Вход

«Анализ деятельности банка с банковскими картами и рекомендации по её совершенствованию» (на примере -Вельского отделения Сбербанка России № 4065)".

Дипломная работа*
Код 336506
Дата создания 07 июля 2013
Страниц 101
Мы сможем обработать ваш заказ 25 сентября в 7:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
4 050руб.
КУПИТЬ

Содержание

Введение
1.Теоретические аспекты операций банков с пластиковыми картами
1.1.Понятие банковских карт и их виды
1.2.Платежные карточные системы и их участники
1.3.Механизм обращения банковских пластиковых карт
1.4.Риски банков при совершении операций с картами
2.Анализ банковских операций Вельского отделения Сбербанка России
№4065
2.1.Анализ пассивных и активных операций Вельского отделения Сбербанка России №4065
2.2.Анализ финансовых результатов деятельности отделения
2.3.Операции Вельского отделения с пластиковыми картами
3.Совершенствование операций Вельского отделения Сбербанка России №4065 с пластиковыми картами
3.1.Анализ деятельности Вельского отделения Сбербанка РФ с банковскими картами
3.2.Работка, реализация и оценка эффективности «зарплатного проекта» Вель-ского отделения Сбербанка России №4065
Заключение
Список использованной литературы
Приложение 1. Аналитический баланс Вельского отделения Сбербанка России за 2009-2011 гг.
Приложение 2. Аналитические данные по отчету о прибылях и убытках Вельского отделения Сбербанка России за 2008-2010 гг

Введение

«Анализ деятельности банка с банковскими картами и рекомендации по её совершенствованию» (на примере -Вельского отделения Сбербанка России № 4065)".

Фрагмент работы для ознакомления

В феврале 2010 года акценты стали смещаться в сторону вкладов в российских рублях. Кроме того, в начале 2010 года сокращался средний срок привлечения денежных средств населения, и клиенты отдавали предпочтение краткосрочным вкладам. Во втором полугодии 2010 года наблюдалась тенденция на удлинение сроков привлечения, приоритеты сместились в сторону среднесрочных (свыше 180 дней) и долгосрочных (от 1 года) вкладов.Банк предлагает своим клиентам большой набор банковских продуктов по сбережению и накоплению денежных средств, соответствующий уровню развития российского банковского рынка.Продуктовая линейка вкладов ориентирована на широкий клиентский сегмент, носит универсальный характер. К праздничным датам Банк предлагает своим клиентам специальные продуктовые предложения с традиционным розыгрышем призов.В настоящий момент Банк оказывает услуги по зачислению на счета физических лиц пенсий, пособий и прочих выплат социального характера, а также по их выдаче.В то же время Банк реализовал схему по предоставлению физическим лицам пакета розничных услуг, состоящих из нескольких розничных продуктов с определенной льготой на одну или несколько услуг. Клиентам предложены пакеты розничных услуг: «Классика», «Стандарт», «Перспектива», «Бизнес», включающие в себя размещение денежных средств во вклады, ОФБУ и ПИФ и бесплатную выдачу и обслуживание (на первый срок действия) пластиковой карты. 01.01.2011 01.01.2010 01.01.2009 01.01.2008 01.01.2007 01.01.2006 01.01.2005Рис. 2.3. Количество карт в обращении (шт.)Сумма средств клиентов на картсчетах на 1 января 2011 года составила 1 615 млн. рублей, что превышает уровень данного показателя на начало 2010 года на 394 млн. рублей (32%). Данный факт свидетельствует о стабилизации общей экономической ситуации и увеличении платежеспособного спроса на банковские услуги. 01.01.2011 01.01.2010 01.01.2009 01.01.2008 01.01.2007 01.01.2006 01.01.2005Рис. 2.4. Динамика средств на карточных счетах (млн. руб.)Вельское отделение Сбербанка России занимает одно из ведущих мест по объему депозитов юридических лиц в г. Архангельск. По состоянию на 1 января 2011 года отделением привлечено в депозиты около 2 млрд. руб., что составляет более 4% привлеченных средств Банка. Количество заключенных депозитных договоров на конец 2010 года увеличилось почти вдвое по сравнению с началом года.Сегодня для компаний, оформляющих в Банке депозит, важно предусмотреть возможность досрочно снимать средства без потери процентной ставки. В связи с этим Банком в 2010 году был внедрен новый депозитный продукт «Супердепозит», который объединяет преимущества классического депозита и расчетного счета. Клиент может в течение срока депозита частично снимать денежные средства досрочно до уровня минимального остатка, и сохранить при этом первоначальную ставку и начисленные проценты по депозиту.Таким образом, Сбербанком России проводится постоянная работа по гибкому изменению депозитной политики в соответствии с потребностями клиентов и рыночными тенденциями. Ставки по депозитам поддерживаются на конкурентном уровне.Кредитная политика Сбербанка России строится с учетом обеспечения эффективного управления кредитными ресурсами, минимизации кредитных рисков, создания и расширения конкурентных преимуществ. Банк обеспечивал максимально благополучные условия для обслуживания клиентов на основе расширения спектра предоставляемых услуг в сфере кредита.В своей деятельности Вельское отделение Сбербанка России преимущественно ориентируется на установление партнерских отношений с клиентами в расчете на долгосрочное сотрудничество. Приоритетным является кредитование крупных предприятий реального сектора экономики, способных обеспечивать стабильные и существенные обороты по счетам. Основными отраслями, в которые банк вкладывает средства, являются химическая и пищевая промышленность, транспорт, оптово-розничная торговля и сельское хозяйство.Теперь перейдём к анализу активных операций Банка.В своей деятельности Вельское отделение преимущественно ориентируется на установление партнерских отношений с клиентами в расчете на долгосрочное сотрудничество. Приоритетным является кредитование крупных предприятий реального сектора экономики, способных обеспечивать стабильные и существенные обороты по счетам. Основными отраслями, в которые отделение вкладывает средства, являются химическая и пищевая промышленность, транспорт, оптово-розничная торговля и сельское хозяйство.Вельское отделение Сбербанка России активно занимается предоставлением надежным деловым клиентам овердрафтных кредитов. Динамично развивается практика вексельного кредитования.Продолжается работа банка по изменению структуры кредитного портфеля за счет сокращения доли кредитов, предоставляемых финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти и сокращения доли кредитов, не погашенных в срок, при одновременном увеличении удельного веса ссуд хозяйствующим субъектам.Таблица 2.2 Структура размещения кредитных ресурсов Вельского отделения Сбербанка РоссииПоказатели2009 год2010 годИзменениеТыс.руб.% китогуТыс. руб.% китогу(+)(-)руб.Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти52326,5115481,42- 3684Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной собственности15501,9317451,61+ 195Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной собственности 4170,526100,56+ 193Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям4808559,888077274,38+ 32687Кредиты, предоставленные физическим лицам - предпринимателям. 70988,8485687,89+ 1470Потребительские кредиты, предоставляемые физическим лицам.973112,121104310,17+ 1312Кредиты, не погашенные в срок.819410,2042073,87- 3987ИТОГО, выданных кредитов80307100108493100+ 28186У Вельского отделения Сбербанка России высока доля кредитного портфеля в совокупных активах (80%), что говорит о специализации в этой сфере деятельности.В структуре размещения кредитных ресурсов наибольший удельный вес (74,38%) занимали кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям.Причем, из них наибольший объем кредитов был предоставлен промышленным предприятиям (43%), предприятиям сферы торговли (26%) и сельскохозяйственным предприятиям (16%) (см. табл. 2.3). Таблица 2.3. Структура кредитов, предоставленных в реальный сектор экономикиПоказатели20092010ИзмененияТыс. рубИзменения, %Тыс.руб% к итогуТыс.руб% к итогуПромышленность182723834732431646090,08Торговля15387322100026561336,48Сельское хозяйство7213151292416571179,18Транспорт19234565473731194,02Прочие52901164628117222,16Итого 48085100807721003268767,98Наряду с вложением средств в реальный сектор экономики, Вельское отделение Сбербанка России ведёт деятельность по кредитованию населения. Доля потребительских кредитов в общем объеме выданных кредитов в 2010 году составила 10,17%, а доля кредитов, предоставленных физическим лицам-предпринимателям – 7,89%. У физических лиц широким спросом пользуются кредиты под залог приобретаемой дорогостоящей техники, а также кредиты под заклад ценных бумаг.Одной из стратегических задач банка является высокое качество обслуживания клиентов, которое будет обеспечено как соответствующим профессиональным уровнем специалистов, так и за счет предложения банком продуктов на основе современных технологий.Для более подробной оценки необходимо провести анализ динамики кредитного портфеля Вельского отделения Сбербанка России за исследуемый период (табл. 2.4.). Таблица 2.4.Анализ динамики кредитного портфеля Вельского отделения Сбербанка России за 2009-2010 гг.Показатели 20092010 Объем кредитного портфеля, (руб.) 7 386 208 8 003 765Темпы прироста кредитного портфеля, (%) - 8,4 Доля кредитного портфеля (Кп) в совокупных активах (Ас) (валюте баланса) 0,77 0,8 Доля кредитного портфеля (Кп) в работающих активах (Ар) 0,67 0,73 Растущая динамика объемов кредитного портфеля в абсолютном выражении свидетельствует о расширении сектора кредитного рынка, на котором оперирует Вельское отделение Сбербанка России. Как показывают данные таблицы 2.3., отделение имеет растущие объемы кредитного портфеля, что позволяет положительно оценить его поведение на рынке. Рост доли кредитного портфеля в валюте баланса свидетельствует о повышении значимости кредитной деятельности для Вельского отделения Сбербанка России, и вместе с тем, о вероятности роста кредитных рисков. Теперь проведём анализ кредитного портфеля Вельского отделения Сбербанка России по степени срочности:Таблица 2.5.Структура кредитного портфеля Вельского отделения Сбербанка России по срочности в 2010-2011 гг. Статья кредитного портфеля01.01.201001.01.2011руб.Доляруб.ДоляКредиты, предоставленные до востребования и овердрафт36 0980,00478 4090,009Кредиты, предоставленные на срок от 1 до 7 дней0-0-Кредиты, предоставленные на срок от 8 до 30 дней0-128 5400,01Кредиты, предоставленные на срок от 31 до 90 дней0-0-Кредиты, предоставленные на срок от 91 до 180 дней403 2980,05500 3870,06Кредиты, предоставленные на срок от 181 до 1 года1 824 6590,251 450 7080,2Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет 4 297 5640,64 687 3650,6Кредиты, предоставленные на срок свыше 3 лет824 5890,11 158 3560,15Итого кредитный портфель7 386 2081008 003 765100Итак, на начало 2011 г. максимальна доля кредитов на срок от 1 до 3 лет, а минимальна доля кредитов до востребования и овердрафт. В абсолютном измерении за 2010 г. увеличились объёмы всех видов кредитов, но больше всего увеличились объёмы кредитов до востребования и овердрафт, также больше всего увеличилась и их доля в кредитном портфеле банка (более, чем в два раза). В то же время, доля кредитов, предоставленных на срок от полугода до года, за анализируемый период снизилась с 25% до 20%. Положительно увеличение доли кредитов, предоставленных на срок свыше 3 лет, с 10% до 15%. Это свидетельствует о наличии у Вельского отделения Сбербанка России долгосрочной ресурсной базы, а также о потенциале банка в удовлетворении потребностей корпоративных клиентов различных секторов экономики, основная проблема развития которых заключается в отсутствии долгосрочного инвестиционного ресурса. Максимальная же доля в кредитном портфеле принадлежит кредитам на срок от 1 года до 3 лет.В целом, можно сказать, что Вельское отделение Сбербанка России способно удовлетворить своих клиентов в долгосрочных ресурсах, что повышает его репутацию на рынке.   Теперь рассчитаем доходность кредитного портфеля Вельского отделения Сбербанка России. Доходность кредитного портфеля рассчитывается путем отнесения совокупных доходов банка по кредитам на определенную дату к величине совокупного кредитного портфеля в этом же периоде. Также можно рассчитать доходность каждого из видов размещенных кредитов (см. табл. 2.6.). Таблица 2.6Доходность составляющих кредитного портфеля Вельского отделения Сбербанка России в 2009-2010 гг.Статья кредитного портфеля20092010%%Кредиты, предоставленные до востребования и овердрафт0,10,1Кредиты, предоставленные на срок от 1 до 7 дней--Кредиты, предоставленные на срок от 8 до 30 дней-10Кредиты, предоставленные на срок от 31 до 90 дней--Кредиты, предоставленные на срок от 91 до 180 дней1214Кредиты, предоставленные на срок от 181 до 1 года1414Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет 1820Кредиты, предоставленные на срок свыше 3 лет2122Итого кредитный портфель19,521Итак, наиболее доходными, как и следовало ожидать, являются кредиты на срок свыше 3 лет (22%), то есть долгосрочные кредиты, а наименее доходными – кредиты до востребования (0,1%). Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием четырех основных коэффициентов, которые оценивают кредитную деятельность с трех аспектов [21, 150-154]: 1) коэффициент покрытия рассчитывается как отношение резерва на возможные потери, созданные банком, к совокупному кредитному портфелю.   С 2009 по 2010 год коэффициент покрытия Вельского отделения Сбербанка России вырос с 14% до 17%. Это свидетельствует об увеличении риска. Учитывая значительный рост объёма кредитного портфеля банка за рассматриваемый период, рост коэффициента покрытия обусловлен увеличением объема резерва под возможные потери по ссудам. Величина чистого кредитного портфеля рассчитывается как разница между совокупным кредитным портфелем и объемом резерва под возможные потери по ссудам. Данный показатель вырос с 5340 млн. руб. до 6640 млн. руб. Это позитивно оценивает кредитную деятельность и определяет снижение кредитного риска в банке.Коэффициент чистого кредитного портфеля показывает, какая доля чистого портфеля приходится на один рубль совокупного кредитного портфеля. Этот показатель снизился с 86% до 83%.Такая ситуация роста чистого кредитного портфеля и снижения коэффициента чистого кредитного портфеля негативно оценивает деятельность Вельского отделения Сбербанка России с точки зрения подходов к отбору заемщиков, т.к. свидетельствует о том, что банк наращивает кредитный портфель более высокими темпами, чем малорискованные кредиты, т.е., можно сказать, что кредитный портфель возрастает в этом случае за счет рискованных кредитных размещений. 2) коэффициент обеспечения рассчитывается как отношение суммы обеспечения, принятой банком при выдаче кредита, к общей сумме кредитного портфеля. Для анализа состава обеспечения, принятого Вельским отделением Сбербанка России, и его структуры сформируем таблицу: Таблица 2.7Классификация видов обеспечения возвратности кредитов в Вельском отделении Сбербанка России в 2009-2010 ггВид обеспечения возвратности кредита20092010руб.Доля.руб.ДоляЦенные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам1 235 6780,141 348 5210,14Полученные гарантии и поручительства1 750 2170,21 631 2550,18Имущество, принятое банком (кроме ценных бумаг и драг.металлов)5 248 6720,666 025 4580,66Драгоценные металлы, зарезервированные в качестве залога. 0-0-Итого обеспечения8 234 5671009 005 324100Коэффициент обеспечения1,111,133)      коэффициент просроченных платежей рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга к общему объему кредитного портфеля.За анализируемый период коэффициент просроченных платежей банка снизился с 6% до 4%. Это свидетельствует об эффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки. 4)      коэффициент невозврата основной суммы долга рассчитывается как отношение величины задолженности по сумме основного долга, списанной из-за невозможности взыскания к совокупному кредитному портфелю. Данный показатель с 2009 по 2010 гг. снизился с 3% до 2%, что позволяет судить о наличии проводимых банком мероприятий по улучшению качества кредитной деятельности.   Итак, можно сделать вывод о том, что Вельское отделение Сбербанка России проводит контроль и реализует различные мероприятия по поддержанию уровня риска на достаточном для него уровне. Банковская отчетность может быть охарактеризована как совокупность бухгалтерской информации об уставной деятельности банка соответствующего назначения и содержания на определенную дату. Основным документом, характеризующим деятельность коммерческого банка, является баланс. Аналитический баланс Вельского отделения Сбербанка России за 2008-2010 г.г. представлен в Приложении 1.Проанализируем, как изменились значения различных статей баланса за 2010 год (см. табл. 2.8.).Таблица 2.8.Аналитический баланс Вельского отделения Сбербанка России за 2009-2010 гг№ п/пДанные на01.01.10 г.Данные на01.01.11 г.Изменениев руб.в руб.абсолютноеотносительноев руб.в %АктивыДенежные средства 306812968418083773679123,0Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ1006095612929358286840228,5Обязательные резервы31394574551195141173845,0Средства в кредитных организациях 69879282189494914907021213,3Чистые вложения в торговые ценные бумаги348229074709543988664114,5Чистые ссудные вложения1051064981339497422884324427,4Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги,удерживаемые до погашения54278516779-526006-96,9Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи4129129133320999202970222,9Всего активов1350506962005490776549838148,5ПассивыСредства кредитных организаций86048649920207131534315,29Средства клиентов994557301522510635279533353,1Выпущенные долговые обязательства1381393013303613-510317-3,7Обязательства по уплате процентов611574109785448630779,5Прочие обязательства14320052857422142541799,5Всего обязательств 1242205221797493365552881444,7Собственные средстваУставный капитал (средства акционеров (участников) 34052846803605339832199,8Зарегистрированные обыкновенные акции и долги34052846803605339832199,8Эмиссионный доход123639762891975052806070Переоценка основных средств535300Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты ,влияющие на собственные средства ( капитал)1461677202801356633638,75Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период20840911972831-111260-5,34Всего источников собственных средств1083017420799741996956792,1Всего пассивов1350506962005490776549838148,5Таким образом, анализ показывает, что за 2010 год практически все составляющие активов и пассивов Вельского отделения Сбербанка России заметно выросли. В наибольшей степени вырос эмиссионный доход. При этом такой показатель, как чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, за 2010 год снизился практически в два раза.Теперь проанализируем динамику изменений различных статей баланса.1. Денежные средства и ссудная задолженность.Средства Вельского отделения Сбербанка России в денежной форме на 01.01.09 г. составили 2524012 руб., на 01.01.10 г. – 3068129 руб. и 6841808 руб. на 01.01.11 г., что составило 2,22 % , 2,27 % , 3,41 % в составе пассивов соответственно по периодам.Чистая ссудная задолженность на 01.01.09 г. составила 77640657 руб., на 01.01.10 г. – 105106498 руб., на 01.01.11 – 133949742 руб. Эти показатели отражены на рис. 2.6. на 01.01.09 на 01.01.10 на 01.01.11Рис. 2.6. Ссудная задолженность ОАО Сбербанк России в 2008-2010 г.г. (в руб.)Из рис. 2.6. видно, что во втором периоде ссудная задолженность увеличилась на 26 % , а в третьем периоде еще на 21 %.2.Собственные средства и их источники.Собственные средства Вельского отделения Сбербанка России составили 10045870 на 01.01.09 г., 10830174 руб. на 01.01.10 г. и 20799741 руб. на 01.01.11г. Удельный вес источников собственных средств в составе пассивов составил 8,83 % , 8,01 % и 10,3 % соответственно.Уставный капитал на 01.01.09 г. и 01.01.10 г. составлял по 3405284 руб., а к 01.01.11 г. увеличился до 6803605 руб. 01.01.09 01.01.10 01.01.11Рис. 2.7. Уставный капитал ОАО Сбербанк России (в руб.)Рис. 2.7. показывает, что в последнем периоде уставный капитал увеличился на 49 %. В составе собственных средств составил 33,8 %, 31,4 % и 32,7 % по периодам.3.Привлеченные средства.Средства кредитных организаций в Вельском отделении Сбербанка России на 01.01.09 г. составили 7771097 руб., на 01.01.10 г. – 8604864 руб., на 01.01.11 – 9920207 руб. Удельный вес средств кредитных организаций в составе пассивов составил 6,83 %, 6.37 %, 4,94 % соответственно по периодам.Средства клиентов (некредитных организаций) составили: 7250481 тыс.руб. на 01.01.09 г., 99455730 руб. на 01.01.10 г. и 152251063 руб. на 01.01.11 г. Видно , что во втором периоде средства клиентов увеличились на 27 %, а в третьем периоде увеличились еще на 82 % .Эти данные отражены на рис 2.8. 01.01.09 01.01.10 01.01.11Рис. 2.8. Средства клиентов в Вельском отделении Сбербанка России (в руб.

Список литературы

"1.Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч.I- принят ГД ФС РФ 21.10.1994 г. в ред. Федерального закона от 06.1.2001, Ч II – принят ГД ФС РФ 22.12.1995 в ред. Федерального закона от 19.10.2011 , Ч III – принят ГД ФС РФ 01.11.2001 в ред. Федерального закона от 30.06.2008, Ч IV – принят ГД ФС РФ от 24.11.2006 в ред. Федерального закона от 04.10.2010
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (Ч.I – принят ГД ФС РФ 16.07.1998 г. № 146-ФЗ В ред. Федерального закона от 21.07.2011 № 258- ФЗ. Ч. II – принят ГД ФС РФ 19.07.2000 в ред. Федерального закона от 19.07.2011)
3. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 11.07.2011) «О банках и банковской деятельности»
4. Федеральный закон от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ (ред. от 27.06.2011) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
5. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011) «О Цен-тральном банке Российской Федерации (Банке России)
6. Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ (ред. от 18.07.2011) «О валют-ном регулировании и валютном контроле»
7. Положение ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. № 39-П (ред. от 26.11.2007) «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением де-нежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».
8. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П (ред. от 27.07.2001) «О поряд-ке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения).
9. Положение ЦБ РФ от 24 декабря 2004 г. № 266-П (ред. от 23.09.2008) «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».
10. Письмо ЦБ РФ от 10.06.2005 № 85-Т «О применении нормативных актов Банка России, регулирующих операции с использованием банковских карт».
11. Бабинова Н.В., Гризов А.И, Сидоренко М.С. Пластиковые карточки. Англо-русский толковый словарь терминов международной практики безналичных расчетов на основе пластиковых карточек./ Н.В.Бабинова, А.И.Гризов, М.С.Сидоренко; Под об-щей редакцией А.И.Гризова. - М.: АОЗТ «Рекон», 2006. - 256 с.
12. Банковское дело. Под ред. проф. Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика. 2004.
13. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты. М.: Финстатинформ, 2004.
14. Бломштейн Г.Д. Саммерс. Б.Д. Банковское дело и платежная система. М., 2005.
15. Большаков А. Электронный бизнес и развитие российских банков. // Банков-ское дело в Москве, №1, 2006
16. Бурдинский А. Кому и зачем нужен Internet Banking. // Мир Интернет, №9, 2005.
17. Ван ден Берг П. Операционная и финансовая структура платежной системы. М., 2005.
18. Виртуальные операции увеличивают реальную стоимость банков. // Банков-ское обозрение, №1, 2007, с.43-44
19. Комиссаров М. Пластиковые карты. Некоторые вопросы внедрения // Банки и технологии, 2011, № 2.
20. Макарова Г.Л. Корпоративные пластиковые карточки: Учебное пособие. - М.: Финстатинформ, 2009.
21. Мотовилов О. В. Банковское дело – СПб, 2010.
22. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках: Учебное пособие для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. - 312 с.
23. Никифоров С. Карточный долг Родины // Известия, 2009, № 75.
24. Особенности национального интернет-трейдинга// Банковское обозрение № 1, 2010
25. Первые слушания в Госдуме // Банки и технологии, 2010, №317
26. Пискуровский Г. Чего не хватает российским картам // Известия, 2010, № 75.
27. Пластиковые карточки в России. Сборник. Сост. А.А.Андреев, А.Г.Морозов, Д.А.Равкин. - М.: БАНКЦЕНТР, 2011.
28. Пластиковые карты. 2-е издание, переработанное и дополненное. Сост. А.А.Андреев. - М.: Концерн «Банковский Деловой Центр», 2008.
29. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. М.: Финансы и статистика, 2002.
30. Романова Н. Жизнь по карточкам // Профиль, 2011, № 47.
31. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. ""ЮНИТИ"", М., 2007
32. Саркисянц А. Новые технологии в расчетно- платежной системе коммерче-ского банка. // Планета INTERNET, №5-6, 2009
33. Спиранов И. Гражданско-правовое регулирование операций с банковскими картами // Банки и технологии, 2006, № 3
34. Стромский П. Мошенничество с картами // Банки и технологии, 2006, № 3
35.Усоскин В.М. Банковские пластиковые карточки. - М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2008.
36. Холопов А.М. Проблемы применения аккредитивной формы расчетов в практике работы российских экспертов и международных экспедиторов // Финансы и кредит. - 2006 - № 26
37. Шипилова О. Электронные деньги с точки зрения юриста // Мир карточек, 2003, № 3
38. Юкович Н. Глобализация мировой экономики и развитие электронной тор-говли // Сборник ""Глобализация мирового хозяйства и проблемы российской экономи-ки"" Изд. Фин. Академии, М., 2006 - 174с.
39. Официальный сайт Банка России: http://www.cbr.ru/ Статистические данные/ Дата обращения – 25.10.2011
40. Официальный сайт MasterCard: http://www.mastercard.com/ Информационные данные / Дата обращения - 23.10.2011
41. Официальный сайт VISA - http://www.visa.com.ru/ Информационные и стати-стические данные / Дата обращения - 22.10.2011
42. Официальный сайт «Золотая Корона» - http://www.korona.net/ Информацион-ные данные / Дата обращения - 01.10.2011.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала, который не является научным трудом, не является выпускной квалификационной работой и представляет собой результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, но может использоваться в качестве источника для подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2018