Бизнес-план создания предприятия (кафе)

СОДЕРЖАНИЕ

Введение
1 Особенности бизнес-планирования на предприятии
1.1 Понятие бизнес-планирования
1.2 Основные функции бизнес-планирования
1.3 Этапы бизнес-планирования на предприятии
1.4 Особенности бизнес-планирования кафе
2 Бизнес-план кафе
2.1 Резюме
2.2 Виды товаров (услуг)
2.3 Рынки сбыта товара (услуги)
2.4 Конкуренция на рынках сбыта
2.5 План маркетинга
2.6 План производства
2.7 Организационный план
2.8 Правовое обеспечение деятельности фирмы
2.9 Оценка риска и страхование
2.10 Финансовый план
2.11 Стратегия финансирования
Заключение
Список использованной литературы

Бизнес-план создания предприятия (кафе)

30,00
Гречневая мука
12,00
Растительное масло
40,00
Дрожжи
35,00
Сметана
35,00
В таблице 9 проведем расчет себестоимости производства основных видов блюд:
Таблица 9.
Расчет себестоимости изготовления блинов
Наименование
Количество продуктов, расходуемое на 5 порций, кг
Цена
Стоимость одной порции
«Блины по-царски»
Украинские блины
Русские блины
Мука
0,1
10
1,0
Сливки
0,1
45
4,5
Сливочное масло
0,05
60
3,0
Яйца, дес.
0,2
22
4,4
Сахар
0,05
25
1,25
Соль
0,0015
3
0,0045
Итого
14,1545
Молоко
0,1
15
1,5
Пшено
0,05
30
1,5
Гречневая мука
0,05
12
0,6
Сливочное масло
0,025
60
1,5
Яйца, дес.
0,2
22
4,4
Дрожжи
0,005
35
0,175
Сахар
0,02
25
0,5
Соль
0,0015
3
0,0045
Сметана
0,05
35
1,75
Итого
11,93
Мука
0,1
10
1
Молоко
0,1
15
1,5
Растительное масло
0,005
40
0,2
Сахар
0,03
25
0,75
Яйца, дес.
0,2
22
4,4
Соль
0,0015
3
0,0045
Итого
7,8545
Цены на выпускаемую продукцию приведены в таблице 10.
Расчет цены производился по следующей формуле:
При этом транспортные расходы принимаются на уровне 15% от себестоимости, торговая наценка – 30% от затрат на производство продукции.
Таблица 10.
Наименование
Цена за 1 шт., руб.
«Блины по-царски»
50,00
«Украинские блины»
40,00
«Русские блины»
26,00
Объем реализации в денежном выражении приведен в таблице 11.
Таблица 11.
Объем реализации
Наименование
Объем продаж в месяц (порций)
Цена за 1 порцию, руб.
Объем реализации в мес., руб.
Объем реализации в год, руб.
«Блины по-царски»
6000
50
300000
3600000
«Украинские блины»
18000
40
720000
8640000
«Русские блины»
24000
26
624000
7488000
Итого
1644000
19728000
Запас основного сырья рассчитан на 3 месяца бесперебойной работы кафе.
Расчет оборотных средств на закупку основного сырья приведен в таблице 12.
Таблица 12.
Расчет оборотных средств на закупку основного сырья
Наименование
Расход продуктов в месяц, кг
Расход продуктов на 3 мес., кг
Цена за 1 кг, руб.
Сумма, руб.
Мука
600
1800
10,00
18000
Сливки
120
360
45,00
16200
Сливочное масло
150
450
60,00
27000
Яйца, дес.
1920
5760
22,00
126720
Сахар
276
828
25,00
20700
Соль
14.4
43.2
3,00
129.6
Молоко
840
2520
15, 00
37800
Пшено
180
540
30,00
16200
Гречневая мука
180
540
12,00
6480
Растительное масло
24
72
40,00
2880
Дрожжи
18
54
35,00
1890
Сметана
180
540
35,00
18900
Итого
292900
Таким образом, на закупку сырья необходимо 292900 руб.
Расходы на закупку сырья в год составят 1171600 руб.
Потенциальные поставщики сырья: Птицефабрика «Евсинская», Холдинг «Эксима», ООО «ЕВРОТРАСТ ЭКСПО», некоторые продукты будут приобретены на рынке.
Основные приоритеты Птицефабрики «Евсинская» - выпуск продукции высокого качества, ориентация на спрос потребителя. Вся продукция птицефабрики сертифицирована. С целью исключения посредничества налажена фирменная торговля, фабрика имеет свои фирменные магазины.
«Эксима» и предприятия, входящие в её состав, занимается производством и поставкой мяса и мясопродуктов, растительного и сливочного масла, молока и молочных продуктов, сахара, зерна и зерновых культур – пшеницы, риса, кукурузы; овощей и картофеля, плодоовощных консервов; вин; соевого шрота и других товаров высокого качества, а также первичного сырья для их производства.
ООО «ЕВРОТРАСТ ЭКСПО» осуществляет поставки сахара и соли самому широкому кругу потребителей Москвы и Московской области. Надежные партнерские отношения с производственными предприятиями России, Белоруссии и Украины, накопленный ООО «ЕВРОТРАСТ ЭКСПО» опыт в сфере оптовой торговли, а также устойчивая система финансирования позволяют клиентам компании получать сахар и соль в любых требуемых объёмах с заданным качеством и точно в срок.
5. ПЛАН МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ООО «Виктория» берет помещение под кафе в аренду. Помещение имеет отдельный вход, свободную планировку. На стенах светлый накат, на полу плитка и ламинат, подвесные потолки. Высота потолков 4.5м.
Площадь помещений 152 кв. м, из них производственная площадь составляет 20 кв.м. Площадь зала составляет 90 кв. м. На оставшейся площади размещены кабинеты управленческого персонала, склад, санузел и бытовые помещения.
Арендная плата за 1 кв. м составляет 8400 руб. в год.
Таким образом, затраты на аренду помещения составят 1276800 руб.
В таблице 12 приведено основное и вспомогательное оборудование и рассчитаны затраты электроэнергии.
Таблица 12.
Основное и вспомогательное оборудование
Наименование
Кол-во
Цена за ед., руб.
Всего, руб.
Электроэнергия, руб. в мес.
Основное оборудование
Холодильник
2
82000
164000
2880
Кондиционер
1
20000
20000
480
Блинница
10
2400
24000
2400
Миксер
3
1500
4500
720
Чайник
4
600
2400
1440
Микроволновая печь
1
3000
3000
600
Плита
1
20000
20000
960
ИТОГО:
237900
9480
Вспомогательное оборудование
Кассовый аппарат
1
15000
15000
48
Компьютер
3
30000
90000
144
Барная стойка
1
45000
45000
–
Мебель
1
120000
120000
–
Муз. центр (телевизор)
1
8000
8000
150
ИТОГО:
278000
342
ВСЕГО
515900
9822
По холодильнику начисляется амортизация линейным методом из расчета 12% в год (9840 руб.) или 820 руб. в месяц.
Кроме того, предусматриваются затраты на телефонную связь в размере 500 руб. в мес. или 6000 руб. в год, затраты на Интернет в размере 600 руб. в мес. или 7200 руб. в год.
Кассовый аппарат будет приобретен в ООО «ТоргМонтаж», холодильное оборудование - в ПО «RADA».
ООО «Торгмонтаж» работает на рынке продаж, обслуживания и ремонта контрольно-кассовой и весовой техники с 1995 г. За это время фирма выросла в крупную, стабильно работающую компанию.
Производственное объединение RADA, является ведущим отечественным производителем нейтрального, теплового, холодильного и электромеханического оборудования широкого спектра для ресторанов, столовых, баров. Сертификация предприятия по системе «ISO 9001:2000» удостоверяет, что предприятие уделяет вопросам качества своей работы должное внимание, гарантируя этим соответствие всем международным нормам. Присвоение предприятию данного сертификата означает не только качество выпускаемой продукции, но и качество процессов, используемых в производстве и управлении. Это показывает, что компания RADA является надежным и предсказуемым партнером не только для потребителей, но и для поставщиков, для всех представителей рынка общественного питания в целом.
Поставка осуществляется на условиях 100% предоплаты.
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Фирма «Виктория» является обществом с ограниченной ответственностью.
Структура управления кафе ООО «Виктория» представлена на рис. 1.
Рис. 1. Структура управления кафе ООО «Виктория».
В ООО «Виктория» используется линейная организационная структура. В линейной структуре руководитель выполняет все функции по управлению подразделением. Эту структуру используют небольшие фирмы с однородной и несложной технологией.
Организационные затраты при данной структуре управления составят 40000 руб. в мес. или 480000 руб. в год. В данные затраты включаются затраты на обеспечение канцелярскими принадлежностями, обустройство кабинетов, другие управленческие расходы.
Достоинства структуры:
-- создает реальные условия для единоначалия, обеспечивает единство распоряжения в системе управления, ориентирует руководителей в основном на решение оперативных задач;
- простота управления;
- четко выраженная и личная ответственность руководителя за конечные результаты деятельности своего подразделения.
Недостатки структуры:
- высокие требования к руководителю, который должен быть подготовлен всесторонне;
- отсутствие звеньев по планированию и подготовке решений;
- перегрузка информацией.
- затруднительные связи между инстанциями.
- концентрация власти в управляющей верхушке.
Функции директора:
- организует всю работу предприятия;
- несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;
- представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;
- распоряжается имуществом предприятия;
- заключает договора;
- осуществляет поиск поставщиков сырья;
- осуществляет сбыт продукции (т.е. поиск клиентов);
- издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников;
- применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия;
- открывает в банках счета предприятия
Технолог несет ответственность за:
- выпуск высококачественной продукции и ее совершенствование;
- разработку новых видов продукции;
- внедрение в производство новейших достижений науки и техники;
- соблюдение установленной технологии;
- осуществляет оперативный контроль за ходом производства;
- разрабатывает календарные графики работы;
- устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства;
- осуществляет контроль за комплексностью и качеством готовой продукции;
- организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья, материалов, полуфабрикатов и др., так как качество продукции является определяющем в общей оценке результатов деятельности трудового коллектива.
Бухгалтер является также заместителем директора по экономическим вопросам.
Функции бухгалтера:
- руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы;
- разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования;
- проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия;
- разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии;
- осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами;
- устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;
- производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.
Применение коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.
7. ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ
Штатное расписание ООО «Виктория» представлено в таблице 13.
Таблица 13.
Штатное расписание ООО «Виктория»
Должность
Кол-во
Оклад,
руб.
Месячный ФОТ, руб.
ЕСН
Годовой ФОТ + ЕСН, руб.
Директор
1
55000
55000
14300
831600
Бухгалтер
1
40000
40000
10400
604800
Технолог
1
35000
35000
9100
529200
Водитель
1
15000
15000
3900
226800
Бармен
2
16000
32000
8320
483840
Официант
4
20000
80000
20800
1209600
Уборщица
1
8000
8000
2080
120960
Повар
4
25000
100000
26000
1512000
ИТОГО
15
365000
94900
5518800
Ежемесячные отчисления на оплату труда (единый социальный налог) составляют 26% от ФОТ и равны 365000 х 0,26 = 94900 руб.
Ежегодные отчисления на оплату труда составляют 4380000 х 0,26 = 1138800 руб.
Особенностью системы вознаграждения в ООО «Виктория» является наличие у каждого работника фиксированной и переменной части заработной платы. Переменная часть представляет собой периодически, не реже чем 3 раза в год пересматриваемую, процентную ставку от фактически полученной выручки кафе. Такой подход позволяет каждому сотруднику получать вознаграждение в зависимости от эффективности выполнения возложенных на него обязанностей.
Так как ООО «Виктория» относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 8.00 до 22.00. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы барменов, официантов и поваров, устанавливается два через два, без перерывов, с 7.30 до 22.30. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Водитель работает с 8.00 до 22.00 с перерывом на обед пять дней в неделю, уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина. Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам (таблица 14).
Таблица 14.
Квалификационные требования к работникам
Должность
Образование
Качества
Опыт работы
Источники найма
Бармен
Среднее специальное или курсы
Честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание компьютера, кассового аппарата.
Желателен, но не обязателен.
Внешний набор
Официант
Среднее специальное или курсы
Честность, порядочность, добросовестность, знание компьютера, кассового аппарата.
Желателен, но не обязателен
Внешний набор
Повар
Среднее специальное
Честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить.
Обязателен, не менее 5 лет
Внешний набор
Водитель
Не важно
Честность, порядочность, добросовестность, личный автомобиль.
Обязателен, не менее 5 лет
Внешний набор
Найм сотрудников проводится на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы. Принятые работники получают направление на прохождение курсов повышения квалификации.
Повышение квалификации официантов проходит на тренингах, где участники формируют клиенториентированную позицию и осваивают навыки, необходимые, для того чтобы обеспечить высокий уровень качества обслуживания гостей.
В программу курса барменов включено изучение основных блюд, напитков и других ингредиентов, с которыми им предстоит работать.
Курсы поваров кулинаров рассчитаны на практикующих поваров, которые хотят повысить квалификацию до 4-го разряда. В ходе обучения на курсах слушатели научатся разбираться в правилах современного поварского искусства, готовить не только вкусные и питательные, но еще и красиво оформленные блюда, а также получат практические навыки профессиональной работы по данной специальности.
По окончании обучения на курсах поваров кулинаров слушателям, успешно прошедшим аттестацию, выдается Свидетельство установленного образца с присвоением квалификации Повар 4 разряда.
Затраты на переподготовку персонала составят 200000 руб.
Окончательная сумма расходов на содержание трудовых ресурсов представлена в таблице 15.
Таблица 15.
Расходы на содержание трудовых ресурсов
Наименование
Сумма затрат в год, руб.
Работники производства
Фонд оплаты труда
1200000
ЕСН
312000
Расходы на подготовку и переподготовку кадров
80000
Итого
1592000
Работники обеденного зала
Фонд оплаты труда
1344000
ЕСН
349440
Расходы на подготовку и переподготовку кадров
120000
Итого
1813440