Управление денежными потоками

Введение …………………………………………………………….
ГЛАВА I. Теоретические основы управления денежными пото-ками……………………………………………………………… 1.1. Понятие денежные потоки и его виды………………………….
1.2. Принципы и задачи управления денежными потоками…….....



ГЛАВА II. Методические основы управления денежными пото-ками ………………….………………………………………….
2.1. Методы оптимизации денежных потоков …….……………….
2.2. Система методов анализа денежных потоков .....………………

ГЛАВА III. Разработка мероприятий для повышения эффек-тивности управления денежными потоками…………….
3.1. Характеристика деятельности предприятия ООО «Элан-Моторс СПб»…………………………………………………………………….
3.2. Оценка финансового состояния компании………………………
3.3. Динамика денежных потоков ООО «Элан-Моторс СПб» за 2004-2005 год………………………………………………………….
3.4. Планирование денежных потоков на 2007 год………………….

Заключение…………………………………………………………..
Приложение ……………………………………………………........

Управление денежными потоками

Исходя из цели в данной работы я провожу анализ финансового состояния компании ООО «Элан-Моторс СПб». Анализирую динамику денежных потоков предприятия за 2004-2005 г.
Источником для анализа финансовых результатов, является отчетные данные бухгалтер­ской отчетности за 2004, 2005 г. г.
Источниками для расчета движения денежных средств и составления прогноза на будущий период, служат Ф№2 и Ф№4, бухгалтерской отчетности.
Заключение
На современном этапе все большее число предприятий осознают необходимость сознательного перспективного управления формированием денежных потоков на основе научной методологии предвидения их направлений и видов, адаптации к общим целям экономического развития предприятия и изменяющимся условиям внешней среды.
Эффективным инструментом долгосрочного управления денежными потоками предприятия, подчиненного реализации целей общего его развития в условиях происходящих существенных изменений макроэкономических показателей.
Политика управления денежными потоками представляет собой часть общей экономической стратегии предприятия, обеспечивающая формирование приоритетных целей организации его денежного оборота и выбор наиболее эффективных путей их достижения.
Управление денежными потоками представляется одним из наиболее значимых функциональных направлений системы финансового менеджмента, тесно связанное с другими системами управления предприятия. Управление денежными потоками органически входит в систему управления доходами и затратами, управления движением активов и капитала, управления всеми аспектами операционной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия.
Управление денежными потоками представляет собой систему принципов и методов разработки и реализации управленческих решений, связанных с формированием, распределением и использованием денежных средств предприятия и организацией их оборота.
В данной работе были исследованы теоретические основы управления денежными потоками, был проведен достаточно подробный анализ финансового состояния и сделаны вывод по каждому этапу анализа.
В основе анализа лежала компания ООО «Элан-Моторс СПб», которая является официальным дилером UZ-Daewoo, Hyundai («ТагАЗ»), Iran Khodro («Автодруг»).
Компания «Элан-Моторс СПб» за 2005 год увеличила сумму средств, находящихся на балансе, что говорит о наращивании ее экономической мощи. Также компания имеет достаточный объем гарантий для своих контрагентов, о чем говорит показатель чистых активов. Доля основных средств в валюте баланса компании невелика, но это объясняется спецификой бизнеса автоцентра, т.к. вид его деятельности – это розничная торговля.
По показателям ликвидности и платежеспособности можно сделать вывод о том, что компания способна отвечать по своим краткосрочным обязательствам в краткосрочной перспективе, т.е. компания «Элан-Моторс СПб» является вполне платежеспособной.
Компания «Элан-Моторс СПб» не имеет долгосрочных кредитов и соответственно у нее отсутствует высокий финансовый риск. Но она зависима от краткосрочных обязательств, которые составляют долю равную более 50% в финансировании предприятия. Несмотря на это, компания является финансово устойчивой, так как она имеет хорошие показатели ликвидности и платежеспособности.