Международня деятельность российских коммерческих банков

Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические аспекты: деятельность коммерческих банков
1.1.Назначение, структура, функции и назначение деятельности коммерческих банков
1.2. Коммерческий банк и система денежных расчетов: особенности осуществления инкассовых операций
1.3. Кредитные операции коммерческих банков
1.4. Операции с ценными бумагами коммерческих банков
1.5. Валютные операции коммерческих банков
Глава 2. Исследование международной деятельности коммерческих банков
2.1. Общая характеристика АРКБ «Росбизнесбанк».
2.2.Иследование международной деятельности АРКБ «Росбизнесбанк»
2.3.Проблемы и перспективы международной деятельности АРКБ «Росбизнесбанк»
Глава 3. Перспективы и тенденции развития международной деятельности российских коммерческих банков
Заключение
Список литературы
Приложения

Международня деятельность российских коммерческих банков

• проверку выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;
• анализ обоснованности платежей в иностранной валюте;
• проверку полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.
Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами валютного контроля и агентами валютного контроля в соответствии с законодательством России.
Орган валютного контроля - Центральный банк РФ и федеральные органы исполнительной власти.
Аналитический учет операций в иностранной валюте в коммерчес­ких банках ведется с помощью двойной оценки: в разрезе валют других государств по номиналу и врублевом эквиваленте по текущему курсу ЦБР, при изменении которого валютные статьи подлежат переоценке.
Многие банковские операции в иностранной валюте, такие как привлечение вкладов, выдача кредитов и т.п., производятся аналогично рублевым операциям. Однако и здесь присутствует некоторая специфика. Так, например, ориентировочной ставкой по валютным кредитам является не ставка рефинансирования ЦБ РФ, а ставка ЛИБОР. Ставка ЛИБОР (LIBOR - London Interbank Offered Rates) - это ставка размещения валютных средств на стандартные сроки на лондонском межбанковском рынке, признаваемая всеми участниками денежного рынка. Ставки LIBOR ежедневно фиксируются на основе опроса 16 банков, выбранных в качестве основных маркетмейкеров денежного рынка Лон дона, в 11:00 по лондонскому времени Британской банкирской ассоциацией (British Bankers Association - ВВА) и через некоторое время появляются на экранах основных информационных агентств. LIBOR ежедневно публикуется для 13 валют (в том числе, начиная с 01.01.1999 г., для ЕВРО).13
При проведении экспортно-импортных операций каждому клиенту в уполномоченном банке открываются два параллельно функционирующих счета: транзитный и текущий. При экспортной операции на транзитный счет зачисляются в полном объеме поступления в иностранной валюте. На текущем счету учитываются средства, оставшиеся в распоряжении клиента после обязательной продажи валютной выручки. Сегодня норма обязательной продажи составляет 50%. Обязательная продажа части валютной выручки должна быть осуществлена не позднее чем через 7 календарных дней со дня ее поступления. Эта валюта может быть продана по распоряжению владельца счета уполномоченным банком только на межбанковских валютных биржах или в валютный резерв ЦБ РФ. Уполномоченный банк вправе купить валюту, подлежащую обязательной продаже, если ее сумма меньше минимальной суммы сделки на валютной бирже.
Основная задача управления валютными операциями банка заключается в предоставлении клиентам возможности конвертировать их активы из одной валюты в другую. Поэтому следует отдельно рассмотреть операции, связанные с конверсией, т.е. с обменом одной валюты на другую.
Эти операции называются конверсионными. Они проводятся как в наличной, так и в безналичной формах. Поставка средств по этим сделкам может осуществляться немедленно в течение двух рабочих банковских дней от даты заключения сделки - так называемые спотовые операции или через определенный срок, свыше двух рабочих банковских дней от даты заключения сделки - срочные валютные операции.
Купля-продажа наличной иностранной валюты происходит в процессе валютно-обменных операций, которые осуществляются через обменные пункты банков.
Операция «спот» - это покупка одной валюты на другую на текущих рыночных условиях. Расчеты по этим операциям проводятся на «кассовой» основе в течение двух рабочих дней после заключения сделок, причем оба платежа должны быть произведены одновременно. Понятие «спотовые валютные сделки» совмещает в себе три вида сделок, которые отличаются по времени поставки средств по ним. Эти операции представлены в табл. 1.
Таблица 2 14Виды валютных сделок, осуществляемых на кассовой основе
Виды слоговых валютных сделок, осуществляемых на кассовой основе
Сроки поставки средств по операции
Названия сделок
Фиксируемый в них курс
В день заключения сделки
Сделки ТОД (TOD)
Курс ТОД (от англ. today - сегодня)
На следующий рабочий день после заключения сделки
Сделки ТОМ (ТОМ)
Курс ТОМ (от англ. tomorrow - завтра)
Через один (т.е. на второй) рабочий день после заключения сделки
Сделки СПОТ
СПОТ-курс (от англ, spot - наличный)
Курс, на основании которого происходит покупка (продажа) одной иностранной валюты за другую, называется кросс-курсом.
Сделки купли-продажи иностранной валюты могут осуществляться непосредственно между уполномоченными банками на внебиржевом рынке или через валютные биржи.
Если коммерческий банк ищет потенциальных контрагентов на внебиржевом рынке через специализированных посредников или через организованные системы торговли иностранной валютой, то он подает заявку, в которой указываются условия сделки (ТОД, ТОМ, СПОТ), курс покупки или продажи валюты и количество приобретаемой или продаваемой валюты. В этих операциях весьма высок риск неисполнения контрагентом обязательств по сделке, поэтому банки вводят лимиты на проведение подобных операций с различными кредитными организациями.
Если коммерческий банк осуществляет торговлю иностранной валютой на межбанковской валютной бирже, то он должен быть членом данной биржи. До августовского кризиса 1998 г. торги на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ) проводились один раз в день с 11:00 до 11:30 по московскому времени. С октября 1998 г. в рамках системы электронных лотовых торгов (СЭЛТ) ММВБ начала проводить специальную торговую сессию для обязательной продажи части валютной выручки экспортеров. Специальная торговая сессия проводится для долларов США с 10:30 до 11:30 и для евро с 11:35 до 11:55. Во время торговой сессии с 12:00 до 16:30 осуществляется свободная купля-продажа иностранной валюты всеми желающими.
Торги в системе СЭЛТ позволяют банкам проводить валютные операции в непрерывном режиме с гарантированным исполнением сделок.
Уполномоченные банки могут покупать и продавать иностранную валюту от своего имени и за свой счет, а могут и от своего имени, но за счет и по поручению клиентов.
Если банки покупают и продают валюту за свой счет, то они это делают либо в целях получения прибыли, либо ради поддержания своей ликвид­ности, либо для приобретения оборудования для банка за рубежом и т.п.
В целях получения прибыли банки вправе совершать арбитражные и спекулятивные сделки.
Арбитражные сделки сочетают в себе сделку по покупке (продаже) иностранной валюты с контрсделкой по ее продаже (покупке) с целью получения прибыли за счет разницы в курсах валют на различных валютных рынках. Если покупка иностранной валюты осуществляется на одном валютном рынке, а продажа ее - на другом, то это пространственный арбитраж. Если прибыль извлекается за счет разницы валютных курсов во времени - то это временной арбитраж.
Рассмотрим пример валютно-обменных операций на основе различных котировок валютного курса.
Валютный курс - это цена одной валюты, выраженная в валюте другой страны.
Существует прямой курс обмена, дай американский. Он показывает за сколько долларов можно купить денежную единицу другой страны (т.е. курс доллара по отношению к валюте данного государства). Например, австралийский доллар стоит 0,7245 доллара США. Это значит, что 1 австралийский доллар можно купить за 0,7245 доллара США. Обратный, или европейский, курс обмена показывает количество иностранной валюты за 1 доллар США. Эта котировка является обратной по отношению к американской котировке (курс валюты страны к доллару).
В настоящее время большое развитие на международном рынке получил процентный арбитраж. Этот вид сделок объединяет в себе международные кредитные операции и операции по покупке или продаже валюты. Суть этих операций можно выразить следующим образом.
Банк получает кредит в той стране, где процентные ставки по кредитам ниже, и продает валюту, в которой получен кредит. Банк покупает валюту государства, где процентные ставки размещения выше, и помещает ее в депозит. Далее, после получения депозита и процентов по нему происходит обратная конверсия валют и возврат кредита и процентов по нему. Прибыль от этой операции возникает как разница процентов, которую получает арбитражер в необходимой ему валюте.
Покупка-продажа иностранной валюты через уполномоченные банки может осуществляться следующими способами:15
- путем заключения договора купли-продажи валюты непосредственно с самим уполномоченным банком;
- посредством заключения договора комиссии или поручения на покупку или продажу валюты через уполномоченные банки другим предприятиям или банкам, в том числе ЦБ РФ, на биржевом и внебиржевом валютном рынке.
Другой вид валютных операций - операции по купле-продаже иностранной валюты на основе срочных сделок, т.е. с поставкой средств по ним через определенный период времени, превышающий два рабочих банковских дня от даты заключения сделки. К этим операциям относятся форварды, фьючерсы, опционы и сделки «своп».
При операциях на «форвардной» основе продавец валюты обязуется продать покупателю конкретное ее количество в определенный момент в будущем по цене, зафиксированной при заключении сделки, как цена поставки. Эти сделки совершаются, как правило, на внебиржевом рынке, поэтому условия каждой из них уникальны и согласовываются при ее заключении между сторонами-участниками. При совершении сделки с участием посредников возникают финансовые затраты на оплату их услуг, в ином случае первоначальные финансовые затраты не требуются. 16
При проведении этой сделки в балансах участников открываются валютные позиции: в балансе продавца - короткая, в балансе покупателя -длинная. Валютные форварды заключаются для хеджирования валютных рисков по коммерческим и финансовым операциям. Продавец контракта, он же владелец базисной валюты, страхуется от падения ее курса, а покупатель - от роста курса. При использовании форвардного контракта в спекулятивных целях для получения прибыли в результате изменения курса валюты во времени заключаются расчетные форварды. В рамках подобного контракта происходит условная продажа и покупка валюты, в результате чего выигравшая и проигравшая стороны определяются следующим образом. Если текущий курс базисной валюты в день исполнения расчетного форварда выше цены поставки, то разницу между этими курсами по всему объему поставки оплачивает продавец, а если курс ниже, то -покупатель. Данный расчет основывается на следующей ситуации: если бы форвардный контракт требовал поставки валюты, то продавец понес бы убытки, приобретая ее по текущему курсу, который на момент исполнения сделки выше цены поставки. Покупатель, приобретший валюту, в свою очередь, смог бы продать ее по текущему курсу и получить прибыль.
Поэтому при заключении такого рода контракта покупатель рассчитывает на рост курса базисной валюты, а продавец — на его снижение.
Рассмотрим пример форвардного контракта:17
15 ноября 2001 г. банк «X» и банк «У» заключили расчетный форвардный контракт, согласно которому банк «X» обязуется 15 апреля 2002 г. условно продать банку «У» 1000 долл. США по курсу 31,20 руб./долл. 15 апреля 2002 г. ЦБ РФ устанавливает официальный курс доллара США на уровне 31,15 руб./долл. Таким образом, текущий валютный курс оказался ниже курса поставки и проигравшей стороной в этом случае стал банк «У». Он перечисляет банку «X» денежные средства в размере:
(31,20 -31,15) х 1000 = 500 руб., которые и являются прибылью продавца.
Валютный фьючерсный контракт, по сути, схож с форвардным, но это биржевой контракт, что и предопределяет их различия. Условия фьючерсного контракта стандартны и определяются биржей. Поэтому эти контракты более ликвидны. По данному контракту фактически отсутствует риск неисполнения, так как сама биржа чаще всего становится противоположной стороной в контракте. При заключении фьючерсного контракта его участники уплачивают комиссию членам биржи, если сами ими не являются.
Помимо рассмотренных, существуют еще срочные контракты на ус­ловиях опциона, по которому стороны приобретают право купить или продать базисную валюту на условиях контракта. Это также условная срочная сделка, которая различается по правам исполнения контракта на:18
опцион колл (call) - дает покупателю опциона право купить базисную валюту, при этом продавец обязан ее продать (используется при игре на повышение);
опцион пут (put) - дает продавцу опциона право продать базисную валюту, при этом покупатель обязан ее купить (используется при игре на понижение).
При этом за получение соответствующего права уплачивается определенная сумма денежных средств, которая называется ценой опциона или премией. Опционы обращаются как на биржевом, так и на внебиржевом рынках. По срокам они делятся на:
американский - может быть исполнен в любой момент до окончания его действия;
европейский - может быть исполнен только в день истечения срока его действия.
В отношении депозитных операций на денежных рынках нередко совершаются сделки «своп», представляющие собой их покупку на условиях «своп» с одновременной реализацией на условиях «форвард», и наоборот.
Размещение средств в инвалютные активы хеджируется путем продажи соответствующей валюты на срок; риски привлечения инвалютных пассивов хеджируются форвардной покупкой соответствующей валюты.
Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для осуществления валютных (неторговых) операций с физическими лицами. Эти операции производятся через обменные пункты уполномоченных банков.
Глава 2. Исследование международной деятельности коммерческих банков
2.1. Общая характеристика АРКБ «Росбизнесбанк»
АРКБ «Росбизнесбанк» - Акционерный коммерческий банк лиги кооператоров и предпринимателей России, Акционерное общество открытого типа.
Ранее: РОССИЙСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ БАНК СОЮЗА КООПЕРАТИВНЫХ И ДРУГИХ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
ОАО «Росбизнесбанк» Генеральная лицензия ЦБ РФ: № 1405 от 31.03.1994
Акционерный Российский Коммерческий Банк Росбизнесбанк был создан в 1991 году для обслуживания малого и среднего бизнеса. Первоначальный Уставный капитал составлял 150 тыс. рублей. В результате шести проведенных эмиссий Банк имеет полностью оплаченный Уставный капитал 100 млн. рублей. Общее количество акционеров 359, в том числе 91 юридических и 268 физических лиц.19
Росбизнесбанк является членом:
- Ассоциации Российских банков
- Московского банковского союза
- Московской межбанковской валютной биржи
Почтовый адрес: 115162, МОСКВА, УЛ. МЫТНАЯ,42 ул., д. 42-44, стр. 12 
Телефон: 2377571,2360457
ОКПО: 09620402
БИК: 044552676
Корреспондентский счет: 30101810000000000676
Учреждение: ОАО АРКБ «РОСБИЗНЕСБАНК»
Код S.W.I.F.T.: RSBZRUM1
Банк «Росбизнесбанк» является официальным партнером Российского Центра содействия иностранным инвестициям, таким образом представляется возможным проследить механизм предоставления кредитных линий для инвестиционных проектов, реализуемых в рамках межгосударственных соглашений.
2.2.Иследование международной деятельности АРКБ «Росбизнесбанк»
Международная деятельность АРКБ «Росбизнесбанк», осуществляется следующими операциями: валютными, инвестиционными, инкассовыми и кредитование на международном ранке рассмотрим подробнее:
Валютные операции АРКБ «Росбизнесбанк»:
В обменном пункте банка АРКБ «Росбизнесбанк»: совершаются следующие операции:
1. покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;
2. покупка и продажа платежных документов в валюте другого государства за наличные рубли или за наличную иностранную валюту;
3. прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
4. прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;
5. выдача и зачисление наличной иностранной валюты при расче­тах по кредитным и дебетным картам;
6. обмен наличной валюты одного государства на валюту другого государства;
7. размен платежного денежного знака одного государства на платежные денежные знаки того же государства;
8. замена неплатежного иностранного денежного знака на платежные денежные знаки той же страны;
9. покупка неплатежного денежного знака другого государства за наличные рубли.
При осуществлении операций со средствами в иностранных валютах у банка АРКБ «Росбизнесбанк» формируются активы и пассивы (требования и обязательства) в соответствующих валютах, соотношение которых носит название «валютная позиция».
Валютная позиция может быть закрытой или открытой:
- закрытая валютная позиция - это позиция в отдельной иностранной валюте, активы (требования) и пассивы (обязательства) в которой количественно совпадают;
-открытая валютная позиция возникает в случае количественного несовпадения активов (требований) и пассивов (обязательств) по отдельной иностранной валюте и представляет собой разницу сумм акти­вов (требований) и пассивов (обязательств) в этой валюте.
Открытая валютная позиция (ОВП) банка АРКБ «Росбизнесбанк» подразделяется на длинную и короткую
• длинная ОВП — ОВП в отдельной иностранной валюте, активы (требования) банка в которой количественно превышают его пассивы (обязательства) в данной валюте;
• короткая ОВП — ОВП в отдельной иностранной валюте, пассивы (обязательства) банка в которой количественно превышают его активы (требования) в данной валюте.
Исключительная важность понятия открытой валютной позиции для теории и практики банковской деятельности обусловлена тем, что любая ОВП означает подверженность валютному риску, и следствием ее становятся возможные прибыли или убытки. В свою очередь, валютный риск наиболее явно проявляется при открытой валютной позиции, поэтому эти два понятия неразрывно связаны друг с другом, чем, в частности, и объясняется наличие второго названия у ОВП - «позиция валютного риска» коммерческого банка. Регулирование позиций валютного риска - это один из важнейших факторов обеспечения стабильности банковской системы страны и одновременно инструмент валютного регулирования. Главной целью регулирования открытой валютной позиции является минимизация отрицательного влияния валютного риска на результаты деятельности коммерческого банка. Коммерческие банки используют широкий спектр инструментов регулирования ОВП. Данные инструменты позволяют выстраивать процесс управления валютным риском в зависимости от принятой в банке стратегии и являются на современном этапе важным фактором межбанковской интеграции. Контролирующие органы используют регулирование и контролирование позиций валютного риска коммерческих банков в рамках банковского, а также валютного регулирования для того, чтобы повысить эффективность банковской системы и стабилизировать ситуацию на валютном рынке.
Рассмотрим механизм трансформации ОВП на примере АРКБ «Росбизнесбанк»:
А) при сделке типа today по покупке долларов США за российские рубли увеличивается сумма валютных средств в долларах США на корреспондентском счете, а сумма средств в рублях на аналогичном рублевом счете уменьшается. В случае покупки евро за доллары США, изменяются суммы средств в различных валютах, находящихся на разных счетах банка. Таким образом, варьируются, суммы валютных средств в балансе (в том числе и в разных валютах), изменяется разница между валютными активами и пассивами, т.е. изменяется ОВП;
Б) при получении доходов в иностранных валютах ОВП будет трансформироваться вследствие того, что согласно бухгалтерским правилам, принятым в большинстве развитых стран мира (в том числе и в России), доходы/расходы банков в иностранных валютах должны быть отражены в бухгалтерском учете исключительно в национальной валюте на балансовых счетах доходов/расходов. Это приводит к тому, что, с одной стороны (в результате поступления суммы доходов на корреспондентский счет в валюте), увеличивается сумма средств, находящихся на валютном корреспондентском счете, а с другой - в пассиве баланса доходы/расходы учитываются в национальной валюте, что способствует изменению разницы между валютными активами и пассивами.