Создание сети малых предприятий по оказанию клининговых услуг (на примере ООО "Клин Студия")
степень финансовой прозрачности, соблюдение принципов корпоративного управления или стремление компании к прозрачности - в ООО «Клин-Студия» ведет белую бухгалтерию, не уходит от налогов, как мелкие компании данного сектора бизнеса.
характеристика структуры собственности, обеспечивающей защиту акционерного капитала;
наличие или отсутствие потенциала получения высоких доходов на вложенный капитал – расчеты показывают высокую доходность сети уже к концу текущего года.
И это лишь небольшая часть того, что необходимо выяснить. Чтобы надежно и эффективно оценить инвестиционную привлекательность, перечень факторов придется существенно расширить — он должен охватывать все сферы деятельности предприятия.
Наиболее эффективна в таких случаях экспертная оценка, но сегодня это — явление нечастое. Между тем, именно она должна стать неотъемлемой частью комплексной оценки инвестиционной привлекательности предприятия.
Ответы на два последних вопроса — о текущей рыночной стоимости и будущих денежных потоках — получить достаточно сложно. Но необходимо, поскольку именно текущая рыночная стоимость предприятия позволяет охарактеризовать возможный потенциал его роста, а значит, и возможность получения доходов в будущем.
Инвестиционная привлекательность ООО «Клин-Студия» включает в себя:
Общую характеристику технической базы предприятия - наличие современного оборудования; складского хозяйства; собственного транспорта; выгодного географического положения; приближенность к транспортным коммуникациям.
Характеристику технической базы предприятия – высокая стоимость основных фондов, коэффициент физического и морального износа основных фондов.
Номенклатуру продукции, которая выпускается, максимально расширена для всех сегментов.
Производственную мощность – максимально возможная реализация услуг за единицу времени в натуральном выражении в установленных планом номенклатуре и ассортименте, при полном использовании производственного оборудования и площадей, с учетом применения передовой технологии, улучшения организации производства и труда, обеспечения высокого качества продукции.
Место предприятия в отрасли, на рынке, уровень его монопольности. У ООО «Клин-Студия» 2 конкурента-сетивика. Цель – завладеть долей рынка у оставшихся 11 мелких предприятий-клинеров и разделить весь рынок Петербурга между 3-мя сетевыми игроками.
Характеристику системы управления. Организационная структура управления ООО «Клин-Студия» адекватна структуре самого предприятия.
Организационная структура управления ООО «Клин-Студия» - линeйная. Линeйнaя cтpyктypa oбpaзyeтcя в peзyльтaтe пocтpoeния aппapaтa yпpaвлeния тoлькo из взaимoпoдчинeнныx opгaнoв в видe иepapxичecкoй лecтницы.
Вo глaвe фирмы нaxoдитcя генеральный директор, нaдeлeнный вceми пoлнoмoчиями и ocyщecтвляющий eдинoличнoe pyкoвoдcтвo пoдчинeнными eмy paбoтникaми, cocpeдoтoчивaющий в cвoиx pyкax вce фyнкции yпpaвлeния.
Уставной фонд, собственники предприятия. Уставной фонд ООО «Клин-Студия» - средний, представляет собой суммы вкладов учредителей хозяйствующего субъекта для обеспечения его жизнедеятельности. Величина уставного фонда соответствует сумме, зафиксированной в учредительных документах, и является неизменной. Увеличение или уменьшение уставного фонда может производиться в установленном порядке (например, по решению общего собрания) только после перерегистрации хозяйствующего субъекта22.
Структуру затрат на производство. Затраты производства – это совокупность затрат материальных средств и необходимого труда, которые показывают сколько стоит производство продукции на данном предприятии. Величина этих расходов определяет денежное выражение затрат, связанных с использованием сырья, топлива, энергии и т. д. К затратам на производство относятся:
сырье и основные материалы
вспомогательные материалы
топливо
энергия
зарплата
отчисления на социальное и медицинское страхование
некоторые наличные платежи
некоторые налоговые платежи
амортизация.
От их размера зависит минимальная цена продукции, в то время как максимальная цена определяется спросом. Структура различается по отраслям промышленности и производства.
Объем прибыли и направлений ее использования. Прибыль представляет собой конечный финансовый результат хозяйствования предприятия.
Прибыль (убыток) от реализации продукции (работ, услуг) определяется как разница между выручкой от реализации продукции (работ, услуг) без налога на добавленную стоимость и затратами на производство и реализацию, включаемыми в себестоимость продукции (работ, услуг).
Определение прибыли связано с получением валового дохода предприятия от реализации своей продукции (работ, услуг) по ценам, складывающимся на основе спроса и предложения. В этом случае валовой доход предприятия - выручка от реализации продукции (работ, услуг) за вычетом материальных затрат и представляет собой денежную форму чистой продукции предприятия, включая в себя оплату труда и прибыль.
В условиях рыночных отношений ООО «Клин-Студия» стремиться если не к получению максимальной прибыли, то, по крайней мере, такому объёму прибыли, который бы позволил предприятию не только прочно удерживать свои позиции на рынке сбыта своих услуг, но и обеспечивать динамическое развитие его производства в условиях конкуренции.
Итак, проанализировав инвестиционную привлекательность создания сети предприятий по оказанию клиниговых услуг, можно сделать вывод, что по большинству показателей инвестиционной привлекательности предприятия ООО «Клин-Студия» является в будущем доходным источником для инвесторов.
3 Проектный раздел
3 Бизнес-план по созданию сети малых предприятий по оказанию клининговых услуг ООО «Клин-Студия»
3.1 Общие сведения по проекту
Общество с Ограниченной Ответственностью «Клин-Студия» является сетью малых предприятий по оказанию клининговых услуг.
В составе организации 2 учредителя. В учредительном договоре подробно регулируются взаимоотношения между участниками общества. В учредительных документах должны содержаться сведения о предмете и целях деятельности предприятия, а также о составе участников, наименовании фирмы, месте ее нахождения, размере УК и прочее.
Перед учредителями поставлены цели: 1. сеть будет состоять из 4-х офисов в городе СПб, 2 офиса в центральных частях города, где сегментом будут крупные и средние юридические лица, госзаказ и состоятельные жильцы элитных домов, и 2 офиса в спальных районах города, клиентами которых будут физические лица со средним доходом, и компании малого бизнеса. Спектр услуг также будет отличаться в первую очередь масштабами площадей для уборки.
В каждом офисе будет по 2 бригады клинеров, в бригаде по 2 человека, по 1 менеджеру-куратору за работой клинеров, их обучение и подбор новых претендентов, по 1 менеджеру-продажнику для поиска заказов, 1 водитель, 1 гл. бухгалтер, 1 генеральный директор, которому подчиняются все 4 офиса и сотрудники, 1 юрист и 1 программист внештатный.
На каждую бригаду будет закуплено соответствующее оборудование и инвентарь.
Для начала будет приобретена в кредит грузовая машина «Газель» для транспортировки оборудования на объект заказчика, работающая по графику и доставляющая и забирающая оборудование.
3.2 Анализ ситуации на рынке
Изучая предложения клининговых компаний, обращаешь внимание на то, что все они (речь опять же идёт о ведущих компаниях) предлагают клиентам очень широкий набор услуг, как правило, охватывающий практически все возможные пожелания клиента как в плане повседневной уборки, так и в плане разовых работ. Ежедневная уборка по-прежнему представляет наибольший интерес, поскольку обеспечивает стабильность занятости персонала, но её рентабельность в силу обострения конкуренции несколько снижается и сегодня в столицах колеблется на уровне 8−15%. В регионах эти показатели выше и могут доходить до 25%. Рентабельность разовых работ значительно выше и составляет в столицах 25−30%, а в регионах – до 50%. Однако эти виды работ носят в основном сезонный характер. По этой причине крупные и средние компании вынуждены максимально расширять ассортимент своих услуг, чтобы их работники были задействованы в течение всего года23.
В отличие от общепринятой мировой практики отечественные компании избегают привлечения субподрядчиков и предпочитают расширять компанию за счёт создания новых подразделений. Они объясняют это тем, что в наших условиях это более рентабельно. Таким образом, многие держат свои специализированные группы промышленных альпинистов, ландшафтных дизайнеров, специалистов по ремонту и реставрации каменных покрытий, химической чистке и проч.
Вся российская специализация заключается сегодня в выборе типа убираемых площадей: кто-то ориентируется на торговые центры, кто-то – на офисные и банковские помещения, а кто-то – на складские или промышленные.
По мнению специалистов, с ростом благосостояния населения и увеличением количества производственных и административных помещений растет спрос на различного рода услуги по уборке этих самых помещений. Много средств уходит на их обустройство, но больше денег человек тратит на себя любимого, свой комфорт и уют. Соответственно, по мнению “уборщиков”, дельце это перспективное.
3.3 Описание проекта
ООО «Клин-Студия» будет осуществлять следующий ряд услуг:
ежедневная уборка
генеральная уборка
уборка после ремонтно-строительных работ
химическая чистка ковров, мягкой мебели
мойка окон, фасадов, витрин, вывесок
очистка оконных рам
уход и восстановление твердых поверхностей полов
специализированные услуги
Этого мы достигаем, руководствуясь следующими преимуществами перед конкурентами:
индивидуальному подходу к каждому клиенту;
выполнения работ любой сложности качественно и в срок по обязательствам, предусмотренным по контракту;
применение технологических карт и соблюдение временных показателей для уборки отдельных участков;
высокая квалификация всех специалистов (от операторов клининга до управленческого состава);
применение современных технологий в сфере клининга;
партнерство с лучшими производителями и поставщиками моющего оборудования, химических средств и инвентаря;
обеспечение мер безопасности при организации работ, включая также сознательное отношение к охране окружающей среды;
установление и поддержание прочной текущей двухсторонней связи "Заказчик - Исполнитель", обеспечивающей своевременное оперативное реагирование на пожелания Клиента в процессе выполнения работ;
полная ответственность за имущество Заказчика (документы, оборудование, личные вещи).
Таблица 4 – Цены на услуги ООО «Клин-Студия»
Вид работ
Стоимость, руб./м2 в месяц.
<500м2
500-1000м2
1000-5000м2
>5000м2
Уборка после строительства, ремонта*
от 45
от 45
от 40
от 35
Уборка офисов
от 35
от 30
от 25
от 20
Уборка торговых площадей
от 40
от 35
от 25
от 22
Уборка производственных площадей
от 35
от 32
от 25
от 22
Уборка прилегающей территории
от 32
от 22
от 18
от 12
Уборка подземных гаражей
от 32
от 30
от 25
от 20
Уборка послеаварийная*
от 80
от 75
от 70
от 70
Уборка генеральная *
от 40
от 40
от 35
от 30
Наложение полимерных покрытий пола
от 120
от 110
от 100
от 95
Мойка окон *
от 35
от 30
от 25
Договорная
Мойка фасадов *
от 40
от 35
от 30
Договорная
* — стоимость указана за единоразовую работу.
Услуги сети будут отличаться от конкурентов высоким качеством выполняемых работ, т.к. клинеров будут обучать менеджеры, прошедшие специальное обучение по уборке и подбору химикатов. Купленное оборудование дорогостоящее и соответственно высоко технологично.
3.4 Производственный план
3.4.1 Местонахождение фирмы
ООО «Клин-Студия» имеет 4 офиса в Санкт-Петербурге, 2 офиса в центральных частях города и 2 офиса в спальных районах города.
Юридический и фактический адрес: 191023, г. Санкт-Петебург, м. Гостинный Двор, ул. Садовая, д. 28/30, корпус 1, 3 этаж, офис 313.
Телефон/факс: (812) 570-75-61
E-mail:
[email protected] Адрес: 191023, г. Санкт-Петебург, м. А. Невского - 1, Невский пр, д. 150, 3 этаж, офис 200.
Телефон/факс: (812) 545-75-62
E-mail:
[email protected] Адрес: 191023, г. Санкт-Петебург, м. Пионерская, Коломяжский пр., д. 30, корпус 2, 1 этаж, офис 13.
Телефон/факс: (812) 777-75-61
E-mail:
[email protected] Адрес: 191023, г. Санкт-Петебург, м. Ленинский пр., Ленинский пр, д. 120, офис 28.
Телефон/факс: (812) 376-75-61
E-mail:
[email protected] 3.4.2 Уставной капитал и затраты
Стоимость всех процедур, необходимых для регистрации предприятия, составит стоимость нематериальных активов.
Нематериальные активы:
регистрация ООО через посредническую компанию (разработка учредительных документов, подбор кодов по виду деятельности, формы собственности, юридического адреса) ………..………...…………………………………………. 3500.00
открытие счета в банке с обязательным внесением суммы на счет не менее 5000 + карточка с подписями первых лиц…………………………………………………………………………...7 000.00
подписи у нотариуса ..……………………………..….....…………………. 400.00
госпошлина …………..…………………………………...……………….. 2000.00
заказ печати и штампа (2 шт.) …………… ………..…………………..… 700.00
Итого: ……………………………………………………….……………....13 600
Таким образом, стоимость нематериальных активов составляет 13 600 руб.. Списание этой стоимости, т.е. амортизация нематериальных активов будет составлять 20%, то есть производиться в течение 5 лет:
13 600 : 5 = 2 720 руб. (годовая амортизация);
2 720 : 12 = 266.66 руб. (месячная амортизация).
Уставной капитал - минимальный начальный капитал, необходимый для обеспечения нормального функционирования предприятия.
Уставной капитал имеет постоянную величину, зафиксированную в учредительных документах, а его увеличение или уменьшение может быть произведено лишь путем внесения изменений в устав. Таким образом, уставной капитал – это сумма затрат, которые необходимы для того, чтобы предприятие начало работать (см. таблицу 5).
Таблица 5 - Смета единовременных затрат на открытие
Наименование затрат
Кол-во, шт
Срок
Сумма (руб.)
1. Регистрация предприятия
13 600
2. Балансовая стоимость оборудования:
роторной машины
ковромойки
пылеводососа
3
4
4
550 000
3. Затраты на сервисные работы оборудования
100 000
4. Балансовая стоимость инвентаря:
плоский моп (современный аналог швабры и веника)
тележка с отжимом, оснащенная сеткой для тары с растворами и мешком для сбора мусора
скребок для удаления прилипшей грязи
салфетки для притирания пыли
комплект для мытья окон
6
4
8
20
8
9 000
26 000
3 520
4 000
15 000
57 520
5. Обучающие курсы для менеждеров-кураторов по принципам подбора химии и оборудования, типам загрязнений, технологиям уборки.
1
40 000
6. Оргтехника для офисов:
компьютер
телефон-факс
телефон
многофункциональный комбайн (принтер сканер ксерокс)
единая АТС
11
4
5
4
1
365 000
7. Сейф
4
200 000
8. Мебель:
Стол
Стулья
Тумба
Шкаф
Диван
Столик
13
30
8
10
2
2
300 000
9. Подведение Интернета
4
30 000
10. Форма для персонала с фирменной символикой
12
20 000
11. Маркетинговое исследование рынка сетевых клининговых организаций СПб
200 000
12. Кассовый аппарат, регистрация
4
80 000
13. Газель
1
взнос
50 000
Итого
2 006 120
Таблица 2 - Смета постоянных расходов
Канцлерские товары
К-ты
В месяц
10 000
Балансовая стоимость химии:
Для ковров
Для полов
Для окон
Для мебели
10
10
10
10
30 000
Оплата Интернета
4
30 000
Аренда офиса и подсобного помещения под хранение инвентаря (+ коммунальные платежи)
4
Предоплата за 2 месяца вноситься
210 000
Рекламные печатные материалы, реклама в Интернете, выставка
К-т
В месяц
150 000
Обслуживание кассового аппарата
4
1 раз в 3 месяца
10 000
Кредит по Газели
1
В месяц (х 24 месяца взята)
13 542
Зарплата и налог на фонд труда
В месяц
753 000
Итого
1 206 542
Таким образом, сумма затрат, необходимых для работы предприятия, равна 3 212 662 рублей.
Деньги вкладывают 2 инвестора – физические лица в равных долях (50% х 50%) по 1 606 331 рублей.
Уставный капитал ООО составит 2 006 120 рублей.
Число учредителей ООО равно двум. Согласно уставу ООО, прибыль должна будет распределяться пропорционально вкладу в уставной капитал, при этом учредители несут ответственность по обязательствам ООО только в сумме, внесенной в уставной капитал.
3.4.3 Основные фонды и оборотные средства
Хозяйственная деятельность предприятия осуществляется в первую очередь за счет основных фондов.
Основными фондами называются средства производства, вовлеченные в производственный цикл и сохраняющие при этом свою натурально-вещественную форму, и перенося свою стоимость на готовую продукцию частями, по мере изнашивания.
Для предприятия необходимо оборудование для уборки.
Оборудование для уборки.
Покупная цена равна 550 000 рублей.
Затраты на перевозку оборудования (стоимость Газели + кредит по ней на 2 года) равны 375 008 рублей.
Затраты на сервисные работы равны 100 000 рублей.
Первоначальную (балансовую) стоимость оборудования можно рассчитать по формуле (3.1.):
Цп = Ц пр + Ц тр + Ц стр, где (3.1.)
Цпр. – цена приобретения;
Цтр – транспортные затраты,
Цстр – затраты на сервисные работы для оборудования.
Таким образом, балансовая стоимость оборудования равна:
Ц п = 550 000 + 375 008 + 100 000 = 1 025 008 рублей
Первоначальная стоимость основных фондов определяет сумму затрат на создание этих основных фондов, кроме управленческих расходов. Она необходима для расчета амортизационных отчислений, налогов в бюджет, определения рентабельности использования основных фондов и прочее.
Для расчета амортизационных отчислений в РФ используется равномерный метод, при котором стоимость основных фондов переносится на конечный продукт равными частями в течение амортизационного периода, при этом используется формула (3.2.):
Цп х На (3.2.)
Зф = 100 , где
Цп - балансовая стоимость основных фондов;
На - норма амортизации.
Амортизация для оборудования по установленным единым нормам амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов равна 12%.
Таким образом, по формуле (3.3.) высчитываем месячную амортизацию:
За = Цп х На : 100% (3.3.)
(1 025 008 х 12% : 100%) : 12 = 102 500,8 руб. (месячная амортизация)
В состав оборудования, необходимого для клининговых услуг входит ряд необходимых средств – инвентарь согласно единовременным затратам.
Норма амортизации (12%) распространяется на весь комплект оборудования.
За = (1 025 008 + 52 570 х 12% : 100%) : 12 = 107 757,8 руб. (месячная амортизация).
Оборудование для клининга:
Ц пок - Покупная цена оборудования равна 550 000 руб.
Цтр = 375 008 руб.
Цстр = 100 000 руб.
Балансовая стоимость по формуле (3.4.) равна:
Ц п = Ц пок + Цтр + Цстр (3.4.)
550 000 + 375 008 + 100 000 = 1 025 008 рублей
Характеристику основных фондов предприятия занесем в таблицу 6.
Таблица 6 - Характеристика основных фондов
Оборудование
для клининга
Весь комплект оборудование
для клининга
1. Покупная цена
550 000 (руб)
602 570 (руб)
2.Балансовая стоимость
1 025 008 (руб)
1 077 578 (руб)
3.Норма амортизации
12 %
12 %
4.Месячная амортизация
102 500,8 (руб)
107 757,8 (руб)
Оборотные фонды - это предметы труда, которые целиком потребляются в однократном процессе производства, полностью изменяя при этом свою натуральную форму и перенося всю свою стоимость на готовый продукт. Стоимость оборотных фондов возмещается после каждого цикла производства. Оборотными фондами предприятия ООО «Клин-Студия» являются:
Клининговое оборудование,
инвентарь (малоценные и быстроизнашивающиеся предметы).
3.4.4 Сырье
Для уборки необходимы химикаты и чистящие средства.
На 1 кв.м. убираемого помещения требуется в среднем 10 г. химикатов для ковров / полов, 20 г. химикатов для окон и 10 химикатов для мебели. Итого 40 г. химии на 1 кв.м.
Площадь клининговых работ в месяц должна составлять 30 000 кв.м. (где 20 000 кв.м. – площади крупных и средних юридических лиц и 10 кв.м. – площади физических лиц и мелких фирм)
В день на уборку 1 000 кв.м. требуется
1 т 200 кг/мес. = 40 кг х 30, где (3.5.)
40 кг – производственная мощность оборудования в день,
30 – количество рабочих дней в месяц.
40 кг/день получаем = 30 000 кв.м.: 30 х 40 г.
Затраты на сырье в месяц, необходимое для клининга, составляют: