Оценка возможности создания предприятия по выпуску спиртованных полуфабрикатов

Введение
Глава 1. Теоретические основы создания нового предприятия
1.1.Сущность, цели и функции предприятия
1.2 Роль бизнес-плана в современных условиях и последовательность его разработки
Глава II. Разработка проекта создания предприятия по выпуску спиртованных полуфабрикатов
2.1.Общая характеристика проекта
2.2.Характеристика продукции и анализ рынка
2.3. Характеристика логистического менеджмента предприятия (организация поставок сырья)
2.4. План сбыта продукции
2.5. Анализ конкуренции
2.6.Ценовая политика
2.7.Технология производства
2.8.Персонал и управление
2.9.Основа для планирования инвестиций
2.10.Финансовый план проекта
2.11. Оценка рисков и их минимизация
Заключение
Список использованной литературы

Оценка возможности создания предприятия по выпуску спиртованных полуфабрикатов

Песочник, D 640
4
480 000
11
Фильтр патронный
2
120 000
12
Установка для выпаривания
1
390 000
13
Колероварка
1
300 000
14
Парогенератор
1
225 000
15
Пресс-фильтр
1
600 000
16
Г Пресс
1
300 000
17
Дробилка
1
300 000
18
Насос поршневой
2
180 000
19
Насос CRN-16-50
2
672 000
20
Насос CRN-16-30/2
1
192 000
21
Насос Тидромоно»
1
30 000
Общая стоимость со склада в Москве:
16 574 610
Техническая документация
Монтаж и пуско-наладочные работы
Упаковка, погрузка на автотранспорт и доставка
Общая стоимость промышленного оборудования с поставкой в Выборг и монтажом:
16 574 610
Цены указаны в рублях. Срок поставки - 3,0 месяца после заказа. Условия платежа - по договоренности сторон. Гарантия - 18 месяцев.
Помимо промышленного оборудования, для реализации проекта необходимо приобретение оборудования и приборов для производственной лаборатории. Для этих целей предполагается использовать комплект лабораторного оборудования поставляемого ООО «Эльг» (Москва).
Таблица 9.
Список лабораторного оборудования, необходимого для реализации проекта
№ №
Наименование
Кол-во
Общая стоимость, руб.
Оборудование и приборы
1
Вытяжной шкаф
* 1
4 500
2
Сушильный шкаф - СНОЛ
1
15 000
3
Сушильный шкаф - ШСУ
1
2 000
4
Весы аналитические ВЛР-200
1
26 000
5
Комплект гирь 2 кл. точности
1
2 500
6
Иономер И-130
1
11 000
7
Фотоэлектрокалориметр КФК-3 (4) с кюветами
1
30 000
8
Муфельная печь
1
28 000
9
Рефрактометр ИРФ-454 Б2М
1
11000
10
Плитка электрическая с терморегулятором
4
2 000
11
Интерферометр (ИТР-2, ЛИР-2 и т.п.)
1
20 000
12
Насос вакуумный
1
20 000
13
Мельница лабораторная
1
20 000
14
Мешалка магнитная
1
600
15
Аквадистиллятор ДЭ-10
1
12 000
16
Баня водяная
2
1000
17
Холодильник
1
15 000
18
Набор ареометров для спирта АСП-2 (17 шт.)
1
2 000
19
Набор денсиметров тип I (19 шт.)
1
2 000
20
Термометр для спирта (0 - +55 цд 0,1)
5
6 000
21
Термометр ТП-22 (-30 +30)
5
6 000
22
Штатив лабораторный в комплекте
6
3 500
23
Штатив для пробирок
5
2 000
Общая стоимость оборудования и приборов:
242 100
Посуда и принадлежности
24
Установка для отгонки спирта
3
25
Прибор для определения летучих кислот (для перегонки с водяным паром)
1
26
Прибор для экстракции сухих веществ
1
27
Стеклянная посуда в комплекте
1
28
Шланги резиновые, зажимы, пинцеты в комплекте
1
29
Бумага фильтровальная, индикаторная в комплекте
1
Общая стоимость посуды и принадлежностей:
30 000
Общая стоимость всего лабораторного оборудования со склада в Москве:
272 100
Техническая документация
Упаковка, погрузка на автотранспорт и доставка
Общая стоимость лабораторного оборудования с доставкой в Выборг:
272 100
Цены указаны в рублях. Срок поставки - 2 месяца после заказа. Условия платежа - по договоренности сторон. Гарантия - 18 месяцев.
2.8.Персонал и управление
Планируемая общая численность работников предприятия по производству спиртованных полуфабрикатов составляет 25 человек.
Ежемесячный фонд оплаты труда составит 261250 рублей, средняя зарплата по предприятию составит 10450 рублей, что выше средней зарплаты на промышленных предприятиях Выборга. Заработная плата будет индексироваться ежеквартально согласно росту цен на потребительские товары (инфляции).
Руководство предприятия, бухгалтерия, начальник отдела продаж, начальник отдела снабжения будут приняты на работу с начала инвестиционной стадии проекта. Часть руководства предприятия и ведущих специалистов, в том числе в области технологии производства, будут приглашены из Санкт-Петербурга, другие сотрудники аппарата и производственных подразделений - специалисты, работающие сегодня на предприятиях Выборга.
Основная часть производственного персонала будет принята на работу в конце инвестиционной стадии проекта.
Рис. 3. Предполагаемая организационная структура управления предприятия по производству спиртованных полуфабрикатов
Приведенная структура управления - предварительная: окончательная структура будет оформлена с учетом рекомендаций проектанта предприятия по производству спиртованных полуфабрикатов.
Предприятие будет состоять из следующих основных цехов и участков:
цех по производству спиртованных полуфабрикатов;
участок по приему и хранению спирта;
склад сырья и материалов;
склад готовой продукции;
производственная лаборатория.
Минимальная нетто-производительность предприятия по производству спиртованных полуфабрикатов - 220 тыс. декалитров спиртосодержащей продукции в год.
В здании цеха по производству спиртованных полуфабрикатов необходимо провести косметический ремонт, а также восстановить коммуникации: водопровод, канализацию, отопление, электрические сети и пр. Кроме этого, к основному цеху необходимо пристроить участок по приему и хранению спирта.
Поставщик основного технологического оборудования - российская фирма «Альфа Дрим-Тим», (Москва), которая имеет опыт реализации проектов по организации производства спиртованных полуфабрикатов. Основной подрядчик на реконструкцию и ремонт цеха по производству основной продукции определится в результате тендера; в настоящее время получено предварительное предложение по реконструкции и ремонту помещений цеха от российской фирмы «Спецмашмонтаж», (Санкт-Петербург), специализирующейся на данных работах.
2.9.Основа для планирования инвестиций
В условиях отсутствия технического проекта на создание производства спиртованных полуфабрикатов (идет разработка проектных предложений проектной организацией «ПРОЕКТСЕРВИС», Санкт-Петербург) сумма инвестиционных расходов была определена следующим образом (таблица 10)
Таблица 10
Планирование инвестиционных расходов
Статья инвестиционных расходов
Метод планирования
Ремонт и реконструкция основного производственного корпуса
Предложение фирмы «Спецмашмонтаж» Санкт-Петербург
Основное производственное оборудование
Предложение фирмы «Альфа Жрим-Тим», (Москва)
Лабораторное оборудование
Предложение фирмы «Эльг», (Москва)
Монтаж и наладка основного производственного оборудования
Предложение фирмы «Спецмашмонтаж», (Санкт-Петербург)
Оборотный капитал
Расчеты в программе «Project Expert»
График инвестиционных расходов был спланирован с учетом оплаты оборудования, строительных и монтажных работ российских подрядчиков и поставщиков равномерно в течение срока выполнения работ.
Один из вариантов финансирования проекта - кредит российского банка. В таблице представлены желаемые условия кредитования.
Таблица 11
Условия получения кредита
Объём кредита
25 млн. руб. на 12 месяцев
График получения
Кредитная линия: выбирается поэтапно, по мере необходимости
Станка
22% годовых
Выплата процентов
Проценты начисляются ежедневно на остаток долга. Начисленные проценты выплачиваются ежемесячно, начиная с 3-го месяца, следующего за месяцем получения суммы кредита. Начисленные за 2 месяца проценты выплачиваются равномерно в течение срока кредита
Возврат основного долга по кредиту
Начало выплаты через 3 месяца после получения суммы кредита: долг выплачивается по индивидуальному графику
Выплата основного долга по кредиту начнутся в октябре 2008 года и кредит будет полностью погашен к 1 августа 2009 года. В основе графика погашения кредита лежит прогноз чистых поступлений денежных средств от основной деятельности.
За 12 месяцев, на которые будет выдан кредит, банк сможет заработать 2,227 млн. рублей в виде процентов по кредиту.
В качестве залога может быть использовано, принадлежащее инициаторам проекта здание цеха по производству спиртованных полуфабрикатов. Год постройки здания - 1986 г., этажность - 3 эт., общая площадь - 3 070,2 м кв. Собственная предварительная оценка рыночной стоимости вышеуказанного здания - 5 млн. руб.
Кроме этого, в качестве залога может быть использовано закупаемое для производства оборудование. Более точная оценка стоимости активов будет проведена в процессе переговоров с потенциальными инвесторами, возможно с привлечением профессиональных независимых оценщиков.
2.10.Финансовый план проекта
1
№ Строка №
июл2008
авг2008
сен2008
окт2008
ноя2008
1 Валовой объем продаж
11 870 000
17 805 000
2 НДС
1 978 333
2 967 500
3 Акциз
3 606 000
5 409 000
4 Чистый объем продаж
6 285 667
9 428 500
5 Материалы и комплектующие
2 115 330
3 165 000
6 Суммарные прямые издержки
2115 330
3165 000
7 Валовая прибыль
4 170 667
6 263 500
8 Административные издержки
8 000
10 000
12 000
15 330
18 000
9 Производственные издержки
50 000
66 500
10 Фонд заработной платы
55 500
55 500
55 500
104 500
104 500
11 Суммарные постоянные издержки
63 500
65 500
67 500
169 500
189 000
12 Другие издержки 13 Убытки предыдущих периодов
-63 500
-129 000
-196 500
14 Прибыль до выплаты налога
-63 500
-129 000
-196 500
3 804 667
6 074 500
15 Проценты по кредитам
407 001
370 334
16 Налогооблагаемая прибыль
-63 500
-129 000
-196 500
3 397 666
5 704 166
17 Налог на прибыль
815 440
1 369 000
[ 18 I Чистая прибыль
_|_ -63 500
' -129 то
-19В 5о1Р
2 582 226
4 335 166
№ Строка №
дек2008
янв.2009
фев.2009
мар.2009
апр.2009
1 Валовой объем продаж
17 805 000
17 805 000
17 805 000
17 805 000
17 805 000
2 НДС
2 967 500
2 967 500
2 967 500
2 967 500
2 967 500
3 Акциз
5 409 000
5 409 000
5 409 000
5 409 000
5 409 000
4 Чистый объем продаж
9 428 500
9 428 500
9 428 500
9 428 500
9 428 500
5 Материалы и комплектующие
3 165 000
3 165 000
3 165 000
3 165 000
3 165 000
6 Суммарные прямые издержки
3165 000
3 165 000
3 165 000
3 165 000
3 165 000
7 Валовая прибыль
6 263 500
6 263 500
6 263 500
6 263 500
6 263 500
8 Административные издержки
18 000
20 000
20 000
20 000
20 000
9 Производственные издержки
70 000
70 000
75 000
75 000
75 000
10 Фонд заработной платы
104 500
104 500
104 500
104 500
104 500
11 Суммарные постоянные издержки
192 500
194 500
199 500
199 500
199 500
12 Другие издержки 13 Убытки предыдущих периодов
14 Прибыль до выплаты налога
е 071 ооо
6 069 000
6 064 000
6 064 000
6 064 000
15 Проценты по кредитам
333 668
297 001
260 334
223 668
187001
16 Налогооблагаемая прибыль
5 737332
5 771 999
5 803 666
5 840 332
5 876 999
17 Налог на прибыль _______ ___
1 376 960
1 385 280
1 392 880
1 401 680
1 410 480
13'| Чистая прибыль
] 4 МО 372
_4386719
4 410 786
4438862_
4 466 519
№ Строка №
май.2009
июн.2009
июл.2009
авг.2009
сент.2009
1 Валовой объем продаж
17 805 000
17 805 000
17 805 000
2 НДС
2 967 500
2 967 500
2 967 500
3 Акциз
5 409 000
5 409 000
5 409 000
4 Чистый объем продаж
9 428 500
9 428 500
9 428 500
5 Материалы и комплектующие
3 165 000
3 165 000
3 165 000
6 Суммарные прямые издержки
3165 000
3165 000
3 165 000
7 Валовая прибыль
6 263 500
6 263 500
6 263 500
8 Административные издержки
20 000
20 000
20 000
9 Производственные издержки
75 000
75 000
75 000
10 Фонд заработной платы
104 500
104 500
104 500
11 Суммарные постоянные издержки
199 500
199 500
199 500
12 Другие издержки
13 Убытки предыдкущих периодов
14 Прибыль до выплаты налога
6 064 000
6 064 000
6 064 000
15 Проценты по кредитам
150334
113668
77001
16 Налогооблагаемая прибыль
5 973 666
5 950 332
5 986 999
17 Налог на прибыль
1419 280
1 428 080
1 436 880
18 Чистая прибыль
4 494 386
4 522 252
4 550 Ш
Отчет о прибылях и убытках: Объем продаж (руб.)
№ №
Строка
июл2008
авг2008
сен2008
окт2008
ноя2008
1
Условный спиртованный полуфабрикат, дал
11 870 000
17 805 000
ИТОГО
и его сое
17 805 COG
№ №
Строка
дек2008
янв.2009
фев.2009
мар.2009
апр.2009
1
Условный спиртованный полуфабрикат, дал
17 805 000
17 805 000
17 805 000
17 805 000
17 805 000
ИТОГО
17 805 000
17 805 000
17 805 000
17 805 000
17 805 000
№ №
Строка
май.2009
июн.2009
июл.2009
авг.2009
сент.2009
1
Условный спиртованный полуфабрикат, дал
17 805 000
17 805 000
17 805 000
ИТОГО
17 805 000
17 805 000
17 805 000
Отчет о прибылях и убытках: Прямые издержки (материалы и
сырье) (руб.)
№ №
Строка
июл2008
авг2008
сен2008
окт2008
ноя2008
1
Спирт-ректификат ПОСТ 5962-67
460 000
688 000
2
Растительное сырье
1 655 000
2 477 000
ИТОГО
2 115 330
3 165 000
№ №
Строка
дек2008
янв.2009
фев.2009
мар.2009
апр.2009
1
Условный спиртованный полуфабрикат, дал
688 000
688 000
688 000
688 000
688 000
2
Растительное сырье
2 477 000
2 477 000
2 477 000
2 477 000
2 477 000
ИТОГО
3 1вг,000
3'
1165 000
3165 от
№ №
Строка
май.2009
июн.2009
июл.2009
авг.2009
сент.2009
1
Условный спиртованный полуфабрикат, дал
688 000
688 000
688 000
2
Растительное сырье
2 477 000
2 477 000
2 477 000
ИТОГО
3 166 000
3 165 000
3 165 000
Строка
дек2008
янв.2009
фев.2009
I мар.2009
апр.2009
ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
4 694 040
4 662 320
4 653 520
1. Чистый объем продаж
9 428 500
9 428 500
9 428 500
9 428 500
9 428 500
2. Текущие затраты на производство (без аморт.)
3 357 500
3 359 500
3 364 500
3 364 500
3 364 500
3. Налог на прибыль
1 376 960
1 385 280
1 392 880
1 401 680
1410 480
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
1. Затраты на приобретение основных средств
2. Прирост оборотных средств
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
-3 333 668
-3 297 001
-2 26С 334
-2 223 668
-2 187 ОС 1
1. Поступление заемных средств
2. Погашение задолженности по заемным средствам
3 000 000
3 000 000
2 000 000
2 000 000
2 000 000
3. Выплата процентов по заемным средствам
333 668
297 001
260 334
223 668
187 001
ОСТАТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
1 360 372
I Ж 719
2 410 786
2 438 652
2 463 519
Строка
май.2009
июн.2009
июл.2009
сент.2009
ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
1. Чистый объем продаж
2. Текущие затраты на производство (без аморт.)
3. Налог на прибыль
4 635 920 428 500 3 364 500 1 419 2800
4 635 920
9 428 500 3 364 500 1 428 0800
9 428 500 3 364 500 1 436 880
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
1. Поступление заемных средств 2. Погашение задолженности по заемным средствам 3. Выплата процентов по заемным средствам
ОСТАТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
4 650 334
1 500 000 150 334
2 99-1 383
-1 813 66.8