Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
| Код |
337668 |
| Дата создания |
07 июля 2013 |
| Страниц |
84
|
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 24 апреля в 12:00 [мск] Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
|
Содержание
Содержание
Введение
Глава 1. Основы организации расчетов
1.1.Понятие платежно-расчетной системы
1.2. Принципы организации безналичных расчетов
Глава 2. Методология проведения расчетно-кассовых операций коммерческими банками
2.1. Порядок организации безналичных расчетов
2.2. Порядок совершения операций с денежной наличностью в кредитных учреждениях
Глава 3. Порядок совершения расчетно-кассовых операций в ОАО «Банк Москвы»
3.1. Характеристика банка
3.2. Совершенствование расчетно-кассового обслуживания предприятий ОАО «Банк Москвы»
Заключение
Список литературы
Приложения
Введение
Расчетно-кассовое обслуживание предприятий коммерческими банками.
Фрагмент работы для ознакомления
Всего активов
86830852
103148262
16317410
118,8
113678615
10530353
110,2
ПАССИВЫ
12
Кредиты ЦБ РФ
13
Средства кредитных организаций
11884065
14327722
2443657
120,6
17378378
3050656
121,3
14
Средства клиентов
55293070
67606901
12313831
122,3
76644078
9037177
113,4
15
Выпущенные долговые обязательства
10480336
9203989
-1276347
87,8
8272325
-931664
89,9
16
Обязательства по уплате процентов
682676
731203
48527
107,1
852343
121140
116,6
17
Прочие обязательства
784931
733004
-51927
93,4
695197
-37807
94,8
18
Резервы на возможные потери по условным обязательствам
134979
138971
3992
102,9
141974
3003
102,2
19
Всего обязательств
79260057
92741790
13481733
117,0
103984295
11242505
112,1
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20
Средства акционеров
1121994
1203247
81253
107,2
1260977
57730
104,8
22
Эмиссионный доход
39618
146978
107360
370,9
281444
134466
191,5
23
Переоценка основных средств
871242
993108
121866
113,9
1123362
130254
113,1
24
Расходы будущих периодов
1137632
115697
1021935
101,2
1196604
1080907
103,2
25
Фонды и неисп. прибыль
4108520
5961230
1852710
145,1
6700439
739209
112,4
26
Прибыль к распределению
2567053
1986212
-580841
77,4
1524702
-461510
76,8
27
Всего источников собственных средств
7570795
10406472
2835677
137,4
9694320
-712152
93,2
28
Всего пассивов
86830852
103148262
16317410
118,8
113678615
10530353
110,2
Проведем вертикальный анализ баланса Санкт-Петербургского филиала ОАО «Банк Москвы» в таблице 3.2. Анализ таблицы 2 позволяет сделать следующие выводы. Самая значительная статья в активе баланса – чистая ссудная задолженность, ее доля составляет 59-62% валюты баланса. Пассив баланса представлен значительной по сравнению с собственным капиталом (9-11% к валюте баланса) долей обязательств (89-91%). Средства клиентов – самая существенная статья пассива, отмечается тенденция к ее росту.
Таблица 3.2
Вертикальный анализ баланса ОАО «Банк Москвы»
Наименование статьи
На 01.01.07
В % к ВБ
На 01.07.07, тыс. руб.
В % к ВБ
На 01.01.08
В % к ВБ
АКТИВЫ
1
Денежные средства
3056497
3,5
3072013
2,9
3105977
2,7
2
Средства кредитных организаций в кредитном банке
4571065
5,3
4023690
3,9
3404961
2,9
3
Средства в кредитных организациях
414381
0,5
2423698
2,3
4619406
4,1
4
Чистые вложения в торговые ценные бумаги
5699766
6,6
9860489
9,6
13769443
12,1
5
Чистая ссудная задолженность
53668319
61,8
61354007
59,5
69754487
61,4
6
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
3968055
4,6
3014622
2,9
2911381
2,6
7
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
9859771
11,4
9859213
9,5
9858914
8,7
8
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
3823648
4,4
4030064
3,9
4620923
4,1
9
Требования по получению процентов
29259
0,03
27012
0,03
22926
0,02
10
Прочие активы
1740091
2,0
5483454
5,3
1610197
1,4
11
Всего активов
86830852
100
103148262
100
113678615
100
ПАССИВЫ
12
Кредиты ЦБ РФ
13
Средства кредитных организаций
11884065
13,7
14327722
13,9
17378378
15,3
14
Средства клиентов
55293070
63,7
67606901
65,5
76644078
67,4
15
Выпущенные долговые обязательства
10480336
12,1
9203989
8,9
8272325
7,3
16
Обязательства по уплате процентов
682676
0,8
731203
0,7
852343
0,7
17
Прочие обязательства
784931
0,9
733004
0,7
695197
0,6
18
Резервы на возможные потери по условным обязательствам
134979
0,2
138971
0,1
141974
0,1
19
Всего обязательств
79260057
91,3
92741790
89,9
103984295
91,4
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20
Средства акционеров
1121994
1,3
1203247
1,2
1260977
1,1
22
Эмиссионный доход
39618
0,05
146978
0,1
281444
0,2
23
Переоценка основных средств
871242
1,0
993108
0,9
1123362
0,9
24
Расходы будущих периодов
1137632
1,3
115697
0,1
1196604
1,1
25
Фонды и неиспользованная прибыль
4108520
4,7
5961230
5,8
6700439
5,9
26
Прибыль к распределению
2567053
2,9
1986212
1,9
1524702
1,3
27
Всего источников собственных средств
7570795
8,7
10406472
10,1
9694320
8,5
28
Всего пассивов
86830852
100
103148262
100
113678615
100
В таблице 3.3 приведены величины, используемые в расчетах показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности филиала.
Таблица 3.3
Данные, используемые для расчета эффективности деятельности ОАО «Банк Москвы»
На 01.01.07
На 01.01.08
Собственный капитал
9694320
7570795
Активы
113678615
86830852
Чистая прибыль
1524702
1566157
Доходы (ф.2. стр. 6+11+12+13+14+15+16+18+19)
9311250
6613495
Процентная прибыль (процентные доходы – процентные расходы)
2917788
2212864
Кредиты выданные
100913631
73610292
Процентные доходы
4543992
3295520
Процентные расходы
1626204
1082656
Расходы (ф.2. стр. 10 +17+20)
3800387
2561378
Непроцентные доходы (ф.2. стр 11+12=13+14+15+16+18+19)
4804466
3166595
Непроцентная прибыль (непроцентные доходы – непроцентные расходы)
2630283
1687873
Доходные активы
100913631
73610292
Платные пассивы
103984295
79260057
Непроцентные расходы (ф.2 стр. 17+20)
2174183
1478722
Обязательства
103984295
79260057
Резервы по ссудам
141974
134979
Расходы на содержание АУП
1893215
1406114
В таблице 3.4 представлены показатели, характеризующие результативность деятельности Санкт-Петербургского филиала ОАО «Банк Москвы» и эффективность управления.
Таблица 3.4.
Показатели деятельности ОАО «Банк Москвы»
№ п/п
Наименование показателя
Порядок расчета
Опт. значение,
%
01.07.07
01.01.08
Показатели прибыльности
1
Норма прибыли на капитал
Чистая прибыль / собственный капитал
>13
15,73
20,69
2
Прибыльность активов
Чистая прибыль / активы
>6
1,34
1,8
3
Прибыльность
Чистая прибыль / доходы
>7
16,37
23,68
4
Доходность активов
Доходы / активы
>12
8,19
7,62
Продолжение таблицы 2.1
5
Достаточность капитала
Капитал / активы, взвешенные с учетом риска
>10 *
12
12,5
6
Рентабельность кредитных операций
Процентная прибыль / кредиты выданные
>5
2,89
3,01
7
Надежность банка
Капитал / активы
>30
8,53
8,72
Детализирующие показатели
8
Удельный вес процентных расходов
Процентные расходы / расходы
>50
42,79
42,27
9
Непроцентная доходность активов
Непроцентные доходы / активы
>15
4,23
3,65
10
Процентная маржа
Непроцентная прибыль / доходные активы
>6
2,61
2,29
11
Доходная база
доходные активы / активы
>70
88,77
84,77
12
Процентный «разброс»
%-ые доходы/доходные активы - %-ые расходы/платные пассивы
>5
2,94
3,11
13
Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами
непроцентные доходы / непроцентные расходы
>100
220,98
214,14
14
Коэффициент использования привлеченных средств
Кредиты выданные / обязательства
>50
97,05
92,87
15
Удельный вес непроцентных расходов
непроцентные расходы / активы
<5
1,91
1,7
16
Маржа непроц. дохода
Непроцентная прибыль / активы
>3
2,31
1,94
продолжение таблицы 2.1
17
Процентная доходность
непроцентные доходы / доходы
>50
51,6
47,88
18
Коэффициент рискованности ссуд
Резервы по ссудам / кредиты выданные
<7
0,14
0,18
19
Экономическая результативность
Доходы / расходы
>110
245
258,2
20
Доля затрат на управление
Расходы на содержание АУП / расходы
<20
49,82
54,9
21
Рентабельность деятельности
Чистая прибыль / расходы
>10
40,12
61,14
22
Коэффициент затрат
Расходы / активы
<15
3,34
2,95
*более 10% в соответствии с рекомендациями ЦБ РФ, разработанными в связи с принятием рекомендаций Базельским комитетом по банковскому надзору (Базель II).
Анализ полученных результатов говорит о том, что коэффициенты прибыльности и доходности банка ниже рекомендуемых значений. Рентабельность кредитных операций и надежность филиала ниже нормы. Это говорит о том, что кредитная политика филиала недостаточна эффективна. У филиала значительное количество рискованных ссуд, что также негативно характеризует кредитную политику.
Активы филиала недостаточно доходны, хотя доходная база достаточна. Это говорит о неэффективном управлении активами. Для эффективного управления работающими активами необходима гибкая подсистема первичного учета кредитных сделок, которая позволит существенно повысить производительность работы персонала филиала банка.
3.2. Совершенствование расчетно-кассового обслуживания предприятий ОАО «Банк Москвы»
Список литературы
Список литературы
1.Гражданский Кодекс РФ
2.Налоговый кодекс РФ
3.Федеральный закон от 10 июня 2002 г. N 86-ФЗ (с изменениями и дополнениями) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
4.Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1-ФЗ (с изменениями и дополнениями) "О банках и банковской деятельности".
5.Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
6.Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»
7.Положение от 20.05.2004 № 257-П “Об особенностях расчетно-кассового обслуживания подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами) счетов органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации в условиях открытия главными распорядителями, распорядителями и получателями бюджетных средств лицевых счетов в органах федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации”
8.Указание от 07.06.2004 № 1437-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 5 декабря 2002 года № 205-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”
9.Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 года № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»
10.Абрамов С. А был ли счет? // «Расчет», № 6, 2004 г.
11.Банковский курс. Корпоративное издание банка Москвы №3 2006Деньги. Кредит. Банки: учеб. / под ред. В.В.Иванова,Э Б.И. Соколова. – М.: Проспект, 2006. – 848 с.
12.Банковское дело // под редакцией Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. М.: ЮНИТИ, 2006. – 575 с.
13.Бухгалтерский учет и отчетность кредитных организаций: Учебное пособие./ Семенов С.К.. – М.:»Экзамен», 2004.
14.Гизатуллин М.И. Расчеты с иностранными партнерами через аккредитив. // «Главбух», № 18, 2005 г.
15.Горяинова И.Н. Документы, необходимые для открытия расчетного счета // "Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", № 9/2005
16.Жуков В. Н. Учет расчетов чеками. // «Бухгалтерский учёт», № 12, 2005г.
17.Копытин В.Ю. Моделирование межбанковских расчетов на базе математических объектов // «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке» № 5, 2005
18.Королев А.А. Организация расчетно-информационного обслуживания корпоративных клиентов в коммерческом банке // «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке» № 1(66)/2006
19.Кулакова Н. Бланки нестрогой отчетности. // «Расчет», № 7, 2006 г.
20.Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммер¬ческих банках. — М.: Финансы и статистика, 2006.
21. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. М.: КНОРУС, 2007. – 264 с.
22.Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. и др. Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика , 2005. – 232 с.
23.Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки: Экспресс-курс.. СПб: КноРус – 2007. – 320 с.
24.Лаврушин О.И. Банковские риски. СПб.: КноРус, 2007. – 232 с.
25. Макаров А.В. Кредитно-расчетные отношения. – М.: Эксмо-Пресс – 2005. – 189 стр.
26.Ростовцев А.В., Холоденко Е.М. Составление бухгалтерских проводок. – М.: Издательство «Экономика – Пресс», 2005
27.Саксельцева Е.Г. Принципы использования банковских технологий в системе безналичных расчетов // «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке» № 2(67)/2006
28.Стрельцова Н.Т. Условия деятельности коммерческого банка в современной российской экономике. Новосибирск: Институт экономики и организации промышленного производства СО РАН, 2004. – 407 с.
29.Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: Базовые операции для клиентов.- М.:Финансы и статистика - 2005, 303 стр.
30.Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. М.: ЮНИТИ, 2006. – 528 с.
31.Материалы сайта ЦБ РФ www.cbr.ru
32.Материалы сайта ОАО «Банк Москвы» http://www.mmbank.ru
33.Материалы сайта www.bankir.ru
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00447