Система показателей, анализ потребностей и обеспеченности трудовыми ресурсами (на основе предприятия АПК)

Содержание

Введение
1. Теоретические и методические основы и нормативно-правовая база исследования.
1.1. Понятие и сущность трудовых ресурсов.
1.2. Система показателей и методика анализа наличия, потребности и обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами.
1.3. Нормативно – правовая база исследования.
2. Организационно-экономическая характеристика …
2.1. Общая организационно – экономическая характеристика предприятия.
2.2. Основные экономические показатели работы предприятия.
2.3. Источники информации для анализа трудовых ресурсов предприятия.
3. Анализ наличия, потребности и обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами.
3.1. Наличие и потребность трудовых ресурсов.
3.2. Состояние обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами.
4. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии.
4.1. Анализ количественных показателей использования трудовых ресурсов.
4.3. Экономическое обоснование мероприятий по повышению эффективности использования трудовых ресурсов.
Выводы и предложения
Список литературы
Приложения

Система показателей, анализ потребностей и обеспеченности трудовыми ресурсами (на основе предприятия АПК)

4
8,0
4
7,7
5
8,3
-2
71,4
Служащие
15
18,7
18
24,0
15
24,0
15
28,8
15
25,0
100,0
из них:
руководители
2
2,5
1
1,3
1
1,3
1
1,9
1
1,7
-1
50,0
специалисты
6
7,5
7
9,3
5
9,3
7
13,5
6
10,0
100,0
Прочие работники
2
2,5
-
-
-
-
-
-
-
-2
х
Таблица 8. – Качественный состав трудовых ресурсов
Показатель
2004 г.
2005 г.
2006 г.
2007 г.
2008 г.
Отклонение (+,-)
чел.
%
чел.
%
чел.
%
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Группы рабочих:
по возрасту, лет:
До 20
3
3,7
2
2,7
2
2,7
-
-
-
-
-3
х
20 – 30
10
12,5
8
10,7
8
10,7
8
12,9
8
13,3
-2
80,0
30 – 40
19
23,8
17
22,7
16
21,3
14
22,6
12
20,0
-7
63,1
40 – 50
25
31,2
28
37,3
29
38,7
22
35,5
20
33,3
-5
80,0
50 – 60
18
22,5
15
20,0
15
20,0
12
19,3
14
23,4
-4
77,8
старше 60
5
6,3
5
6,7
5
6,7
6
9,7
6
10,0
+1
120,0
Итого
80
100,0
75
100,0
75
100,0
62
100,0
60
100,0
-20
75,0
По полу:
женщины
45
56,2
42
56,0
37
49,3
29
46,8
29
48,3
-16
64,4
мужчины
35
43,8
33
44,0
38
50,7
33
53,2
31
51,7
-4
88,6
Итого
80
100,0
75
100,0
75
100,0
52
100,0
60
100,0
-20
75,0
По образованию:
незаконченное среднее
12
15,0
11
14,7
11
14,7
10
16,1
10
16,7
-2
83,3
среднее, среднее специальное
60
75,0
57
76,0
57
76,0
46
74,2
45
75,0
-15
75,0
высшее
8
10,0
7
9,3
7
9,3
6
9,7
5
8,3
-3
62,5
Итого
80
100,0
75
100,0
75
100,0
62
100,0
60
100,0
-20
75,0
Таблица 9. - Обеспеченность хозяйства трудовыми ресурсами
Категории работников
2004 г.
2005 г.
2006 г.
2007 г.
2008 г.
план
факт
% обеспеченности
план
факт
% обеспеченности
план
факт
% обеспеченности
план
факт
% обеспеченности
план
факт
% обеспеченности
Рабочие, в т.ч. рабочие занятые в:
80
78
97,5
80
75
93,7
80
75
93,7
75
62
82,7
70
60
85,7
- животноводстве
35
35
100,0
35
32
91,4
35
32
91,4
30
25
83,3
30
24
80,0
Из них:
- доярки, операторы
10
10
100,0
10
10
100,0
10
9
90,0
10
9
90,0
10
9
90,0
- телятницы
10
9
90,0
10
8
80,0
10
8
80,0
10
7
70,0
10
6
60,0
- скотники
8
7
87,5
8
6
75,0
8
4
50,0
5
4
80,0
5
5
100,0
- прочие
7
9
128,6
7
8
114,3
7
11
157,1
5
5
100,0
5
4
80,0
- растениеводстве
45
43
95,5
45
43
95,5
45
43
95,5
45
37
121,6
40
36
90,0
Из них:
- трактористы, комбайнеры
10
8
80,0
10
8
80,0
10
8
80,0
10
7
70,0
10
7
70,0
- шоферы
15
10
66,7
15
10
66,7
15
10
66,7
15
10
66,7
15
10
66,7
Служащие
15
15
100,0
15
18
120,0
15
15
100,0
15
15
100,0
15
15
100,0
- руководители
2
2
100,0
2
1
50,0
2
1
50,0
2
1
50,0
2
1
50,0
- специалисты
8
6
75,0
8
7
87,5
8
5
62,5
10
7
70,0
10
6
60,0
Работники подсобных промышленных предприятий
2
2
100,0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Итого
82
80
97,6
80
75
93,7
80
75
93,7
75
62
82,7
70
60
85,7
3.2. Состояние обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами.
Стабильность состава кадров на предприятиях является суще­ственной предпосылкой роста производительности труда и эф­фективности производства. Поэтому движение рабочей силы на предприятии является важными объектами анализа.
Систематический анализ движения рабочей силы позволяет принимать меры к сокращению текучести работающих, способствует стабилизации коллектива трудящихся, что приводит повышению эффективность всего производства.
Организацию управления персоналом на предприятии оценивают, прежде всего, по показателям, характеризующим движение рабочей силы:
1. Коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр.):
Количество принятого на работу персонала
Кпр. =
Средняя численность персонала
2. Коэффициент оборота по выбытию (Кв):
Количество уволившихся работников
Кв =
Средняя численность персонала
3. Коэффициент текучести кадров (Кт):
Количество уволившихся по собственному желанию и за нарушение
трудовой дисциплины
Кт =
Среднесписочная численность персонала
4. Коэффициент постоянного состава персонала предприятия (Кп.с.):
Количество работников, проработавших весь год
Кп.с. =
Среднесписочная численность персонала

Необходимо изучить причины увольнения работников (по собственному желанию, сокращению кадров, из-за нарушений трудовой дисциплины и др.).
Отрицательное влияние на экономику предприятия оказывает текучесть кадров, под которой понимается выраженное в процентах отношение числа уволенных по собственному желанию, за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины за определенный период времени к среднесписочной их численности за тот же период.
Показатели движения рабочей силы в хозяйства за 2004-2008 гг. приведены в табл. 10.
Таблица 10. - Анализ движения рабочей силы
Показатели
2004 г.
2005 г.
2006 г.
2007 г.
2008 г.
2008 г.
в % к
2004 г.
1. Выбыло рабочих с предприятия, чел.,
27
15
5
14
8
-19
в т.ч. уволившихся по собственному желанию
22
13
5
8
6
-16
2. Принято на предприятие, чел.
3
10
5
1
16
+13
3. Среднесписочное число работающих, чел.
80
75
75
62
60
-20
4. Коэффициент оборота рабочей силы по увольнению (строка 1: строка 3)
0,337
0,200
0,067
0,226
0,133
-0,204
5. Коэффициент оборота рабочей силы по приему (строка 2: строка 3)
0,037
0,133
0,067
0,016
0,267
+0,230
6. Текучесть кадров, %
27,5
17,3
6,7
12,9
10,0
-17,5
Анализ показателей табл. 10 свидетельствует о том, что наименьшая текучесть кадров в … наблюдалась в 2008 году, когда коэффициенты оборота рабочей силы по увольнению и оборота рабочей силы по приему составляли соответственно 13,3% и 26,7% от среднесписочного числа работников хозяйства. За 2004-2008 гг. текучесть кадров на предприятии сократилась с 27,5% до 10,0%, или на 17,5%.
Источники удовлетворения потреб­ности … в персонале можно разделить на внутренние (внутри самого хозяйства) и внешние (за пределами хозяйства).
Основным источником кандидатов для заполнения вакансий в хозяйстве в настоящее время явля­ются друзья, знакомые и родственники работников организации. При необходимости могут даваться объявления в газетах о найме работников.
Должностная инструкция содержит квалификационные требования, требования к специальным знаниям и навыкам которыми должен обладать работник, занимающий данную должность. Поэтому должностные инструкции используют для оценки кандидатов на замещение вакантной должности.
Претенденты на вакантную должность приходят на место работы, где линейный руководитель проводит с ними беседу, направленную на выявление образования претендента, его личностных качеств
Так как работа в … не является высокооплачиваемой, то количество вакансий как правило больше количества кандидатов, желающих их занять. Как следствие этого процедура отбора кандидатов сокращена до минимума.
Прием на работу производят на основании личных заявлений. О зачислении работника в штат хозяйства руководитель издает приказ.
В … периодически проходят аттестацию персонала. Результаты аттестации сообщаются руководителю предприятия, который с учетом рекомендаций аттестационной комиссии издает приказ по предприятию о соответствии работника указанной должности и установлении ему того или иного разряда оплаты труда. Аттестационная комиссия может дать рекомендации о присвоении квалификационной категории работнику.
Большое значение в управлении персоналом на предприятии играет организация труда.
Организация труда – организационная система, имеющая своей целью достижение наилучших результатов использования живого труда в процессе производства.
Основной формой организации труда в … являются производственные бригады. В растениеводстве применяются отраслевые бригады, а в животноводстве – специализированные.
Среди основных направлений совершенствования организации труда на предприятии особое место принадлежит совершенствованию его нормированию, так как без обоснованных норм невозможны рациональное разделение труда и кооперация, оценка деятельности работников, их материальное стимулирование. Если норма научно обоснованна, реальна и справедлива по оплате, то, руководствуясь ее, человек приучается работать добросовестно, ритмично производительно.
Нормы труда в … определяются преимущественно с помощью заранее разработанных типовых нормативов и норм, содержащихся в специальных сборниках. В ряде случаев, например при отсутствии нормы в сборнике норм труда или существенном отличии технологии и организации производства в данном хозяйстве от типовых, экономисты предприятия могут сами устанавливать норму труда на тот или иной трудовой процесс. Применение типовых норм требует систематизации данных об условиях выполнения трудовых процессов на каждом рабочем месте на основе паспортизации. Однако в … не в настоящее время не проводиться паспортизации полей и животноводческих ферм.
На предприятии недостаточно внимания уделяется дисциплине труда. Наблюдаются частые прогулы и опоздания на работу.
В настоящее время в … уделяют большое внимание обучению своего персо­нала. Работники предприятия направляются на обучение и повышение квалификации в вузы и техникумы. В … используются такие важные организационные формы повышения квалификации как учеба непосредственно на предприятии, стажировка и опытных работников, участие работников в выставках, работе семинаров.
Оплата работы является одним из ключевых факторов управле­ния человеческими ресурсами в ….
Оплата труда руководящих работников и специалистов состоит из двух частей: постоянной, представляющей собой должностной оклад, ежемесячно начисляемый в виде аванса, и переменной – в виде надбавок, доплат и премий, размер которых зависит от общих финансовых результатов.
Должностной оклад устанавливается в соответствии с занимаемой должностью и квалификацией работника и не зависит от результатов работы предприятия. Должностные оклады устанавливаются по тарифным коэффициентам Единой тарифной сетки.
Конкретный размер должностного оклада при приеме на работу отражается в приказе, в дальней­шем при всех изменениях в оплате труда – в соответствии с утвержденным руководителем хозяйства штатным расписанием.
В растениеводстве применяется сдельно премиальная система за единицу выполненных работ и единицу произведенной продукции.
Трактористам машинистам выплачиваются надбавки к сдельному заработку за классность: за 1-й класс – 20 %, за 2-й – 10 %. В целях закрепления рабочих-механизаторов, повышения их материальной заинтересованности предусматриваются надбавки за стаж работы по специальности.
Для оплаты труда водителей грузовых автомобилей применяется сдельная форма оплаты труда. Сдельные расценки устанавливают за 1 т перевезенного груза и за 1 ткм. Тарифные ставки для водителей автомобилей установлены в зависимости от грузоподъемности и типов машин. Водителям, работающим на грузовых автомобилях, выплачивается надбавка за классность (в процентах к тарифной ставке): за 1-й класс – 25 %, за 2-й – 10 %. Повременная форма оплаты труда устанавливается для водителей в тех случаях, когда по условиям работы нельзя применять сдельную оплату.
Оплата труда рабочих ремонтных мастерских производится по сдельно-премиальной и повременно-премиальной системам. Повременно премиальная система оплаты труда в ремонтных мастерских при­меняется, как правило, для трактористов-машинистов, занятых на ремонтных работах.
При сдельно-премиальной системе за каждую операцию по ре­монту устанавливается норма времени в часах и минутах, а рас­ценка за эту операцию определяется умножением часовой тариф­ной ставки на норму времени. По выполненному объему работ и сдельной расценке определяется основной заработок рабочего. Показателем премирования для сдельщиков является качествен­ное и досрочное выполнение ремонтных работ (до 15 % сдельного заработка).
В животноводстве применяют аккордно-премиальную систему оплаты труда. Расценки за продукцию устанавливают, исходя из нормы производства продукции и тарифного фонда заработной платы.
Работники имеющие звание «Мастер животноводства» 1-го и 2-го классов получают надбавку к оплате труда соответственно 20% и 10%. Работникам животноводства также выплачивается надбавка за непрерывный стаж работы в тех же размерах как и в растениеводстве.
Рабочие, занятые в растениеводстве и животно­водстве, премируются за основные результаты работы по следую­щим показателям:
- экономия прямых затрат. Выплачивается до 70 % полученной экономии (в случае превышения установленных затрат по вине бригад или звеньев производится их возмещение полностью или частично из средств, предусмотренных на оплату труда и преми­рование);
- перевыполнение плана производства продукции, кормов, повыше­ние урожайности культур и продуктивности скота и птицы по сравнению с уровнем, достигнутым за предшествующие 3—5 лет, другие показатели работы, учитывающие специфику отрасли и ус­ловия производства.
В таблице 11 представим сведения о размере и динамике изменения фонда заработной платы работников ….
Таблица 11. – Фонд оплаты труда работников по категориям
Показатель
2004 г.
2005 г.
2006 г.
2007 г.
2008 г.
Отклонение (+,-)
тыс.руб.
%
чел.
%
чел.
%
чел.
%
чел.
%
чел.
%
По организации – всего
2366
100,0
2283
100,0
2359
100,0
2444
100,0
2109
100,0
-257
89,1
в том числе:
Работники, занятые в сельскохозяйственном производстве – всего
2339
98,9
2283
100,0
2359
100,0
2444
100,0
2109
100,0
-230
90,2
в том числе:
Рабочие постоянные
1924
81,3
1696
74,3
1932
81,9
1881
77,0
1749
82,9
-175
90,9
из них
трактористы- машинисты
188
7,9
203
8,9
258
10,9
321
13,1
168
8,0
-20
89,4
операторы машинного доения
208
8,8
367
16,1
336
14,2
418
17,1
409
19,4
+201
196,6
скотники крупного рогатого скота
146
6,2
128
5,6
90
3,8
100
4,1
159
7,5
+13
108,9
Служащие
415
17,5
587
25,7
427
18,1
563
23,0
360
17,1
-55
86,7
из них:
руководители
71
3,0
51
2,2
83
3,5
90
3,7
72
3,4
+1
101,4
специалисты
182
7,7
248
10,9
346
14,7
326
13,3
288
13,6
+106
158,2
Прочие работники
27
1,1
-
-
-
-
-
-
-
-
-27
х
По данным таблицы 11 можно сделать следующие выводы. Фонд заработной платы в целом по … сократился на 257 тыс. или на 10,9%, что связано как со снижением расценок по оплате труда, так и снижением количества работников. Рост фонда оплаты труда наблюдается в животноводстве (операторов машинного доения – на 96,6%, скотников КРС – на 8,9%). Данный рост вызван увеличением норм обслуживания животных. Также на 58,2% возрос фонд оплаты труда специалистов после повышения их тарифных окладов. По прочим категориям работников наблюдается снижение фонда оплаты труда.
4. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии.
4.1. Анализ количественных показателей использования трудовых ресурсов.
Для оценки полноты использования трудовых ресурсов на предприятии применяются следующие показатели: коэффициент использования рабочего времени дня, количество отработанных человеко-дней за год одним работником, коэффициент использования трудовых ресурсов (таблица 12).
Таблица 12. – Использование трудовых ресурсов
Показатели
2004 г.
2005 г.
2006 г.
2007 г.
2008 г.
2008 г.
в % к
2004 г.
Среднегодовая численность работников, занятых в сельском хозяйстве, чел.
78
75
75
62
60
76,9
Отработано в сельском хозяйстве:
тыс. чел.-дн.
24
22
21
17
15
62,5
тыс. чел.-час.
185
170
168
130
118
63,8
Установленная продолжительность рабочего дня, ч.
8,0
8,0
8,0
8,0
8,0
100,0
Фактическая продолжительность рабочего дня, ч.
7,7
7,7
8,0
7,8
7,9
102,6
Коэффициент использования рабочего времени дня
0,96
0,96
1,00
0,97
0,99
103,1
Количество отработанных за год дней одним работником
295
292
280
269
250
84,7
Возможный фонд рабочего времени одного работника, дней
280
280
280
280
280
100,0
Коэффициент использования трудовых ресурсов
1,05
1,04
1,00
0,96
0,89
84,8
На основании данных таблицы 12 можно сделать вывод о том, что за последние 5 лет на фоне снижения численности работников, занятых в сельском хозяйстве (на 23,1%), количество отработанного ими времени также сократилось: чел.-дней – на 37,5%, чел.-ч – на 36,2%. Фактическая продолжительность рабочего дня за исключением 2006 г. была ниже установленной. Также начиная с 2006 г. коэффициент использования трудовых ресурсов в … менее 1,00, следовательно, максимально возможный фонд рабочего времени в хозяйстве используется практически в полной мере, однако следует увеличить интенсивность использования трудовых ресурсов.
4.2. Анализ интенсивных показателей использования трудовых ресурсов.
Под производительностью труда понимают результативность конкретного труда, эффективность целесообразной производствен­ной деятельности человека в течение определенного рабочего времени. О результатах деятельности персонала на предприятии судят также по размеру полученной прибыли на одного работника (рентабельность персонала).
Таблица 13. – Оценка результатов деятельности персонала
Показатель
2004 г.
2005 г.
2006 г.
2007 г.
2008 г.
2008 г.
в % к
2004 г.
Стоимость валовой с.-х. продукции, тыс. руб.
11112
11183
10531
12982
21070
189,6
Среднегодовая численность работников, занятых в с.-х. производстве, чел.
78
75
75
62
60
76,9
Отработано в сельском хозяйстве, всего, тыс. чел.-дн.
24
22
21
17
15
62,5
Отработано в сельском хозяйстве всего, тыс. чел.-час.
185
170
168
130
118
63,8
Годовая производительность труда, тыс.руб.
142,46
149,11
140,41
209,39
351,17
В 2,5 раза
Дневная производительность труда всего, руб.
463,00
508,32
501,48
763,65
1404,67
В 3,0 раза
Часовая производительность труда – всего, руб.
60,06
65,78
62,68
99,86
178,56
В 3,0 раза
Прибыль (убыток) от основной деятельности
-164
-125
+116
+619
+1496
х
Прибыль (убыток) от основной деятельности на 1 работника, тыс. руб.
-2,10
-1,67
+1,55
+9,98
+24,93
х
Анализируя данные таблицы 13 можно сделать следующие выводы. Среднегодовая численность работников в 2008 году по сравнению с 2004 годом сократилась на 23,1% при увеличении стоимости валовой продукции на 89,6%, снижении количества отработанных дней на 37,5% и количества отработанных часов – на 36,2%. Годовая производительность труда при этом в 2008 году увеличилась в 2,5 раза по сравнению с 2004 годом, дневная и часовая – в 3,0 раза соответственно, что объясняется значительным ростом объема производства продукции, при снижении численности работников и отработанного ими времени.
Обратимся к факторному анализу производительности труда работников, непосредственно занятых в сельскохозяйственном производстве (табл. 14).
Таблица 14. - Влияние факторов на выход валовой продукции сельскохозяйственного производства
Показатели
2004 г.
2008 г.
Отклонение (+,-) 2008 г.
от 2004 г.
2008 г. в % к 2046 г.
1. Всего произведено валовой продукции, тыс.руб.
11112
21070
+9958
189,6
2.Среднегодовая численность работников, занятых в с.-х. производстве, чел.
78
60
-18
76,9
3. Произведено валовой продукции на 1 работника, занятого в с.-х. производстве, тыс.руб.
142,46
351,17
+208,71
В 2,5 раза
4. Увеличение (+), уменьшение (-) фактического производства продукции по сравнению с базисным годом:
а) за счет изменения среднегодовой численности работников (гр.2 стр. 3 * гр. 4 стр.2);
б) за счет изменения производительности труда (гр.3 стр. 2 * гр. 4 стр.3)
Х
Х
Х
Х
-2564
+12522
В таблице 14 определен прирост (снижение) валовой продукции за счет факторов в %:
- за счет изменения численности работников:
(-2564 тыс.руб. / 9958 тыс.руб.) х 100 = -25,7%;
- за счет изменения производительности труда:
(12522 тыс.. руб. / 9958 тыс. руб.) х 100 = 125,7%.
Видим, что за счет снижения среднегодовой численности с.-х. работников на 18 чел. валовая продукция в хозяйстве за 2004-2008 гг. сократилась на 2564 тыс.руб. или 25,7%. За счет роста производительности труда на в 2,5 раза стоимость валовой продукции в хозяйстве возросла на 12522 тыс. руб. или 125,7%.
Рассчитаем, сколько дополнительно валовой продукции (в тыс. руб.) даст каждый процент прироста производительности труда по следующей методике:
(+9958 : (208,71 / 142,46) х 100) = 679,7 тыс. руб.
Рассчитаем общую экономию среднегодовой численности работников за счет роста производительности труда:
+679,7 тыс. руб. : 142,46 руб. = 5 чел.
Для более полной оценки уровня производительности труда на предприятии в таблице рассмотрим динамику трудоемкости производства основных видов сельскохозяйственной продукции.
Таблица 15. – Динамика затрат труда на производство 1 ц основных видов сельскохозяйственной продукции, (чел.-час.)
Показатель
2004 г.
2005 г.
2006 г.
2007 г.
2008 г.
2008 г.в % к 2004 г.