Исследование систем управления.

1. Определение прогнозных значений основных показателей деятельности компании
2. Расчет эффективности, результативности и рентабельности стратегии в рамках действующей системы управления
3. Расчет основных показателей деятельности компании с учетом внесенных изменений в ходе формирования стратегического плана
4. Расчет эффективности, результативности и рентабельности системы управления в рамках вновь принятой стратегии
5. Сравнительный анализ деятельности компании до принятия стратегии развития и после

Исследование систем управления.

-108326,4
-282171,4
11
Прибыль от единицы продукции
руб.
[2] – [3]
2,5
0,5
-1,5
-3,5
12
Рентабельность продукции
%
[11] / [3] * 100
11,11%
2,63%
-9,68%
-29,17%
13
Рентабельность производства
%
[10] / ([4] + [5]) * 100
4,30%
0,97%
-3,20%
-8,14%
14
Фондоотдача
руб./руб.
[8] / [4]
0,44
0,39
0,31
0,20
15
Выработка
руб./чел.
[8] / [5]
10697,30
9004,26
6882,55
4404,07
16
Коэффициент оборачиваемости
-
[8] / [6]
15,58
13,50
10,59
6,94
17
Материальные затраты
руб.
[7] * [9]
261821,70
208546,77
149995,96
92874,70
18
Материалоемкость
-
[17] / [8]
0,19
0,17
0,15
0,14
19
Единовременные затраты
руб.
Прогноз
-1224300
-2059360
-2894420
-3729480
20
Эффект
руб.
[8] - ([9] + [19])
1362830
2091267
2786094
3447309
21
Коэффициентдисконтирования
0,10
0,06
0,03
0,02
22
Чистый дисконтированный доход
руб.
[20] * [21]
137293
118691
89085
62100
23
Результативность стратегии
24
Рентабельность стратегии
25
Эффективность стратегии
[23] * [24]
2. Расчет эффективности, результативности и рентабельности стратегии в рамках действующей системы управления
Эффективность действующей стратегии можно определить из следующего уравнения.
Эстр0 = Rстр0 * Рстр0,
где Rстр0 – рентабельность действующей стратегии;
Рстр0 – результативность действующей стратегии.
Рентабельность действующей стратегии:
Rстр0 = Пбал0 / Зстр0,
где Пбал0 – балансовая прибыль, получаемая предприятием в ходе действующей стратегии;
Зстр0 – затраты по реализации действующей стратегии.
Результативность действующей стратегии:
Рстр0 = Рпхд0 / Кстр0,
где Рпхд0 – результативность производственно-хозяйственной деятельности предприятия;
Кстр0 – отношение величины затрат по реализации действующей стратегии в отчетном периоде по отношению к прогнозируемой величине
(1 год / 5 год, 2 год / 6 год и т.д.).
где – отношение оценочных показателей действующей стратегии в отчетном периоде к прогнозируемой величине, рост которых характеризует улучшение работы предприятия;
– отношение оценочных показателей действующей стратегии в отчетном периоде к прогнозируемой величине, снижение которых характеризует улучшение работы предприятия.
Рассчитаем рентабельность действующей стратегии на прогнозные
5 – 8 годы.
R5 = П5 / З5 = 138530 / 1246770 = 0,1111
R6 = П6 / З6 = 31907,4 / 1212481,2 = 0,0263
R7 = П7 / З7 = -108326,4 / 1119372,8 = -0,0967
R8 = П8 / З8 = -282171,4 / 967444,8 = -0,2917
Перед расчетом результативности действующей стратегии необходимо рассчитать результативность производственно-хозяйственной деятельности предприятия и отношение величины затрат по реализации действующей стратегии в отчетном периоде по отношению к прогнозируемой величине.
Рассчитаем результативность производственно-хозяйственной деятельности предприятия. К показателям отнесем такие как «Выпуск продукции», «Основные фонды», «Оборотные средства», «Численность», а к показателям  соответственно «Цена», «Себестоимость», «Доля материальных затрат в себестоимости» и «Единовременные затраты».
Результаты оформим в таблице 2.1.
Таблица 2.1.
Расчет отношений оценочных показателей действующей стратегии
в отчетном периоде к прогнозируемой величине
Показатель
Значение в отчетном периоде
Значение в прогнозе
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
6 год
7 год
8 год
Выпуск продукции
20893
30398
40938
45389
55412
63814,8
72217,6
80620,4
0,38
0,48
0,57
0,56
1,80
2,31
2,50
3,53
Цена
45
45
35
30
25
19,5
14
8,5
-
-
-
-
1,56
1,84
1,94
2,08
Себестоимость
35
35
30
25
22,5
19
15,5
12
-
-
-
-
-
-
-
-
Основные фонды
2800938
2950398
2970893
3050983
3135915
3212978
3290041
3367104
0,89
0,92
0,90
0,91
-
-
-
-
Оборотные средства
75893
78938
82983
85389
88934,5
92187,8
95441,1
98694,4
0,85
0,86
0,87
0,87
-
-
-
-
Численность
96
100
115
120
129,5
138,2
146,9
155,6
0,74
0,72
0,78
0,77
-
-
-
-
Доля материальных затрат в себестоимости
0,35
0,35
0,27
0,25
0,21
0,172
0,134
0,096
-
-
-
-
1,80
2,31
2,50
3,53
Единовременные затраты
2800983
400893
150398
100938
-1224300
-2059360
-2894420
-3729480
-
-
-
-
-2,29
-0,19
-0,05
-0,03
0,21
0,27
0,35
0,34
-
-
-
-
-
-
-
-
-10,7
-1,7
-0,5
-0,5
Тогда результативность производственно-хозяйственной деятельности предприятия по годам равна:
Рассчитаем отношение величины затрат по реализации действующей стратегии в отчетном периоде по отношению к прогнозируемой величине:
Рассчитаем результативность действующей стратегии на прогнозные
5 – 8 годы:
Р5 = Рпдх5 / Кстр5 = -2,27 / -2,29 = 0,9942
Р6 = Рпдх6 / Кстр6 = -0,46 / -0,2 = 2,3444
Р7 = Рпдх7 / Кстр7 = -0,18 / -0,05 = 3,3969
Р8 = Рпдх8 / Кстр8 = -0,18 / -0,03 = 6,5178
Теперь можем определить эффективность действующей стратегии на прогнозные 5 – 8 годы:
Э5 = R5 * Р5 = 0,1111 * 0,9942 = 0,1105
Э6 = R6 * Р6 = 0,0263 * 2,3444 = 0,0617
Э7 = R7 * Р7 = -0,0967 * 3,3969 = - 0,3287
Э8 = R8 * Р8 = -0,2917 * 6,5178 = -1,901
Расчеты показывают, что действующая стратегия совершенно не эффективна и приведет предприятие к банкротству, т.к. прибыль к 8 году становится отрицательной, соответственно, предприятию не на что развиваться, наступят проблемы с уплатой обязательств.
3. Расчет основных показателей деятельности компании с учетом внесенных изменений в ходе формирования стратегического плана
Предположим, что предприятие выбрало некоторую стратегию развития, которая предполагает следующее изменение основных показателей за 5 – 8 годы (таблица 3.1.).
Таблица 3.1.
Планируемые значения основных показателей на конец периода
Показатель
Планируемое изменение к концу периода
Выпуск продукции
Увеличение в 4,5 раза
Цена
Снижение в 1,5 раза
Себестоимость
Снижение в 2,05 раза
Основные фонды
Увеличение в 1,4 раза
Оборотные средства
Увеличение в 1,3 раза
Численность
Увеличение в 1,5 раза
Доля материальных затрат в себестоимости
Снижение в 1,9 раза
Единовременные затраты
Снижение в 40 раз
Рассчитаем планируемые значения основных показателей и все остальные показатели по новым значениям. Результаты сведем в таблицу 3.2.
Таблица 3.2.
№ п/п
Показатели
Единица измерения
Способ расчета
План
5 год
6 год
7 год
8 год
1
Выпуск продукции
шт.
Прогноз
94018,5
136791
184221
204250,5
2
Цена
руб.
Прогноз
30
30
23,33
20
3
Себестоимость
руб.
Прогноз
17
17
15
12
4
Основные фонды
руб.
Прогноз
3921313
4130557
4159250
4271376
5
Оборотные средства
руб.
Прогноз
98661
102619
107878
111006
6
Численность
чел.
Прогноз
144
150
172,5
180
7
Доля материальных затрат в себестоимости
-
Прогноз
0,18
0,18
0,14
0,13
8
Выручка
руб.
[1] * [2]
2820555
4103730
4298490
4085010
9
Затраты
руб.
[1] * [3]
1605193,9
2335456,1
2695917,1
2490859,8
10
Прибыль
руб.
[8] – [9]
1215361,1
1768273,9
1602572,9
1594150,2
11
Прибыль от единицы продукции
руб.
[2] – [3]
12,926829
12,926829
8,699187
7,804878
12
Рентабельность продукции
%
[11] / [3] * 100
75,71%
75,71%
59,44%
64,00%
13
Рентабельность производства
%
[10] / ([4] + [5]) * 100
30,23%
41,77%
37,56%
36,38%
14
Фондоотдача
руб./руб.
[8] / [4]
0,72
0,99
1,03
0,96
15
Выработка
руб./чел.
[8] / [5]
19587,19
27358,20
24918,78
22694,50
16
Коэффициент оборачиваемости
-
[8] / [6]
28,59
39,99
39,85
36,80
17
Материальные затраты
руб.
[7] * [9]
295693,6
430215,6
383104,0
327744,7
18
Материалоемкость
-
[17] / [8]
0,10
0,10
0,09
0,08
19
Единовременные затраты
руб.
Прогноз
70025
10022
3760
2523
20
Эффект
руб.
[8] - ([9] + [19])
1145336,5
1758251,6
1598813
1591626,8
21
Коэффициент дисконтирования
0,10
0,06
0,03
0,02
22
Чистый дисконтированный доход
руб.
[20] * [21]
115382
99791
51122
28672
23
Результативность стратегии
24
Рентабельность стратегии
25
Эффективность стратегии
[23] * [24]
4. Расчет эффективности, результативности и рентабельности системы управления в рамках вновь принятой стратегии
По формулам, указанным в п.2 проведем расчеты. Рассчитаем рентабельность действующей стратегии на планируемые 5 – 8 годы.
R5 = П5 / З5 = 1215361,1 / 1605193,9 = 0,7571
R6 = П6 / З6 = 1768273,9 / 2335456,1= 0,7571
R7 = П7 / З7 = 1602572,9 / 2695917,1= 0,5944
R8 = П8 / З8 = 1594150,2 / 2490859,8= 0,64
Перед расчетом результативности действующей стратегии необходимо рассчитать результативность производственно-хозяйственной деятельности предприятия и отношение величины затрат по реализации действующей стратегии в отчетном периоде по отношению к прогнозируемой величине.
Рассчитаем результативность производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Результаты оформим в таблице 5.1.
Таблица 5.1.
Расчет отношений оценочных показателей вновь принятой стратегии
Показатель
Значение в отчетном периоде
Значение в планируемом периоде
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
6 год
7 год
8 год
Выпуск продукции
20893
30398
40938
45389
94018,5
136791
184221
204250,5
0,22
0,22
0,22
0,22
1,50
1,50
1,50
1,50
Цена
45
45
35
30
30
30
23,33
20
-
-
-
-
2,06
2,06
2,00
2,08
Себестоимость
35
35
30
25
17
17
15
12
-
-
-
-
-
-
-
-
Основные фонды
2800938
2950398
2970893
3050983
3921313
4130557
4159250
4271376
0,71
0,71
0,71
0,71
-
-
-
-
Оборотные средства