Кредитование юридических лиц

Введение
Глава 1 Теоретические основы организации кредитования юридических лиц в коммерческом банке
1.1.Сущность кредита и общие принципы системы кредитования
1.2.Организация кредитования в коммерческом банке: нормативно-законодательное регулирование
1.3. Формы и виды кредитов, используемые коммерческими банками в России
Глава 2 Методологическая база организации кредитования юридических лиц в коммерческих банках
2.1 Методика кредитования хозяйствующих субъектов и оценка их кредитоспособности
2.2 Основные методологические подходы к обеспечению возвратности выданных ссуд
2.3 Методы управления кредитными рисками в коммерческом банке
Глава 3 Оценка основных направлений деятельности ОАО «Банк Санкт - Петербург» в области кредитования юридических лиц
3.1 Характеристика ОАО «Банк Санкт-Петербург»
3.2 Организационная структура банка и финансовая деятельность
3.3 Методика и организация кредитования юридических лиц в ОАО «Банк Санкт-Петербург»
Заключение
Список использованной литературы

Кредитование юридических лиц

2006 / 2005
2007 / 2006
2007 / 2005
1
2
3
4
5
6
7
РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ, %
Анализ процентной маржи
 
 
 
 
 
 
Чистый процентный доход (налогооблагаемый эквивалент)/средняя величина доходных активов
8,84
6,67
5,83
-24,55%
-12,59%
-34,05%
Чистый процентный спред
8,54
6,34
6,29
-25,76%
-0,79%
-26,35%
Процентный доход (налогооблагаемый эквивалент)/средняя величина доходных активов
12,31
10,09
9,21
-18,03%
-8,72%
-25,18%
Процентный доход по ссудам/средний остаток ссудной задолженности
14,58
11,59
10,94
-20,51%
-5,61%
-24,97%
Процентные расходы/средняя величина процентных обязательств
3,76
3,74
2,92
-0,53%
-21,93%
-22,34%
Процентные расходы по депозитам /сред. остаток депозитов
Анализ доходов
Чистый процентный доход/сумма доходов
62,62
54,40
72,25
-13,13%
32,81%
15,38%
Комиссионный доход/сумма доходов
17,12
9,07
15,95
-47,02%
75,85%
-6,83%
Доход от спекулятивных операций /сумма доходов
34,21
33,81
7,25
-1,17%
-78,56%
-78,81%
Непроцентный доход/сумма доходов
37,38
45,60
27,75
21,99%
-39,14%
-25,76%
Расходы на содержание персонала/сумма доходов
17,25
19,36
33,23
12,23%
71,64%
92,64%
Непроцентные расходы/сумма доходов
39,92
37,79
59,19
-5,34%
56,63%
48,27%
Непроцентные расходы/сумма доходов минус доход от роста стоимости вложений
39,92
37,79
59,19
-5,34%
56,63%
48,27%
Расходы за вычетом амортизации нематериальных активов /сумма доходов
38,33
36,71
58,98
-4,23%
60,66%
53,87%
Расходы за вычетом всех амортизационных отчислений /сумма доходов
32,13
31,74
50,72
-1,21%
59,80%
57,86%
Чистый операционный доход до формирования резервов/ сумма доходов
60,08
62,21
40,81
3,55%
-34,40%
-32,07%
Чистый операционный доход после формирования резервов/ сумма доходов
43,09
49,85
67,66
15,69%
35,73%
57,02%
Вновь сформированные резервы под возможные потери по ссудам/ сумма доходов
16,98
12,36
(26,85)
-27,21%
-317,23%
-258,13%
Чистая прибыль разового и нерегулярного характера/сумма доходов
0,77
12,49
0,36
1522,08%
-97,12%
-53,25%
Прибыль до налогообложения/сумма доходов
43,87
62,34
68,02
42,10%
9,11%
55,05%
Чистая прибыль/сумма доходов
33,01
51,12
51,25
54,86%
0,25%
55,26%
Налоги/прибыль до налогообложения
24,74
18,00
24,66
-27,24%
37,00%
-0,32%
Прочие доходы
Чистая прибыль до выплат миноритарным акционерам/сред. скорректированные активы
4,13
5,56
2,96
34,62%
-46,76%
-28,33%
Чистая прибыль/средние активы + секьюритизированные активы
4,13
5,56
2,96
34,62%
-46,76%
-28,33%
Чистая прибыль на 1 сотрудника, долл.
23137
40905
31703
76,79%
-22,50%
37,02%
Расходы на содержание персонала в расчете на 1 сотрудника, долл.
12089
15489
20555
28,12%
32,71%
70,03%
Расходы на содержание персонала в расчете на 1 филиал, млн. долл.
1,30
1,62
2,43
24,62%
50,00%
86,92%
Непроцентные расходы в расчете на 1 филиал, млн. долл.
3,01
3,17
4,33
5,32%
36,59%
43,85%
Денежная прибыль/средний реальный собственный капитал (ROE), %
34,94
41,57
25,99
18,98%
-37,48%
-25,62%
Операционная прибыль/средний реальный собственный капитал (ROE), %
29,33
28,14
21,38
-4,06%
-24,02%
-27,11%
 
2002
2003
2004
ФИНАНСИРОВАНИЕ И ЛИКВИДНОСТЬ, %
Вклады клиентов/ресурсная база
59,34
53,14
37,52
-10,45%
-29,39%
-36,77%
Общая ссудная задолженность/ вклады клиентов
121,32
155,79
139,44
28,41%
-10,49%
14,94%
Общая ссудная задолженность/ вклады клиентов + долгосрочные заимствования
91,13
99,05
89,21
8,69%
-9,93%
-2,11%
Ссуды клиентам (нетто)/ активы (скорректированные)
48,03
52,77
38,34
9,87%
-27,35%
-20,17%
КАПИТАЛИЗАЦИЯ, %
Скорректированный основной капитал/ скорректированные активы
12,34
16,83
10,67
36,39%
-36,60%
-13,53%
Скорректированный основной капитал/ скорректированные активы + секьюритизированные активы
12,34
16,83
10,67
36,39%
-36,60%
-13,53%
Скорректированный основной капитал /Ссуды клиентам (нетто)
25,68
31,89
27,83
24,18%
-12,73%
8,37%
Внутреннее создание капитала/собственный капитал за прошлый год
34,81
45,02
(3,20)
29,33%
-107,11%
-109,19%
Скорректированный собственный капитал/ скорректированные активы
12,34
16,83
10,67
36,39%
-36,60%
-13,53%
Скорректированный собственный капитал/ скорректированные активы + секьюритизированные активы
12,34
16,83
10,67
36,39%
-36,60%
-13,53%
Скорректированный собственный капитал + резервы под потери по ссудам (специальные)/ссуды клиентам (брутто)
31,15
37,10
30,65
19,10%
-17,39%
-1,61%
Коэффициент выплаты дивидендов по обыкновенным акциям
0,00
0,00
114,70
-
-
-
КАЧЕСТВО АКТИВОВ, %
Вновь созданные резервы под потери по ссудам/ средний остаток ссуд клиентам (нетто)
4,34
2,66
(3,54)
-38,71%
-233,08%
-181,57%
Чистые списания/ сред. ссуды клиентам (нетто)
1,09
0,39
0,27
-64,22%
-30,77%
-75,23%
Резервы под потери по ссудам/ остаток ссуд клиентам (брутто)
7,36
7,64
3,91
3,80%
-48,82%
-46,88%
Нефункционирующие активы (НФА)/ ссуды клиентам + прочая недвижимость
2,46
0,97
2,17
-60,57%
123,71%
-11,79%
Чистые НФА / ссуды клиентам (нетто) + прочая недвижимость
(5,28)
(7,22)
(1,82)
36,74%
-74,79%
-65,53%
Резервы под потери по ссудам/ НФА (брутто)
298,92
790,44
180,39
164,43%
-77,18%
-39,65%
Данные на 30 июня 2008 г. Годовая и полугодовая финансовая отчетность консолидирована и составлена в соответствии с МСФО. Годовая отчетность аудирована. Полугодовая отчетность не аудирована, но проверена иностранными аудиторами. Некоторые коэффициенты приведены к расчетному годовому показателю. Н/Д-- нет данных. Н/C—несущественный показатель.
Как видно из таблицы 3.2, значения основных показателей финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Банк Санкт-Петербург» ухудшаются. По банку заметен рост расходов при одновременном снижении доходов. Тем не менее, наилучшие показатели у банка – по кредитным операциям. Снижение доходов от кредитных операций не столь значительное, как по другим видам операций. Из этого следует, что кредитные операции для банка являются наиболее успешными, имеются постоянные клиенты. В связи с этим представляется, что расширение ассортимента предоставляемых услуг банка должно быть именно в сфере кредитования, где опыт банка является наиболее успешным.
По всем показателям, – характеризующим рентабельность банка в течение анализируемого периода наблюдается снижение. За два года снижение значений всех показателей превысило 20%, а снижение значения чистого процентного дохода равняется 34,05% за два года. Все это говорит о том, что необходимо срочно принять меры к стабилизации положения банка и повышению эффективности его деятельности.
Финансовое положение банка характеризуется размещением и использованием средств (активов) и источниками их формирования – собственного капитала и обязательств, т.е. пассивов. Эти сведения предоставлены в бухгалтерском балансе. Анализ балансовых показателей проведем в таблицах 3.3 (активы банка) и 3.4 (пассивы банка).
Таблица 3.3
Состав и структура активов банка в динамике
№
Показатели
Данные на
Темпы роста
01.01.2006
01.01.2007
01.01.2008
2007/2006
2008/2007
2008/2006
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Денежные средства
1900245
1876040
3904708
-1,27%
108,14%
105,48%
2
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
10256254
7802611
12869065
-23,92%
64,93%
25,48%
3
Обязательные резервы
1800065
1807360
2354204
0,41%
30,26%
30,78%
4
Средства в кредитных организациях
3254025
2521637
4806898
-22,51%
90,63%
47,72%
5
Чистые вложения в торговые ценные бумаги
4000087
8185874
10910819
104,64%
33,29%
172,76%
6
Чистая ссудная задолженность
80352587
84822129
85239247
5,56%
0,49%
6,08%
7
Вложения в инвестиционные ценные бумаги
-
-
-
8
Вложения в ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи
8365054
7342236
8581339
-12,23%
16,88%
2,59%
9
Основные средства и материальные запасы
3856024
5817521
7023130
50,87%
20,72%
82,13%
10
Требования по получению процентов
2354254
4237525
6524214
79,99%
53,96%
177,12%
11
Прочие активы
2952254
3496069
8007020
18,42%
129,03%
171,22%
Всего активов
119090849
127909002
150220644
7,40%
17,44%
26,14%
Данные таблицы показывают рост в отчетном периоде по большинству статей доходоприносящих активов кредитной организации. Банк занимается главным образом «традиционным банковским бизнесом» - наибольший удельный вес суммарных активов занимают кредитные вложения.
Полученные данные позволяют рассчитать коэффициент доходных активов (Кда), необходимых для оценки характера политики банка в части извлечения доходов:
Кда=работающие активы/суммарные активы
Работающие активы=10 910 819 (Чистые вложения в торговые ценные бумаги) + 85 239 247 (Чистая ссудная задолженность)=96150066 млн. руб.
Кда = 96150066/150220644=0,640 или 64%
Полученное значение показателя Кда попадает в диапазон оптимальных значений (50-65%), что говорит о том, что банк проводит взвешенную политику по использованию аккумулированных финансовых ресурсов для проведения доходных операций
Результаты анализа основных направлений размещения финансовых ресурсов банка в динамике позволяют сделать вывод о высоком качестве активов, о значительном сокращении за отчетный период сферы высокорискованных финансовых вложений банка.
Таблица 3.4
Состав и структура пассивов банка в динамике
№
Показатели
Данные на
Темпы роста
01.01.2006
01.01.2007
01.01.2008
2007/2006
2008/2007
2008/2006
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Кредиты ЦБ РФ
-
-
-
2
Средства кредитных организаций
26 042 452
19 621 335
39 522 085
-24,66%
101,42%
51,76%
3
Средства клиентов (некредитных организаций)
66 168 946
77 199 042
59 002 947
16,67%
-23,57%
-10,83%
4
Вклады физических лиц
7 124 456
8 316 182
11 686 092
16,73%
40,52%
64,03%
5
Выпущенные долговые обязательства
5 265 562
7 023 385
9 802 247
33,38%
39,57%
86,16%
6
Обязательства по уплате процентов
452 021
545 797
525 033
20,75%
-3,80%
16,15%
7
Прочие обязательства
2 586 596
3 552 695
2 627 099
37,35%
-26,05%
1,57%
8
Резервы на возможные потери по условным обязательствам
945 475
442 712
1 712 796
-53,18%
286,89%
81,16%
Всего обязательств
108 585 508
116 701 148
124 878 299
7,47%
7,01%
15,00%
Источники собственных средств
9
Средства акционеров (участников)
1 100 000
1 100 000
1 100 000
0,00%
0,00%
0,00%
10
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
1 074 975
1 074 975
1 074 975
-24,66%
101,42%
51,76%
11
Зарегистрированные привилегированные акции
25025
25025
25025
16,67%
-23,57%
-10,83%
12
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
-
-
-
13
Собственные акции акционеров
-
-
-
14
Эмиссионный доход
4 713 150
4 713 150
4 713 150
0,00%
0,00%
0,00%
15
Переоценка основных средств
470
470
470
0,00%
0,00%
0,00%
16
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты (капитал)
540 452
702 090
3 013 407
29,91%