адекватные шаги по выходу банка из кризиса. Более эффективным со всех точек зрения, очевидно, будет сконцентрироваться на организации деятельности по предотвращению кризисной ситуации в банке. Такая позиция обозначена в числе приоритетных в концепции «Базель-II», которая обозначена ЦБ в качестве долгосрочного ориентира развития российской банковской системы на период до 2009 года (22). С учетом этих обстоятельств, необходимо рассматривать антикризисное управление банком в двух аспектах:
• как механизм, который позволяет при наступлении кризиса сделать экономически обоснованный вывод о целесообразности реструктуризации или ликвидации кредитной организации, а также на основании полученного заключения разработать и осуществить соответствующий комплекс мероприятий;
• как механизм, способный на постоянной основе реализовывать комплекс мероприятий по предотвращению кризисной ситуации в банке.
В первом случае речь идет о ситуации, когда в банке отсутствовала система превентивных мер по противодействию возникновению кризиса, эффективность ее функционирования была неудовлетворительной, имели место факты мошеннических действий со стороны руководства или акционеров банка. В результате банк оказался на той или иной стадии развития кризисных процессов.
Во втором случае антикризисная работа в банке должна носить совершенно иной характер. Принципиальное отличие заключается в том, что антикризисная работа проводится в определенном объеме на регулярной основе. Адекватно функционирующая система периодической антикризисной деятельности совместно с системой внутреннего контроля в значительной степени снижают совокупный уровень риска, которому подвержены коммерческие банки.
Такой подход, на первый взгляд, кажется чрезмерно затратным, и может не найти поддержки среди акционеров и менеджмента коммерческих банков. И не только затраты могут стать причиной возможного отказа от такого подхода. В ряде случаев, преследуя сиюминутные либо конъюнктурные цели, руководству банка и его акционерам невыгодно укреплять системы банковского контроля. Как раз такие случаи – особо опасны для банковской системы, при этом исключение (или существенное ограничение) возможности реализации указанных целей по сути является задачей регулятора банковского рынка.
Наиболее приемлемым вариантом создания системы явилась бы ее организация на базе существующих в коммерческих банках служб внутреннего контроля (СВК). Выбор СВК для организации предлагаемой системы оправдан по нескольким причинам.
Во-первых, система будет эффективно выполнять функции по повышению устойчивости банковской системы только при взаимодействии с надзорными органами. Это взаимодействие может быть организовано по линии информирования регулятора о состоянии показателей, свидетельствующих об уровне финансовой устойчивости банков. Необходимость информирования определяется набором количественных и качественных критериев, которые устанавливаются законодательно.
Во-вторых, оценка уровня финансовой устойчивости банка, а также принятие решения о необходимости информирования регулятора об ее предельно низком значении, должно осуществляться структурой, независимой от менеджмента, связанной непосредственно с собственниками банка.
В целях внедрения системы с наименьшими затратами, целесообразно использовать уже действующие в перечисленных выше условиях структурные подразделения кредитных организаций. Между тем, в соответствии с действующим банковским законодательством, Служба внутреннего контроля подотчетна Совету директоров банка, а назначение и освобождение от должности руководителя СВК согласовывается с Центральным банком.
Такой статус при условии организации поддержки со стороны органов банковского надзора вполне достаточен для обеспечения эффективной антикризисной работы в банке.
Автор предлагает создать в рамках СВК Службу по антикризисному управлению, которая действовала бы на постоянной основе, в рамках штатной структуры кредитной организации. Структурная обособленность Службы по антикризисному управлению обусловлена ее специфическим функционалом, особыми полномочиями по активному взаимодействию с ЦБ, необходимостью организации четкого разделения полномочий с подразделениями банка для обеспечения эффективности антикризисной деятельности. Организационно Службу по антикризисному управлению рекомендуется подчинять непосредственно руководителю СВК, который несет персональную ответственность за выполнение антикризисной службой целей и задач, стоящих перед ней. При этом базовые требования к функционалу и полномочиям Службы по антикризисному управлению должны быть установлены законодательно на основании положений настоящей работы.
В зависимости от специфики деятельности подразделений, бизнес-процессы могут носить как однонаправленный, так и двунаправленный характер, что отражает направление информационных потоков, возникающих между антикризисной службой и соответствующим подразделением. Практическая важность создания такой системы состоит в определении направления и содержания информационных потоков в процессе антикризисной деятельности, на основе чего происходит формирование принципов взаимодействия подразделений, участвующих в этой работе.
Реализация такой системы позволит:
• создать информационную базу для оперативного комплексного анализа банка;
• обеспечить информационную и методическую базу для моделирования возможных направлений развития кризиса в банке;
• оперативно и комплексно анализировать и сопоставлять внешнюю и внутреннюю информацию с последующим формированием независимого аналитического заключения, а в случае необходимости – комплекса антикризисных мер;
• создать прочную базу для прогноза возможных направлений развития кризиса;
• сосредоточить всю имеющуюся информацию о финансовой устойчивости коммерческого банка в одном функциональном подразделении;
• организовать оперативное вмешательство регулятора для осуществления комплекса антикризисных мер в случае возникновения предкризисной ситуации при неэффективных действиях или бездействии менеджмента или собственников коммерческих банков.
На основе предложенных базовых принципов организации системы антикризисного управления на постоянной основе формулируются цели антикризисной службы:
1. Разработка и реализация превентивных антикризисных мер – эта цель доминирует при работе банка в отсутствии острых кризисных проявлений. Она включает в себя деятельность антикризисной службы по формированию и поддержке системы сбора и сопоставления аналитических данных о внешних и внутренних источниках риска, степени их влияния на финансовую устойчивость банка, а также способность банка адекватно управлять этими рисками. Полученная таким образом информация используется специалистами антикризисной службы для моделирования основных направлений возможного развития кризиса в банке. Основываясь на анализе полученных моделей, принимаются решения по разработке и поддержанию адекватной системы корпоративного управления и контроля, которая способна свести влияние дестабилизирующих факторов к минимуму.
Для достижения этой цели антикризисной службе нужно решить следующие задачи:
разработать возможные сценарии развития кризиса вследствие влияния внешних и внутренних факторов для последующего моделирования направлений развития кризиса;
разработать и поддерживать систему оперативного получения информации о финансовых показателях банка и основных параметрах внешней среды;
разработать и поддерживать механизм оперативной коррекции возникших проблем несистемного характера без кардинальной модификации систем корпоративного управления и контроля;
на основе анализа наиболее вероятных сценариев развития кризиса, а также в случае выявления потенциальных финансовых проблем системного характера, инициировать подготовку изменений в корпоративную систему управления и контроля;
разработать систему и периодически проводить анализ эффективности корпоративного управления, а также анализ надежности систем контроля.
2. Разработка критериев и перечня мероприятий по антикризисному управлению банком в период острой фазы кризиса – задачи этой группы касаются разработки системы, которая способна:
на основании выработанных критериев своевременно сигнализировать о том, что проводимые превентивные меры являются неэффективными, а кризисные проявления возрастают;
быть готовым в максимально сжатые сроки перевести оргструктуру и бизнес-процессы, происходящие в банке, на режим активной фазы антикризисного управления.
Другими словами, задачи этой группы относятся к ситуации, когда возникшие кризисные проявления не удалось локализовать в штатном режиме работы банка.
Для достижения этой цели антикризисной службе нужно решить следующие задачи:
выявление потенциальных факторов, способных ослабить устойчивость банка;
разработка системы показателей–индикаторов, специфичных для данного банка, сформированную с учетом особенностей организации бизнеса банка, которая позволит сформировать критерии «критической» концентрации воздействия негативных факторов;
выработка различных схем построения бизнес-процессов, модели управления и оргструктуры банка в зависимости от возможного сценария развития кризиса;
выработка различных вариантов управленческих и финансовых решений, принимаемых на этапе активного антикризисного управления в зависимости от возможного сценария развития кризиса.
Особое внимание необходимо обратить, прежде всего, на развитие антикризисной ориентации управленческого мышления, а также на следующие методы антикризисного управления: