Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
| Код |
336689 |
| Дата создания |
07 июля 2013 |
| Страниц |
99
|
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 26 апреля в 12:00 [мск] Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
|
Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические основы управления денежным оборотом предприятия.
1.1 Понятие денежных потоков и денежного оборота. Их роль в финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Рис. 1. Классификация денежных потоков предприятия
1.2 Принципы и методы управления денежными потоками
1.3. Система управления денежными потоками
1.4. Современные методы финансового планирования и контроля (бюджетирование)
Глава 2. Организация управления денежными потоками предприятия
2.1 Расчет времени обращения денежных средств. Понятие финансового цикла.
2.2. Прогнозирование денежных потоков
2.3. Методы оптимизации денежных потоков
2.4. Бухгалтерская отчетность как основа планирования денежных средств
Глава 3. Анализ системы управления денежным оборотом ООО «Триумф» и предложения по ее усовершенствованию
3.1. Краткая характеристика предприятия
3.2 Оценка состояния системы денежного оборота ООО "Триумф"
Заключение
Список используемой литературы
Введение
Управление денежным оборотом предприятия ООО "Триумф"
Фрагмент работы для ознакомления
В мировой практике денежный поток обозначается как "cash flow". Данный показатель возник в США в послевоенный период и означает ту часть денежных средств, которая остаётся у хозяйствующего субъекта хотя бы временно, до дальнейшего их распределения. Она равна сумме амортизационных отчислений, чистой прибыли и других денежных запасов.
Показатель "cash flow" применяется для определения суммы остатка денег на расчетном счете хозяйствующего субъекта, которое формируется как сальдо между поступлением денег (приток денежных средств) и их расходованием (отток денег за счет различных платежей). Анализ денежного потока производится по 3-м основным направлениям, отражающим текущую, инвестиционную и общую финансовую деятельность предприятия.
Текущая деятельность — получение выручки от реализации, авансы, уплата по счетам поставщиков, получение краткосрочных кредитов и займов, выплата заработной платы, расчеты с бюджетом, выплаченные/полученные проценты по кредитам и займам.
Инвестиционная деятельность — движение средств, связанных с приобретением или реализацией основных средств и нематериальных активов.
Финансовая деятельность — получение долгосрочных кредитов и займов, погашение задолженности по ранее полученным кредитам, выплата дивидендов.
Проведение анализа по обозначенным направлениям производится согласно международным бухгалтерским стандартам, при помощи 2-х методов — прямого или косвенного. Разница между ними состоит в различной последовательности аналитических процедур по определению величины потока денежных средств в результате основной деятельности.
Прямой метод предусматривает исчисление притока (выручки и полученных авансов) и оттока (расчётов с поставщиками, погашения кредиторской задолженности, расчётов с бюджетом).
Косвенный метод предусматривает идентификацию и учет операций, связанных с движением основных средств, а также последующий расчёт величины чистой прибыли.
При использовании этих методов необходимо прежде всего определить минимальную необходимую потребность в денежных активах. После этого проводят дифференциацию необходимой потребности в денежных средствах по основным видам текущих операций. Затем — прогноз денежного потока, заключающиёся в исчислении возможных источников поступления и оттока денежных средств. Методика прогнозирования предусматривает выполнение следующих этапов:
прогнозирование денежных поступлений по подпериодам,
прогнозирование оттока денежных поступлений по подпериодам,
расчет чистого денежного потока по подпериодам,
определение совокупной потребности в краткосрочном финансировании по подпериодам.
В итоге всех вышеперечисленных операций определяется разница между притоком и оттоком денежных средств — чистый денежный поток, позитивный или негативный. Если сумма оттока выше, то обычно рассчитывают ещё и величину возможного краткосрочного займа для обеспечения прогнозируемого денежного потока.
Список литературы
"Список используемой литературы
1.Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./ Научн. ред. перевода чл. – корр. РАН И.И. Елисеев. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 624с.
2.Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. – М.: Финансы и статистика, 1997. – 800с.
3.Дэниэл Гарнер, и др. ПОСОБИЯ ЭРНСТ ЭНД ЯНГ. Привлечение капитала/ Пер. с англ. – М.: ""Джон Уайли энд Санз"", 1995. – 464с.
4.Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.: Бух. учет, 2002. – 208с.
5.Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 432с.
6.Моляков Д.С., Докучаев М.В., Большаков С.В. Актуальные проблемы финансов предприятий// Финансы. - 2003. - №4. - с.3-7.
7.Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под. ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. - 304с.
8.Овсийчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия// Аудитор. - 1996. - №5. - с. 37-42.
9.Овсийчук М.Ф. Управление активами и методика финансирования// Аудитор. - 1996. - №4. - с.34-38.
10.Портфель конкуренции и управление финансами: (Книга конкурента. Книга финансового менеджера. Книга антикризисного управляющего)/ Отв. ред. Рубин Ю. – М.: СОМИНТЕК, 1996. – 736с.
11.Рынок ценных бумаг: Учебник/ Под. ред. В.А. Галанова, А.И. Басова. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 352с.: ил.
12.Уткин Э.А. Управление фирмой. - М.: ""Акалис"", 2003. - 516с.
13.Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник./ Под. ред. Е.С. Стояновой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд. Перспектива, 1997. – 574с.
14.Хелферт Э. Техника финансового анализа/ Пер. с англ. под. ред. Л.П. Белых. – М.: Аудит, ЮНИТИ, 1996. – 663с.
15.Хорин А.Н. Анализ оборотного капитала// Бух. учет. - 1994. - №6. - с.23-26.
16.Шмален Г. Основы и проблемы экономики предприятия: Пер. с нем./ Под. ред. проф. А.Г. Поршнева. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 512с.
17.Русак В.А., Русак Н.А. «Финансовый анализ субъектов хозяйствования» - Мн. – Вышэйшая школа. – 2003. – 218 с.
18.Стоянова Е.С. «Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник для ВУЗов» / Е.С. Стоянова и др.; под ред. Стоянова Е.С. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Перспектива, 1999. – 356 с.
19.Е.М. Четыркин «Методы финансовых и коммерческих расчетов» - М. Дело Лтд, 1995 – 318 с.
20.В.В. Глухов, Ю.М. Бахрамов «Финансовый менеджмент» -СПб. Специальная литература, 1995 – 428 с.
21.Р. Брейли, С. Майерс «Принципы корпоративных финансов» М. Олимп-Бизнес, 1997 г.
22.Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. – М., 1998.
23.Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М., 2005.
24.Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Под ред. В.С. Золотарева. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2000.
10. А.М. Литовских «Финансовый менеджмент».
http://www.aup.ru/books/m68/2.htm
25. Батрин Ю.Д., Фомин А.П. «Особенности управления финансовыми ресурсами промышленных предприятий» – М., 2000.
26. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник для вузов. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 414 с.
27. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента, как управлять капиталом? – М.: Финансы и статистика, 1996. – 383 с.
28.Бланк И.А. Стратегия и тактика управления финансами. – Киев.: МП «ИТЕМлтд» СП «АДЕФ-Украина», 2002. – 534 с.
29.Бородина Е.И., Голикова Ю.С., Колчина Н.В., Смирнова З.М. Финансы предприятий. – М.: Банки и биржи, 1995. – 208 с.
30. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами: Пер. с анг. / Под ред. И.И. Елесеевой. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 791 с.
31. Давиденко Н., Кудашев А. Финансовый менеджмент: эволюция взглядов и уточ¬нение предмета // Проблемы теории и практики управления. – 1997. – №1. – С.116-118.
32. Нестеров В., Важнов А. Управленческий учет как основа для принятия эффективных решений // Экономика и жизнь. – 1997. - № 31.
33. Скалозубова Н.А., Штейнман М.Я. Финансовое планирование. – М.: Финансы, 2003. – 413 с.
34. Хедервик К. Финансовый и экономический анализ деятельности предприятий. Пер с англ. / Под ред. Ю.Н. Воропаева – М.: Финансы и статистика, 1996. –192 с.
35. Лебедев «Управление затратами на предприятии». Учебник по ред. Г.А. Краюхина, СПб Изд. дом «Бизнес-пресса» 2000, 273 с.
36. П. Ляпунова «Управление затратами». Учебное пособие. СПб, Инжэкон 2001 г., 98 с.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00475