Управление кредитными рисками в коммерческом банке на примере Домодедовского филиала банка"Возрождение"(ОАО)

Введение
Глава 1. Теоретические подходы к управлению банковскими кредитными рисками
1.1. Понятие и особенности банковских кредитных рисков
1.2. Подходы и методы управления банковскими кредитными рисками
1.3. Классификация банковских рисков
Глава 2. Состояние управления кредитными рисками и оценка их эффективности в Домодедовском филиале банка "Возрождение" (ОАО)
2.1. Характеристика деятельности Домодедовского филиала банка "Возрождение" (ОАО)
2.2. Анализ кредитного портфеля и расчет кредитного риска банка
2.3. Анализ кредитоспособности заемщика на примере ООО «Пивооптторг»
3. Пути совершенствования управления кредитными рисками в Домодедовском филиале банка "Возрождение" (ОАО) в условиях мирового кризиса
3.1. Оценка эффективности управления кредитными рисками банка
3.2. Методы минимизации кредитных рисков
3.3. Меры Правительства Российской Федерации по снижению кредитных рисков в банковской системе страны в условиях мирового кризиса
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

Управление кредитными рисками в коммерческом банке на примере Домодедовского филиала банка"Возрождение"(ОАО)

Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям
1259608
1946110
686502
154,5
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
1690435
2195819
505384
129,9
Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
1565
-1565
0,0
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
1295169
835557
-459612
64,5
Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
30701
-30701
0,0
окончание табл. 2.4
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям
198532
281289
82757
141,7
Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям
526615
578699
52084
109,9
Кредиты, предоставленные физическим лицам
8962108
16553329
7591221
184,7
Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам
5924
217419
211495
3670,1
Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам
5994
13922
7928
232,3
Итого кредитный портфель банка
13976651
22622144
8645493
161,9
Общая сумма выданных кредитов банка «Возрождение» по состоянию на 01.01.2008 года составляет 22622144 тыс. рублей, что на 86345493 тыс. рублей или 161,9% больше чем на 01.01.2007 года. Увеличение объема выданных кредитов произошло по кредитам, предоставленным юридическим лицам нерезидентам – в 3,6 раза, кредитам, предоставленным физическим лицам – 184,7%, кредитам предоставленным негосударственным финансовым организациям – 154,5%, по кредитам предоставленным физическим лицам нерезидентам – 2,3 раза. Для структурной характеристики кредитного портфеля банка рассмотрим доли каждого вида предоставленных кредитов в общей сумме выданных кредитов банка.
Таблица 2.5
Структура кредитного портфеля банка «Возрожение» по состоянию на 01.01.2007 год
Наименование
На 01.01.2007
Доля, %
Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям
1259608
9,02
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
1690435
12,10
Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
1565
0,01
окончание табл. 2.5
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
1295169
9,27
Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
30701
0,22
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям
198532
1,42
Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям
526615
3,77
Кредиты, предоставленные физическим лицам
8962108
64,15
Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам
5924
0,04
Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам
5994
0,04
Итого кредитный портфель банка
13970657
100,00
По состоянию на 01.01.2007 года наибольшую долю в структуре кредитного портфеля занимают кредиты, предоставленные физическим лицам, доля которых составляет 64,1%. Распределение долей по структуре портфеля по другим предоставленным кредитам наглядно представлено на рис. 2.1.
Рис. 2.1. Структура кредитного портфеля банка «Возрождение» на 01.01.2007
Таким образом, на основе рассмотренных данных о кредитном портфеле банка по состоянию на 01.01.2007 года можно сделать вывод, что основным направлением кредитования банка является – потребительское кредитование.
Рассмотрим структуру кредитного портфеля банка на 01.01.2008 год.
Таблица 2.5
Структура кредитного портфеля банка «Возрождение» по состоянию на 01.01.2008 год
Наименование
На 01.01.2008
Доля, %
Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям
1946110
8,6
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
2195819
9,7
Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
835557
3,7
Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям
281289
1,2
Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям
578699
2,6
Кредиты, предоставленные физическим лицам
16553329
73,2
Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам
217419
1,0
Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам
13922
0,1
Итого кредитный портфель банка
22622144
100,0
Как и по состоянию на 01.01.07, наибольшую долю в структуре кредитного портфеля банка составляют – кредиты, предоставленные физическим лицам. Доля которых на 01.01.2008 составила 73,2%.
Кроме того, в структуру кредитного портфеля больше не входят кредиты предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральную собственность, а также кредиты некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. Более наглядно структура кредитного портфеля банка представлена на рис. 2.2.
Рис. 2.2. Структура кредитного портфеля банка «Возрождение» на 01.01.2008
В структуре кредитного портфеля за текущий период произошло увеличение доли кредитов предоставленных физическим лицам. Таким образом, можно сделать вывод, что основную долю в структуре кредитного портфеля формируют кредиты физическим лицам.
С целью более глубокого анализа кредитного портфеля банка «Возрождение» проведем более детальный обзор кредитов выданных физическим лицам.
В кредитном портфеле кредиты банка представлены 3 группы предоставленных кредитов для физических лиц:
1. кредиты, выданные непосредственно физическим лицам по программам потребительского кредитования;
2. кредиты, предоставленные физическим лицам – индивидуальным предпринимателям;
3. кредиты, предоставленные физическим лицам нерезидентам.
Наибольшую долю среди предоставленных кредитов занимают кредиты по программам потребительского кредитования. Рассмотрим именно данную группу. Для этого обобщим данные формы «101» в таблице 2.6.
Таблица 2.6
Объем предоставленных кредитов физическим лицам банка «Возрождение» на 01.01.2007 по 01.01.2008 год
Наименование
На 01.01.2007
Доля, %
На 01.01.2008
Доля, %
Изменение
(+,-)
%
на срок до 30 дней
150000
1,7
-150000
0,0
на срок от 31 до 90 дней
21400
0,2
-21400
0,0
на срок от 91 до 180 дней
41821
0,5
7471
0,0
-34350
17,9
на срок от 181 дня до 1 года
396860
4,4
177594
1,1
-219266
44,7
на срок от 1 года до 3 лет
2896048
32,3
4504306
27,2
1608258
155,5
на срок свыше 3 лет
4283955
47,8
9163572
55,4
4879617
213,9
до востребования
14576
0,2
14093
0,1
-483
96,7
Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")
1157448
12,9
2686293
16,2
1528845
232,1
Итого
8962108
100,0
16553329
100
7591221
184,7
Данные таблицы позволяют сделать вывод, что наибольшую долю среди предоставленных кредитов занимают кредиты на срок выше 3-х лет.
Общая сумма предоставленных кредитов по состоянию на 01.01.2008 год составляет 9163572 тыс. рублей, что на 4879617 тыс.рублей больше, чем на 01.01.2007 год.
Прирост выданных кредитов сроком выше 3-х лет составил за рассматриваемый период 2,1 раза. В данную категорию кредитов относится два вида выдаваемых кредитов:
ипотечные кредиты;
автокредитование.
Данный вид кредитования формирует 55% всех предоставленных кредитов физическим лицам на 01.01.2008 г.
Кредиты, выдаваемые на срок от 1 до 3 лет представлены потребительскими кредитами на различные нужды выдаваемые как в виде денежных средств, так и при приобретения товаров в розничных торговых сетях России в местах присутствия банка.
Размер предоставленных кредитов по данному сроку составляет 4504306 тыс. рублей, что на 1608258 тыс. рублей больше по сравнению с 01.01.2007 годом. Прирост данных кредитов составил 155,5%, однако по структуре кредитного портфеля предоставленных физическим лицам снизился с 32,3% до 27,2%.
Значительную долю в структуре кредитов предоставленных физическим лицам занимают кредиты – «овердрафт». Данные кредиты предоставляются по пластиковым картам, так и пластиковым картам на которые клиенты получают зарплату.
Данный вид кредитования в рассматриваемом периоде стал наиболее востребованным среди клиентов – физических лиц, так как темпы роста размера предоставленных кредитов возросли в 2,3 раза.
В рассматриваемый период произошло сокращение кредитов по срокам до 1 года, а также банк полностью прекратил выдачу кредитов со сроком до 90 дней.
Таким образом, рассмотренные данные позволяют сделать вывод, что наблюдается тенденция к увеличению сроков кредитования физических лиц, банк развивает программы предоставления кредитов на более длительный срок.
Рассмотренные данные позволяют сделать вывод, что кредиты, предоставленные физическим лицам, представляют собой самый рисковый вид кредитования, так как по части из них физические лица не предоставляют залога. Поэтому для оценки кредитного риска банка проведем рассмотрение размеров просроченной задолженности по кредитному портфелю банка в целом, и по предоставленным кредитам физическим лицам в частности.
Проведем рассмотрение просроченной задолженности по предоставленным кредитам физическим лицам.
Таблица 2.7
Просроченная задолженность физических лиц банку «Возрождение» на 01.01.2007-01.01.2008 г.
Наименование
01.01.2007
01.01.2008
Изменение
(+,-)
%
Размер предоставленных кредитов, тыс. руб.
8962108
16553329
7591221
184,7
Просроченная задолженность, тыс. руб.
48708
163765
115057
336,2
Доля просроченной задолженности, %
0,54
0,99
0,44
182,0
Данные таблицы свидетельствуют, что в рассматриваемом периоде рост просроченной задолженности физических лиц увеличился на 3,36%, что в структуре выданных кредитов составляет 0,99%. Рост просроченной задолженности является негативным фактором, однако ее доля не превышает 5%, что является нормальным в современных условиях кредитования.
Таким образом, можно сделать вывод, что кредитный риск банка в области кредитования физических лиц – низкий.
Проведем рассмотрение размера просроченной задолженности в целом по кредитному портфелю банка.
Таблица 2.8
Просроченная задолженность в целом по кредитному портфелю банка «Возрождение» на 01.01.2007-01.01.2008 год
Наименование
На 01.01.2007
Доля, в кредитном портфеле банка, %
На 01.01.2008
Доля в кредитном портфеле банка, %
Изменение
(+,-)
%
Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
25
0,00
3000
0,01
2975
0,01
Негосударственным финансовым организациям
350
0,002
350
0,002
Негосударственным коммерческим организациям
873740
6,25
1477088
6,53
603348
0,28
Физическим лицам - индивидуальным предпринимателям
5698
0,04
8611
0,04
2913
-0,003
Гражданам
48708
0,35
163765
0,72
115057
0,38
Физическим лицам-нерезидентам
1
54
53
Итого
928172
6,64
1652868
7,31
724696
0,67
Размер кредитного портфеля банка
13976651
100,00
22622144
100,00
8645493
-
Как видно из таблицы, общая доля просроченной задолженности в структуре банковского портфеля составляет на 01.01.2008 год – 7,31%. За год просроченная задолженность выросла на 0,67% и составила 724696 тыс. рублей. Основными неплательщиками по предоставленным кредитам являются негосударственные некоммерческие организации – 6,53%. Таким образом, кредитный риск банка можно признать умеренным. Данный вывод подтверждает и то, что основным видом предоставленных кредитов являются кредиты физическим лицам, а по данной группе просроченная задолженность в кредитном портфеле не превышает 1%. Однако банку следует ужесточить условия кредитования негосударственных некоммерческих организаций и применять доступные механизмы взыскания просроченной задолженности.
Для более полной оценки кредитного риска и эффективностью его управления рассмотрим методику оценки кредитоспособности заемщика на примере ООО «Пивооптторг».
Рассмотрим систему управления кредитными рисками банка.
Система управления рисками банка «Возрождение» позволяет в условиях интенсивного роста сохранять прочный запас ликвидности и осуществлять деятельность в интересах наших акционеров, инвесторов и клиентов. Эффективность риск-менеджмента банка была наглядно продемонстрирована во второй половине 2007 года, когда перед большинством российских банков остро встала проблема дефицита ликвидности. Благодаря качественному риск-менеджменту, нашему банку удалось пройти его без потерь и показать по итогам года высокие темпы прироста показателей по всем направлениям бизнеса.
Политика банка по управлению рисками осуществляется в целях предотвращения (предупреждения) возникновения рисков или их минимизации, а также смягчения (возмещения) неизбежных рисков.
Банком утверждено «положение о системе оценки и управления рисками Банка «Возрождение» (ОАО)», которое определяет цели, задачи и принципы системы оценки и управления рисками, в котором проведена классификация и определены основные виды рисков (данные положения представлены в приложении 6). В рамках данного положения разработан ряд внутренних документов, описывающих методы управления рисками в структурных подразделениях банка.
В целях минимизации кредитного риска банк регулярно проводит оценку финансового состояния заемщиков, экономической эффективности кредитуемых проектов ликвидности и достаточности обеспечения, а также проводит страхование этого обеспечения в аккредитованных оценочных и страховых компаниях. Также для минимизации кредитного риска портфель кредитов Банка диверсифицирован по территориальной и отраслевой принадлежности заемщиков. Кроме того, банка тщательно контролирует соблюдение ограничений кредитного риска на одного заемщика и на группу связанных заемщиков.
Банк проводит взвешенную политику при создании резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. Создание резервов и их регулирование осуществляется в филиалах банка и соответствующих подразделениях Центрального аппарата. Контроль за созданием резервов по продуктам, несущим кредитный риск, осуществляется ответственными подразделениями Центрального аппарата, а также Службой внутреннего контроля и аудита.
В целях совершенствования системы внутреннего контроля в январе 2008 года создано Управление по контролю за кредитным риском, основными задачами которого являются предупреждение, выявление и минимизация ущерба, который может быть нанесен банку в результате воздействия кредитного риска. Также приоритетными задачами нового подразделения являются контроль за совокупным уровнем кредитного риска с учетом всех финансовых инструментов, прогнозирование его величины на определенные периоды в будущем, а также оперативное информирование руководства банка с целью принятия надлежащих управленческих решений.
Установление клиенту лимита кредитного риска означает, что клиент имеет право на получение и использование в течение обусловленного срока различных кредитных продуктов:
кредитов;
кредитных линий;
кредитов в виде «овердрафт»;
банковских гарантий.
Предоставление инвестиционных кредитов и кредитных линий в рамках лимита риска не предусмотрено. Кредитные продукты в рамках установленного лимита риска предоставляются на стандартных условиях, определенных для каждого кредитного продукта в банке «Возрождение», на срок до 12 месяцев.
2.3. Анализ кредитоспособности заемщика на примере ООО «Пивооптторг»
Анализ кредитоспособности ООО «Пивооптторг» проводиться в соответствии с методикой «Оценки кредитоспособности заемщика» применяемой в банке «Возрождение» (приложение 5) на основе данных бухгалтерской отчетности ООО «Пивоопторг» за 1 полугодие 2008 года.
Оценка кредитоспособности с использованием показателей ликвидности представлена в таблице 2.9.
Таблица 2.9
Показатели кредитоспособности ООО «Пивооптторг» в 1 полугодии 2008 года
Показатель
Нормативное значение
На 30.06.2008 г
Изменение, (+,-)
К1
0,1
0,18
0,08
К2
0,8
0,31
-0,49
К3
1,5
4,12
2,62
К4
0,4
0,83
0,43
К5
0,1
0,046
-0,05
К6
0,06
0,041
-0,02
Как видно из таблицы 2.9 в 1 полугодии 2008 года по сравнению с нормативными показателями на начало 2008 года наблюдается отклонение по показателям К2 – на 0,49; К5 на 0,05; К6 – 0,02.
Для оценки кредитоспособности ООО «Пивооптторг» проведем разбивку показателей на категории в зависимости от их фактических значений.
Таблица 2.10
Определение категории коэффициентов ООО «Пивоопторг»
Коэффициенты
1 категория
2 категория
К1
Х
К2
Х
КЗ
Х
К4
Х
К5
Х
Кб
Х
Как видно из таблицы рассчитанные показатели по К1, К3, и К4 – относится к первому категории заемщиков, по К2, К5, К6 – относится ко второй категории.
Для оценки класса кредитоспособности проведем расчет суммы баллов, для определения оценочного коэффициента.
Таблица 2.11
Расчёт суммы баллов оценочных коэффициентов ООО «Пивоопторг»
Показатель
Фактическое значение
Категория
Вес показателя
Расчет суммы баллов
К1
0,18
1
0,05
0,009
К2
0,31
2
0,10
0,031
КЗ
4,12
1
0,40
1,648
К4
0,83
1
0,20
0,166
К5
0,046
2
0,15
0,0069
Кб
0,041
2
0,10
0,0041
Итого
X
X
1.00
1,865
Расчет суммы баллов ООО «Пивооптторг» составляет 1,865.
В соответствии с методикой (приложение 5) ООО «Пивоопторг» может быть отнесен ко 2 классу заемщиков.
Данная методика оценки кредитоспособности является только частью процесса принятия решения о выдаче кредита. Помимо оценки кредитоспособности кредитным экспертом банка производиться расчет и других показателей, которые влияют на принятия положительного решения и размер выдаваемого кредита. ООО «Пивоторгопт» обратилось в банк возрождение с целью получения кредита в размере 3 млн. рублей. Кредитным экспертом банка были приняты документы организации на рассмотрение и установление лимита кредитования на основе проведенной оценки кредитоспособности, таблица 2.13.
Таблица 2.12
Расчет оценки финансового положения ООО «Пивооптторг»
Дата заполнения расчёта
15.07.2008
Наименование Филиала V-Банка
Домодедовский
Полное наименование Заёмщика
ООО Пивооптторг