Часть диплома. "Управление рисками в международных операциях банка"

ВВЕДЕНИЕ
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ МЕЖДУНАРОДНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА
1.1.Понятие международных операций банка
1.2.Виды банковских рисков, присущих международным
операциям банка
1.3.Сущность и управление рисками международных
операций банка
1.4.Расчеты и оценка рисков банка в международных операциях банка, их прогнозирование
2.Анализ рисков международных операций коммерческого банка «Энерготрансбанк»
2.1.Общая характеристика банка
2.2.Анализ и оценка управления банковскими рисками
международных операций
2.2.1.Анализ финансового состояния банка
2.2.2.Анализ кредитных рисков международных операций банка
2.2.3.Анализ управления процентными банковскими рисками
международных операций
3. Управление и пути минимизации рисков в деятельности коммерческих банков
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЯ

Часть диплома. "Управление рисками в международных операциях банка"

4,2
3,0
3,1
Маркетинг
Организация продаж
Культура обслуживания
ЭТБ
Филиал Калининградского отделения № 8626 Сбербанка
ЭТБ
Филиал Калининградского отделения № 8626 Сбербанка
4,1
4,3
3,5
4,1
Итого
ЭТБ
Филиал Калининградского отделения № 8626 Сбербанка
23,0
23,2
Оценки давались респондентами по пятибалльной шкале. Итак, как мы видим, полученные в ходе маркетингового исследования данные свидетельствуют о некотором преимуществе Филиала Калининградского отделения № 8626 Сбербанка по ряду позиций перед ЭТБ, что подтверждается и стабильными финансовыми результатами деятельности Филиала Калининградского отделения № 8626 Сбербанка.
Итак, исследование показывает, что в маркетинговой работе ЭТБ есть недостатки, по некоторым характеристикам респонденты чаще всего ставили оценили маркетинг ЭТБ на «тройку».
Конкурентные преимущества банка. Преимущества, которые мы приводим ниже, получены автором в результате опроса группы клиентов (125 человек) из числа постоянных, регулярно сотрудничающих с ЭТБ как юридические и физические лица и имеющих деловые отношения в международных операциях с другими банками региона. В ходе опроса им была предложена анкета, в которой требовалось дописать ряд предложений, а именно (табл. 2.7):
Таблица 2.7
Рейтинги услуг ЭТБ
Вопрос
Типовой ответ
Рейтинг
Имидж банка вы оцениваете как…
Высокий имидж банка, доверие клиентов
1
Удобство пользования услугами банка вы оцениваете как…
Хорошее
2
Качество…
ЭТБ предоставляет услуги самого широкого ассортимента, что также является гарантией их высокого качества
3
Систему работы банка с клиентами вы оцениваете как…
Удобную. Система работы банка с постоянными клиентами: есть возможность предварительного заказа, система скидок и т.д.
4
Какие виды маркетинга банка вам лично нравятся…
То, что есть дифференцированный маркетинг для каждой группы клиентов.
5
Из полученных ответов респондентов выбраны те, которые совпадали не менее чем на 60%.
Некоторые аспекты планирования маркетинга. Процесс планирования маркетинга в ЭТБ проиллюстрирован следующей схемой (рис. 2.4):
Рис. 2.4.Процесс составления плана маркетинга банка
Стратегический план маркетинга, разрабатываемый в ЭТБ на 3—5 и более лет, содержит долгосрочные цели и главные маркетинговые стратегии с указанием ресурсов, необходи­мых для их реализации. Этот план, как правило, пересматривается ежегодно, на его основе раз­рабатывается годовой план, который детализирован в гораз­до большей степени.
Годовой план маркетинга описывает текущую маркетин­говую ситуацию (доля и место банка на местном рынке (35%), конкуренты (1, опасный), ценовые стратегии (чистого, социально этичного маркетинга), ассортимент (максимально широкий)), риски, цели и стратегии маркетинга на текущий год.
Исходным пунктом всех стратегических планов маркетинга было и остается убеждение, что операции с частными и корпоративными вкладчика­ми предоставляют банку великолепную возможность роста и полу­чения прибылей. Пожелания клиентов банка за последнее время существенно изменились. Клиент сегодня ожидает от банка большей направленности на совершенствование обслуживания. Он хочет иметь свободу выбора способов общения со своим банком, а также банковских продуктов.
До сих пор внимание банков в большей мере концентрирова­лось на контингенте постоянных клиентов и их интересов. Лишь новые участники — небанковские организации, как можно ожи­дать, будут составлять все более жесткую конкуренцию традицион­ной банковской деятельности. Эти организации лучше владеют не­обходимыми для этого новыми технологиями.
Несмотря на широкий круг клиентов, с которыми имеет сегодня дело банк в Калининграде, его руководство намерено об­ратить серьезное внимание на привлечение новых клиентов, число которых может приблизиться к 70 тыс. человек. Это лица, имеющие вклады в банках, для которых особо важно качество сервиса и которые ищут «открытый» банк, предлагающий все современные продукты, качест­венное совершение сделок и консультирование, и все это — в течение 24 часов в сутки.
Ввиду роста спроса на стандартизированные вклады в ценные бумаги и недвижимость банк делает ставку на такие факторы успеха, как: сильные позиции на рынке; высокая репута­ция и концентрация внимания на удовлетворении специфических потребностей разных групп клиентов.
Для частных вкладчиков ЭТБ привлекателен вы­соким качеством услуг и современными банковскими технология­ми. Он ориентирован в первую очередь на клиентов, отличающихся динамичным поведением и открытостью. Они сочетают стремление к достижению высоких результатов с потребностью иметь достаточ­но свободного времени и желанием, что называется, наслаждаться жизнью. Такие лица открыты для овладения современными техно­логиями и ценят возможность иметь круглосуточный доступ к бан­ковским услугам с помощью виртуальных средств.
Вместе с тем достаточно ощутимый риск быть ограбленным «хакерами», неспособность спецслужб страны эффективно бороться с этим тормозит внедрение виртуальных услуг в банке.
Другую группу клиентов составляют мелкие вкладчики — пред­ставители свободных профессий и владельцы небольших фирм. Этот контингент более чем какой-либо другой нуждается в профессио­нальном планировании своей финансовой деятельности. Здесь на первом месте стоит сочетание собственных потребностей финанси­рования с интересами фирмы.
Немаловажен и вопрос выплат в фонд обеспечения по старости. Сейчас наблюдается тенденция быстрого роста группы клиентов, ищущих возможность быстрого и выгодного прямого помещения средств на банковский счет и не нуждающихся в консультациях.
Конечно, и все обычные банковские услуги клиентам оказывают­ся на высоком уровне. Однако банк намерен завоевать пози­ции прежде всего как институт, который в состоянии не только на высоком уровне, но и в удобной для клиента форме осуществлять перечисленные выше операции. Тем самым во главу угла ставятся аспекты банковской деятельности, ориентированные на будущее.
Основа концепции ЭТБ — создание для клиента свободы выбора пути доступа к банку. Помимо филиалов клиенты все активнее используют возможности дополнительных средств — от телефона до сети Интернет. Предпочтение пока еще отдают фи­лиалам, в инфраструктуре которых во все большем объеме исполь­зуется техника самообслуживания. Однако уже примерно 10% кли­ентов прибегают к помощи телефонных банковских центров или Интернета. И эта доля в ближайшие годы должна существенно воз­расти.
Согласно прогнозам ЭТБ на среднюю и отдален­ную перспективу, лишь 25% всех пользующихся банковскими услу­гами будут иметь желание сохранить банковские филиалы в качест­ве единственного средства улаживания своих финансовых дел. Еще 10% составят те, кто намерен пользоваться исключительно прямы­ми услугами банка (т.е. не нуждаться в консультациях банка). По­давляющее же большинство клиентов — 60% видят себя «многока­нальными» пользователями. Они, например, используют филиал для получения консультаций, телефон — для получения информа­ции о банковских продуктах и Интернет — для совершения плате­жей. Современный банк должен предоставлять клиенту всю палитру услуг, отвечать любым его запросам и удерживать, таким образом, вкладчиков от обращения в другие банки.
Вместе с тем в маркетинговой работе банка есть и существенные недостатки, выявленные автором в процесса опроса, результаты которого систематизированы в табл. 2.8:
Таблица 2.8
Сегментация вкладчиков по мотивационным критериям
Вопросы, предложенные вкладчикам
Ответили
вкладчики, имеющие текущий счет, %
вкладчики, имеющие сберегательный счет, %
Аспекты в работе банка, не устраивающие более всего:
часы работы
претензии к персоналу
платное проведение чековых операций
долгие очереди
скрытные расходы
ошибки бухгалтерии
медленное оформление бухгалтерских операций
неудобное расположение банка
отсутствие переводчика
претензий не имею
Всего
2,1
2,0
1,0
0,5
1,9
2,2
3,3
1,4
7,7
77,9
100
9,3
3,4
4,2
4,6
6,1
72,4
100
Как видно из приведенных данных, в среднем каждый четвертый клиент ЭТБ не удовлетворен качеством предоставляемых банком услуг. Из этих данных правомерно заключить, что при удобном случае (определенном стечении обстоятельств и т.п.) до четверти клиентов могут уйти в другой, более удобный банк, что обернется для ЭТБ многомиллионными финансовыми потерями.
В целом проведенный в данной главе анализ показывает, что финансовое положение ЭТБ устойчиво, динамика основных показателей 2004-2006гг. имеет положительные тенденции. Доходы ЭТБ ощутимо превосходят расходы, они имеют устойчивую положительную динамику.
Вместе с тем такие значимые показатели как спрэд банка и процентная маржа в ЭТБ неустойчивы, что требует принятия упреждающих мер по стабилизации и укреплению кредитной политики банка.
Полученные автором в результате маркетингового исследования данные свидетельствуют, что большинство постоянных клиентов оценивает имидж ЭТБ как высокий, удобство пользования услугами банка как хорошее; предоставляемые услуги - самого широкого ассортимента, что также является гарантией их высокого качества, система работы банка с клиентами тоже оценивается высоко.
Вместе с тем в маркетинговой работе банка есть и недостатки, выявленные автором в процесса исследования, а именно: не всех клиентов устраивают часы работы банка, есть претензии к персоналу, особенно по причине отсутствия переводчика, не удовлетворяет платное проведение чековых операций и т.д. Каждый четвертый клиент банка не удовлетворен качеством услуг. Перечень упущений и процент недовольных, но более всего – риск возможных финансовых потерь, на наш взгляд, должны стать программой совершенствования банковского маркетинга и качества услуг ЭТБ.
Целью АБ «ЭТБ» в области управления кредитными, валютными, процентными, рыночными и риском ликвидности и неплатежеспособности является обеспечение финансовой устойчивости и минимизация потерь при проведении активных операций. Для достижения этих целей при создании банка в 1992 году было образовано специальное подразделение с функциями учета, анализа и мониторинга рисков, создания системы лимитов и резервов под различные виды рисков. Все активные операции Банка, подверженные рискам, подлежат предварительному, текущему и последующему контролю.
В современных условиях особое значение приобретает качественная оценка активов и управление ими. В этой связи для достижения цели минимизации кредитного риска необходимо анализировать динамику роста кредитных вложений в увязке с ресурсами.
Банки в процессе своей деятельности должны проводить четкую целенаправленную политику в области вложений капитала. При этом они должны преследовать цели: получение максимальной прибыли от вложений; достижение максимального управления кредитным портфелем; поддержание необходимого уровня ликвидности и платежеспособности; создание резервов роста и т.д. Реализовать эти цели можно, строго придерживаясь в своей деятельности рекомендации Банка России по оценке степени кредитного риска, изложенных в Инструкции № 17 от 24.08.1993 г., приложении № 6 к инструкции № 17, письме Банка России № 130а от 20.12.1994 г.
Центральный банк РФ определил также порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам, создаваемого коммерческими банками (Инструкция № 62-а от 30.06.1997 года "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам").
Ограничивать подверженность банков портфельным рискам, призваны также экономические нормативы, установленные Банком России для всех кредитных организаций в Инструкции № 1 от 30.01.1996 г. и других нормативных актах. В соответствии с этими документами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель банка разбивают на группы кредитов, ранжированных по их качеству в зависимости от степени кредитного риска.
В таблице 3 показана классификация ссуд исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков.
Таблица 3
Классификация ссуд исходя из формализованных
критериев оценки кредитных рисков
Обеспеченная
Недостаточно обеспеченная
Необеспеченная
Текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней
1
1
1
Отчисления в резерв в %
1
1
1
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно
1
2
3
Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно
Переоформленная один раз без каких либо изменений условий договора
Отчисления в резерв в %
1
20
50
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно
2
3
4
Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней включительно
Переоформленная один раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальным, либо переоформленная два раза без изменений условий договора
Отчисления в резерв в %
20
50
100
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно
3
4
4
Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 180 дней включительно
Переоформленная два раза с изменением условий договора или более двух раз независимо от наличия таких изменений ссуды
Отчисления в резерв в %
50
100
100
Продолжение таблицы 3
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженность с просроченной выплатой процентов свыше 180 дней
4
4
4
Отчисления в резерв в %
100
100
100
Примечание: цифры от 1 до 4 означают группы риска. Чем выше риск, тем больший резерв будет создан.
При невозможности погашение ссуды непосредственно заемщиком и поручителем банк списывает ссуду на убытки. Для этих целей в банках создаются специальные страховые фонды на покрытие кредитных рисков. Резервы на покрытие убытков по кредитным операциям создаются в размере страхового возмещения необходимого для покрытия рисков по каждой группе кредитов. Таким образом, чем более рисковую кредитную политику проводит банк, тем больший страховой резерв он должен создать, использовав для этого средства из прибыли.[49, 43]
Проведем анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам в АБ «ЭТБ». Анализ включает оценку правильности распределения выданных ссуд по группам риска и их отражение в отчетности банка, достаточности размера резерва на покрытие потерь по кредитным рискам и соответствие расчетной суммы резерва фактически созданному.
Таблица 4
Сумм задолженности по группам риска36
Промыш-
Ленность
Сельское-
Хозяйство
Строитель-
ство
Торговля
Транспорт
Прочие
Отрасли
Физ. Лица
Всего
I группа
20537
648
47408
7382
2737
75207
15490
169409
II группа
—
—
1623
666
—
1457
4
3750
III группа
—
—
500
90
—
2055
2000
4645
IV группа
576
788
1580
1000
—
4000
1000
8944
Итого
21113
1436
51111
9138
2737
82719
18494
186748
Таблица 5
Условный расчет размера кредитного риска
№
№п/п
Груп-
пы кредитного риска
Теку
щая задол
жен
ность
Сумма просроченной ссудной задолженности на отчетную дату с оставшимися сроками погашения
Коэффициент, %
Резерв по теку
щей задолженности
Сумма расчетного резерва по кредитам на оставшийся срок по просроченным ссудам
Менее 1 мес.
От 1 до 6 мес.
От 6 до 1 года
Свыше 1 года
Всего
Менее 1 мес.
От 1 до 6 мес.
От 6 до 1 года
Свыше 1 года
Всего
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
1.
I
127057
127057
1
1270
1270
2.
II
1110
1702
2812
20
562
562
3.
III
3484
3484
50
1742
1742
4.
IV
6708
6708
100
6708
6708
5.
Итого
128167
1702
3484
6708
140061
1270
562
1742
6708
10282
Проанализировав данные расчета размера кредитного риска в АБ «ЭТБ» (таблица 5), ссуды IV группы риска составляют 4,8%, ссуды III группы – 2,5%, ссуды II группы – 2%, ссуды I первой группы 90,7% от размера кредитного портфеля банка. Общая степень риска составит 7,3%.
где, 10282 тыс. рублей – сумма созданного резерва, а 140061 тыс. рублей – 75% от всей ссудной задолженности АБ «ЭТБ».
В целом можно констатировать, что банк ведет мало рисковую кредитную политику.
Анализ валютного риска проведем с оценки риска по валютной позиции.
В международной практике существуют два коэффициента риска по валютной позиции:
- коэффициент определения максимального значения валют­ной позиции относит короткую и длинную позиции к собственным фондам банки (капитал и резерв), т.е. сопоставляет валютную пози­цию с собственными фондами банка. Этот коэффициент должен быть меньше 15%. Коэффициент обеспечивает распределение по рискам: если коэффициент высокий, то при изменении курса валю­ты можно получить не только большую прибыль, но и значительные убытки;
- коэффициент взвешенных сумм длинных и коротких позиций определяет общий риск валюты. Коэффициент должен быть меньше 40%.
Как отмечалось ранее, банку важно закрыть валютную позицию на конец дня, что уменьшит валютный риск по данной валютной пози­ции. Так как уровень валютного риска во многом зависит от изменения валютных курсов, то рассмотрим ситуации, которые могут возникнуть при установке курсов купли-продажи и политике, направленной на равенство прихода и расхода валюты:
Ситуация 1. Курс покупки ниже курса ЦБ РФ, курс продажи выше курса ЦБ РФ. По данным АБ «ЭТБ» доллар США на 26.04.2006 года: курс ЦБ 27,7463; курс покупки 27,70; курс продажи 27,95; курс ММВБ 27,7586.
По итогам операционного дня мы собрали сведения по при­ходу валюты 1500 долларов США (k1) и расходу валюты 1500долларов США (k2).
Доход = k1*(курс ЦБ РФ - курс покупки) +
+ k2* (курс продажи - курс ЦБ РФ).
Доход=1500*(27,7463-27,70)+1500*(27,95-27,7463)=69,45+305,55=375
Данная ситуация является ситуацией минимального риска и убыт­ка не приносит.
Ситуация 2. Курс покупки ниже курса ЦБ РФ, курс продажи ниже курса ЦБ РФ.
В отличие от первой, данная ситуация позволяет выигрывать на увеличении длинной позиции, но приводит к проигрышу в случае увеличения короткой, то есть в ней уже присутствует риск.
Ситуация 3. Курс покупки выше курса ЦБ РФ, курс продажи выше курса ЦБ РФ.
Данная ситуация является зеркальным отображением второй и позволяет выигрывать на увеличении короткой позиции и проигрывает в случае увеличения длинной, то есть в ней тоже присутствует риск.[60, 530]
Оценку и анализ процентного риска проведем с помощью ГЭП-анализа. Хотя данный способ более трудоемкий, но он более точно даст оценку процентного риска. ГЭП представляет собой разрыв между активами и обязательствами банка, чувствительными к изменению процентных ставок в данном периоде.
Различают несколько типов ГЭПа.
1. Абсолютный ГЭП, или абсолютная разница между величиной активов данного срока, т.е. чувствительных к изменению процентных ставок в данном периоде (АЧП) и обязательств этого же срока (ОЧП). Абсолютный ГЭП, и свою очередь, может быть трех видов;
- положительный ГЭП, когда у банка больше активов данного срока, чем пассивов, т.е. АЧП > ОЧП;
- отрицательный ГЭП, когда у банка больше пассивов данного срока, чем активов, т.е. АЧП < ОЧП;
- нулевой ГЭП, когда разрыв между активами и пассивами данно­го срока отсутствует, т.е. АЧП = ОЧП;
2. Относительный ГЭП, или относительная величина (коэффициент ГЭПа), характеризующая разрыв между АЧП и ОЧП:
а) АЧП - ОЧП;
АЧП
б) АЧП.
ОЧП
ГЭП-анализ предполагает оценку степени процентного риска в несколько этапов. Во-первых, выявляются по балансу активы и пассивы, подверженные влиянию изменения уровня процентных ставок в пределах данного срока. Во-вторых, определяется разрыв между указанными активами и пассивами. В-третьих, проводится оценка полученных данных, наличие, величина разрыва, характер разрыва: позитивный, негативный или нейтральный и, наконец, в-четвертых, де­лаются выводы и принимаются решения по корректировке процент­ной политики банка.
Для проведения ГЭП-анализа банк должен постоянно иметь и об­новлять информационную базу о периоде, оставшемся до окончания срока отдельных видов активов или пассивов.
Для оценки степени процентного риска используются следующие приемы ГЭП-анализа.
1. Расчет коэффициента ГЭПа, оценка его величины и динамики. При этом возможны следующие варианты значений коэффициента ГЭПа:
АЧП - ОЧП 9037 - 1774
К=------------------- = ----------------- = 0,8: К >1; К <1; К=1.
АЧП 9037
Чем больше отклонение коэффициента ГЭПа от 1, тем выше процентный риск.
Банк «ЭТБ» ведет мало рисковую политику, процентный риск минимален.