Состояние и перспективы кредитования физических лиц в коммерческих банках на примере ОАО АКБ "Рос банк"

Содержание

Введение…………………………………………………………………………3

1. Теоретические основы кредитования физических лиц в современных условиях
1.1. Кредитование физических лиц: понятие, сущность, виды кредитования
1.2. Нормативно-правовое регулирование процесса кредитования в Российской Федерации
1.3. Тенденции развития кредитования физических лиц в современных ус-ловиях…………………………………………………………………………….22

2. Анализ кредитования физических лиц в ОАО “Росбанк”
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка
2.2. Анализ процесса кредитования физических лиц в ОАО “Росбанк”
2.3 Анализ кредитного портфеля ОАО “Росбанк”

3 Совершенствование процесса кредитования физических лиц в ОАО “Росбанк”
3.1 Перспективные направления кредитования физических лиц в ОАО “Росбанк”
3.2 Мероприятия по совершенствованию процесса кредитования, оценка их эффективности

Заключение

Список использованных источников

Состояние и перспективы кредитования физических лиц в коммерческих банках на примере ОАО АКБ "Рос банк"

40,79%
3
 
Показатель текущей ликвидности банка (Н3)
50%
66,10%
72,02%
4
 Показатель долгосрочной ликвидности
банка (Н4)
120%
93,45%
114,94%
5
  Показатель максимального размера риска
на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)
25%
 
7,4%
6,7%
6
 Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)
800%
121,98%
225,01%
7
 Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)
50%
0,79%
0,00%
8
 Показатель совокупной величины риска
по инсайдерам банка (Н10.1)
3%
0,92%
1,33%
9
 Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12)
25%
0,02%
0,13%
На основании данных таблицы 2.1можно сделать следующие выводы относительно ликвидности и потенциальных рисков деятельности ОАО “Росбанк”:
1. Практически по всему спектру обязательных нормативов деятельность исследуемой кредитной организации в полной мере удовлетворяет требованиям, предъявляемым Банком России. Необходимо отметить, что на 1.01.2009 норматив достаточности капитала составлял лишь 11,2%. В течение 2009 – 2010 г.г. банк сумел существенно (на 3,94 процентных пункта 1.03.2011 против 1.01.2009) увеличить уровень достаточности собственного капитала, что свидетельствует о росте потенциальной финансовой устойчивости кредитной организации.
2. По показателю мгновенной ликвидности имеет место прирост на 26,48 процентных пункта 1.03.2011 по сравнению с 1.03.2010, что более чем в 4,3 раза превышает уровень обязательного норматива Н2. По показателю текущей ликвидности 1.03.2011 имело место некоторое снижение по сравнению с уровнем данного показателя на 1.03.2010, но фактическое значение показателя довольно существенно превышает минимальное значение норматива Н3, установленного Банком России. По долгосрочной ликвидности положение банка несколько ниже установленного норматива, что вызвано ростом просроченной ссудной задолженности в 2009 – 2010 г.г., однако, в целом, можно сделать вывод о том, что в настоящее время уровень платежеспособности ОАО “Росбанк” является вполне удовлетворительным; риск существенного снижения ликвидности в обозримой перспективе минимален.
3. Показатель максимального размера крупных кредитных рисков ОАО “Росбанк” по состоянию на 1.03.2011 в 6,6 раза меньше максимального значения обязательного норматива Н7. Это свидетельствует о достаточно диверсифицированной кредитной политике банке, о низком уровне зависимости от возможной неплатежеспособности крупных заемщиков.
4. Показатели, связанные с выдачей ссуд и прочими возможными экономическими отношениями с инсайдерами банка, существенно ниже максимальных нормативов, установленных ЦБ РФ. Это свидетельствует о низком потенциальном риске возможных злоупотреблений своим положением со стороны инсайдеров банка.
В целом, анализ выполнения обязательных нормативов позволяет сделать вывод о том, что на 1.03.2011 ОАО “Росбанк” является платежеспособной и финансово устойчивой кредитной организацией с крайне низким уровнем риска потенциального банкротства.
Одним из важнейших показателей эффективности функционирования любого банка является показатель чистой рентабельности активов. В ведущих зарубежных банках в докризисный период данный показатель варьировался в диапазоне 3 – 7% [18, с.15]. Показатель чистой рентабельности активов в наиболее общем виде демонстрирует, насколько прибыльны вложения банка и насколько в целом эффективно используется его имущество.
Рис. 2.1. Динамика чистой рентабельности активов ОАО “Росбанк”

Как показано на рис.3, в 2004 – 2006 г.г. для ОАО “Росбанк” имела место тенденция устойчивого роста показателя чистой рентабельности активов. Минимального значения (-2,5%), вследствие финансового кризиса и наличия существенных массивов просроченной и безнадежной задолженности по займам, данный показатель достиг в 2009 г., после чего, в течение 2010 г., имела место выраженная тенденция повышения эффективности деятельности.
Кроме того, по оценке И.М. Якимова, одними из важных причин отрицательной чистой прибыли (-10,3 млрд. руб.) и чистой рентабельности (-2,51%) по итогам 2009 г. явилось то, что в исследуемый период банк весьма существенные суммы отправлял на цели обязательного резервирования (более 20 млрд. руб. по данным на 1.07.2009), а также тот факт, что почти 30% всех средств банка в указанный период была размещена на беспроцентных счетах Банка России [39, с.47]. Такого рода политика была связана с необходимостью возможной очень быстрой мобилизации средств для осуществления операций на рынке банковских слияний и поглощений, но одновременно она, естественно, отрицательно сказалась на доходности деятельности кредитной организации. В 2010 г. данная ситуация была исправлена, величина резервов сократилась на 30%, а средства на беспроцентных счетах ЦБ РФ – более чем в десять раз, с чем в значительной мере и вызван выход банка по итогам 2010 г. на безубыточность.
Организационная структура управления ОАО “Росбанк” имеет традиционный для крупных банков линейно-функциональный вид.
В состав руководства банком входят: Совет директоров банка и Правление банка. Банк возглавляет: Единоличный исполнительный орган: Председатель Правления банка. В члены коллегиального исполнительного органа - Правления банка входят: Председатель Правления; заместитель Председателя Правления; начальник экономического управления; главный бухгалтер банка; начальник отдела анализа и контроля за ликвидностью;
Общее руководство деятельностью Банка осуществляет собрание участников и Совет директоров Банка, избираемый собранием участников. Количество членов Совета директоров банка определяет собрание участников.
Управление текущей деятельностью Банка осуществляет коллегиальный орган в составе Правления Банка и единоличный исполнительный орган в лице Председателя Правления банка, который и возглавляет Правление Банка.
Высшим органом банка является общее собрание участников банка. В перерывах между собраниями участников Банка Высшим органом управления банка является Совет директоров Банка, который подотчетен общему собранию участников банка. Совет директоров банка избирается собранием участников простым большинством голосов. Количество членов Совета банка и срок полномочий Совета определяются собранием участников банка. Руководство деятельностью Совета Банка осуществляет Председатель Совета, который избирается членами Совета из своего состава (если проголосовало не менее 60% членов Совета).
Совет Банка осуществляет общее руководство Банком в пределах полномочий, предоставленных ему собранием участников, Положением о Совете Банка и Уставом банка. Совет вправе делегировать часть своих полномочий Правлению банка. Правление Банка подотчетно общему собранию участников банка и Совету Банка. Членом Правления банка может быть только физическое лицо, которое может не являться участником Банка.
Председатель Правления руководит деятельностью Банка в соответствии с полномочиями, предоставленными ему общим собранием участников и Советом директоров Банка, участвует в работе Совета директоров Банка.
Кредитное управление осуществляет всю работу по формированию кредитного портфеля, кредитованию клиентов, контролю за обеспеченностью ссуд. Первоначально в отделе формирования кредитного портфеля рассматриваются заявки на получения кредитов, проводят экспертизу контрактов, технико-экономических обоснований. Здесь же готовится предложение кредитному комитету банка для рассмотрения вопросов о выдаче крупных ссуд, изучаются предложения по предоставлению банковских гарантий: анализируется состояние и разрабатываются рекомендации по оптимизации структуры кредитного портфеля.
Кредитные управления ОАО “Росбанк” дифференцированы по видам кредитов: автокредитование, потребительское кредитование и т.п. В кредитных управлениях сосредоточено оформление кредитных договоров и подготовка распоряжений операционному управлению по выдаче или погашению ссуд. Осуществляется контроль за своевременным погашением основного долга и причитающихся процентов, оформление дополнительных соглашений о пролонгации кредитов, проводится систематический анализ финансового положения заемщика, разрабатываются и принимаются меры по досрочному взысканию ссудной за должности, ежемесячно предоставляется отчетность о состоянии кредитов и уплаченных процентов.
В отделе контроля за обеспеченностью кредитов происходит оформление договоров залога и залоговых обязательств, осуществляется контроль за состоянием ценностей, принятых в залог, проводятся мероприятия по возврату длительной просроченной задолженности, готовятся предложения по списанию безнадежных долгов, совершенствованию механизма погашения просроченных ссуд.
В составе кредитного управления задачами отдела методологии и анализа является разработка нормативных документов, регламентирующих кредитную деятельность банка, подготовка квартальных и годовых отчетов о данных операциях, анализ коньюнктуры кредитного рынка, динамики процентных ставок. Данная работа банка однако может быть сконцентрирована и в планово – экономическом управлении.
По нашему мнению, принципиальное значение для ОАО “Росбанк” имеет отдел управления проектами, специалисты которого занимаются вопросами анализа и сопровождения основных инвестиционных проектов, на развитие которых банк выделяет долгосрочные кредиты.
Отдел развития программ деятельности занимается формированием перспективных банковских продуктов. Отдел анализа эффективности розничного бизнеса банка исследует тенденции реализации продуктов для физических лиц (микрокредиты, пластиковые карты и т.п.), отслеживает основные новации конкурентов в данной области, разрабатывает рекомендации по совершенствованию операций с физическими лицами.
Организацию работы банка в сфере безналичных расчетов выполняет операционное управление, которое осуществляет полное обслуживание по расчетным, текущим и ссудным счетам клиентов по предъявленным платежным документам, операции по другим банковским счетам. Основной функцией операционных работников является обслуживание клиентов, которое заключается в приеме от предприятий, организации, кооперативов, обществ и отдельных лиц платежных документов на списание денежных средств с их счетов: приеме и выдаче расчетных чеков и последующем зачислении по ним денег на счета клиентов, проведения операций по аккредитивам, консультирования клиентов по вопросам правильного заполнения платежных документов, по тем или иным формам расчетов, по вопросам зачисления или списания средств.
В составе коммерческого блока находится управление по операциям банка с ценными бумагами. Данное управление осуществляет прием, хранение, учет ценных бумаг, что позволяет получать за эту работу определенное комиссионное вознаграждение. К сожалению в связи со слабым развитием рынка ценных бумаг, данная операция не получила широкого развития. В этой связи в современной структуре коммерческого банка особые подразделения по управлению операциями с ценными бумагами как самостоятельные звенья аппарата управления зачастую отсутствуют.
Административный блок. В его состав прежде всего входит отдел кадров банка, который обеспечивает набор сотрудников, отбор кандидатов, повышения квалификации работников кредитного учреждения. В условиях межбанковской конкуренции формирование персонала высокого уровня является неотъемлемой частью стратегии банка как коммерческого предприятия. К данному блоку относят и такие подразделения банка, как секретариат, канцелярия, а также хозяйственные подразделения, осуществляющие обслуживание здания банка, его хозяйственных и социальных потребностей.
Управление персоналом коммерческого банка принадлежит одно из центральных мест и это хотелось бы выделить. Связано это с тем, что эффективность банковской деятельности во многом зависит от тех людей, которые либо руководят банком в целом, либо выполняют отдельные банковские операции. У банка могут быть ресурсы, но в его руководстве не достает людей, которые могли бы ими эффективно распорядиться. У банка могут быть и деньги и хорошие клиенты, но культура работы, квалификация людей, выполняющих отдельные операции, не отвечают требованиям потребителя банковских услуг. Ясно, что и в первом, и во втором случае банк не получит хорошего результата, ибо его персонал по своему профессиональному потенциалу отстает от других кредитных институтов.
Далее необходимо охарактеризовать особенности организации аналитической работы в исследуемом банке. Основу сводной аналитической работы ОАО “Росбанк” со­ставляет анализ данных баланса, проводимый в опре­деленном ракурсе. Главными направлениями анализа являются: оценка динамики объемных показателей деятель­ности банка: активов, депозитов, собственного капи­тала, кредитов, прибыли. Указанная оценка проводит­ся в сопоставлении с аналогичными показателями других банков, что позволяет определить место (рейтинг) данного банка в системе российских ком­мерческих банков. Результаты такой аналитической работы могут быть полезны для выработки стратегии развития конкретного банка.
Оценка ресурсной базы: объема, структуры и ос­новных тенденций развития её составных частей (соб­ственного капитала, депозитов, межбанковского кре­дита). Анализ осуществляется на основе классифика­ции отдельных статей ресурсов банка, расчета струк­турных показателей, сравнения их в динамике и с другими банками. Указанный анализ используется для разработки депозитной политики банка.
Материалы анализа позволяют определить стратегию и тактику банка в области управления ликвид­ностью. Оценка доходности банка осуществляется на осно­ве анализа данных баланса и отчета о прибылях и убытках. В процессе анализа рассчитывается система количественных и качественных показателей, харак­теризующих доходность и прибыльность банка, эф­фективность использования активов, структуру дохо­дов и расходов банка. Указанный анализ является ос­новой для разработки механизма управления при­быльностью банка.
Наряду с этими направлениями сводной аналити­ческой работы коммерческие банки осуществляют аналитические разработки по отдельным направлени­ям: анализ кредитного портфеля банка, анализ порт­феля ценных бумаг, анализ кредитоспособности кли­ентов, анализ достаточности собственного капитала, анализ процентной маржи и др.
Материалы указанных аналитических разработок используются для выработки политики в области управления банковскими рисками применительно к сферам деятельности ОАО “Росбанк”.
Основные достоинства и недостатки системы управления исследуемым банком систематизированы в рамках таблицы 2.2 дипломного проекта.
Таблица 2.2
Основные достоинства и недостатки системы управления ОАО “Росбанк”
Достоинства
Недостатки
1. Достаточная гибкость организационной структуры управления (в 2006-2010 г.г. она пересматривалась и уточнялась в среднем дважды в год).
2. Соответствие организационной структуры стратегии развития банка.
3. Эффективная автоматизация системы управления.
1. Излишний бюрократизм взаимоотношений между управлениями и отделами банка.
2. “Размытость” аналитической функции между различными отделами, отсутствие должной согласованности их взаимодействия.
3. Относительная неразвитость функции взаимодействия с потенциальными внешними партнерами (например, торговыми сетями, в которых могли бы распространяться пластиковые карты банка).
4. Чрезмерная централизация управления. Неразвитость принципа демократизма системы принятия решений в банке.
Кроме того, важное значение в организации банковского менеджмента играет эффективное построение системы банковского контроля. В настоящее время контроль в рамках ОАО “Росбанк”, как и в рамках любого другого банка, можно подразделить на два основных вида:
1) внешний (осуществляемый специальными государственными органами надзора и внешним, независимым аудитором);
2) внутренний (осуществляемый как собственно руководством банка и его отделов в пределах своей компетенции, так и ревизионной комиссией и управлением внутреннего контроля).
Внутренний корпоративный контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляется Ревизионной комиссией, избираемой на годовом общем собрании акционеров банка до следующего годового общего собрания акционеров. Количественный и персональный состав Ревизионной комиссии банка определяется решением общего собрания акционеров. Члены Ревизионной комиссии банка не могут одновременно являться членами Наблюдательного совета банка, а также занимать должности в исполнительных органах банка.
Ревизионная комиссия проверяет соблюдение банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутрибанковского контроля, законность совершаемых банком операций (сплошной или выборочной проверкой).
Кроме того, в целях анализа и поддержания эффективной и адекватной системы внутреннего контроля в банке решением Наблюдательного совета в апреле 2007 года был создан Комитет по аудиту. Комитет по аудиту формируется из членов Наблюдательного совета банка, обладающих профессиональным опытом и знаниями в области внутреннего контроля, аудита, финансов, бухгалтерского учета и управления финансовыми институтами. О реализации выполняемых функций Комитет по аудиту представляет Наблюдательному совету ежегодный отчет.
Ежегодно в целях проведения проверки и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности банк привлекает профессиональную аудиторскую организацию – внешнего аудитора. По итогам аудиторской проверки внешний аудитор готовит заключение, которое передается в Комитет по аудиту для предварительной оценки. Подготовленное заключение направляется Наблюдательному совету банка, а также представляется к годовому Общему собранию акционеров банка.
Кроме того, об эффективности работы службы внутреннего контроля может свидетельствовать и статистика выявленных ею грубых нарушений в работе подразделений банка. Под грубыми нарушениями традиционно понимаются ошибки, которые могут нанести существенный урон репутации и финансово-хозяйственной деятельности банка [10, с.114].
Рис. 2.2. Количество грубых нарушений финансово-хозяйственной деятельности, выявленных департаментом внутреннего контроля ОАО “Росбанк” в течение года
Как показано на рис. 2.2, в 2007-2010 г.г. деятельность управления внутреннего контроля исследуемого банка существенно активизировалась.
Следует отметить, что исследуемый банк активно осваивает новые направления банковского обслуживания, относительно нетипичные для коммерческих банков РФ. Так, в настоящее время ОАО “Росбанк” начинает осваивать новую услугу – Private Banking, то есть персональное управление крупными капиталами частных лиц. Однако система контроля над реализацией данной услуги пока непроработана.
Кроме того, на наш взгляд, определенный потенциал роста эффективности банка заключается в развитии услуги проектного кредитования. Под проектным кредитованием традиционно понимается долгосрочное кредитование отдельных самостоятельных инвестиционных проектов промышленных и других предприятий, которое осуществляется, как правило, без дополнительного привлечения средств участников проекта [15, с.138].