Управление кредитными рисками в коммерческом банке

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Сущность кредитного риска и его влияние на финансовые результаты коммерческого банка………………………………………………………..……7
1. 2. Информационная база анализа кредитных рисков
1.3. Законодательное регулирование кредитных рисков в РФ
2. СОВРЕМЕННЫЕ ПОДХОДЫ К УПРАВЛЕНИЮ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В РОССИЙСКИХ БАНКАХ
2.1. Методы управления кредитными рисками
2.2 Анализ кредитного портфеля с точки зрения подверженности кредитному риску
2.3. Применение международного опыта управления рисками в российской практике
3. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ НА ПРИМЕРЕ ОАО КБ «ЭЛЛИПС БАНК»
3.1. Анализ кредитного портфеля банка
3.2. Основные проблемы управления кредитными рисками банка
3.3. Пути совершенствования управления кредитными рисками в ОАО КБ «Эллипс банк»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Управление кредитными рисками в коммерческом банке

2- методы статистики или теории вероятности не дают адекватного представления о реальном уровне кредитного риска банка;
3- риск кредитного портфеля сопровождается не только кредитными операциями, но и большинством других активных операций банка;
4- влияние временного фактора на результаты оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка.
С учетом этих особенностей, можно представить следующие основные элементы механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка:
- механизм комплексной оценки кредитного портфельного риска банка, в основе которого лежит аналитический, статистический и коэффициентный методы оценки риска кредитного портфеля банка. Методология проведения комплексной оценка кредитного риска предусматривает объединение количественного и качественного анализа;
- экономико-математическая модель прогнозирования риска кредитного портфеля банка предполагает определение возможного уровня кредитного портфельного риска банка в зависимости от ожидаемой величины просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля банка, используя регрессионный метод выявления тенденций.
Суть регрессионного метода состоит в определении эмпирических формул, т.е. регрессионных уравнений (зависимости уровня риск от величины нескольких основных параметров качества в рамках параметрического ряда). Метод регрессии позволяет моделировать изменение меры риска в зависимости от совокупности их параметров, строго определять аналитическую форму связи, а также он опирается на фактическую информацию о качестве кредитного портфеля банка и использует количественные приемы обработки данных за прошедший период времени. В наиболее наглядной форме метод построения регрессионной зависимости состоит в анализе временных рядов просроченной задолженности и уровня кредитного риска, формировании представительной выборки и экстраполяции зависимости «риск – просроченная задолженность» на ближайшее будущее. Однако, при прогнозе доли просроченной задолженности использование метода дифференциального исчисления более целесообразно, поскольку уравнение полного дифференциала отражает закон изменения функции при изменении всех ее аргументов в окрестностях начальной точки. Это дает возможность выявить способы управления кредитным портфелем, определить пошаговую их реализацию и возможные последствия;
- механизм регулирования кредитного портфельного риска банка предусматривает обоснование применения таких методов регулирования риском, как диверсификация, концентрация, лимитирование, резервирование и секьюритизация при помощи которых можно повысить качество кредитного портфеля, посредством максимальной нейтрализации влияния кредитного риска на финансовый результат деятельности банка.
Развитие механизма по данным направлениям позволит банку
уменьшить свои потери от проводимых кредитных операций, снизить уровень просроченной задолженности, и соответственно повысить доходность и качество кредитного портфеля.
В целом, эффективность осуществления мероприятий по управлению риском кредитного портфеля банка оценивается изменением объема просроченной задолженности, соотношением потерь по кредитным операциям и их доходности.
Использование отечественными банкирами усовершенствованного механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка будет способствовать развитию механизма управления кредитного портфеля, что необходимо в современных условиях.
Предложенный концептуальный подход к оценке и регулирования риска кредитного портфеля банка является обобщающей моделью действий, необходимых для достижения поставленных целей путем создания эффективной кредитной политики банка. Сущность концепции состоит в том, что при помощи разнообразных методов и механизмов своевременно выявить, максимально точно оценить и спрогнозировать уровень кредитного портфельного риска, что в свою очередь дает возможность принять наилучшие варианты по устранению его негативного влияния на деятельность банковского учреждения.
Оптимальной методикой количественной оценки риска кредитного портфеля банка является методология оценки степени риска кредитного портфеля банка. Это математическая процедура для структуризации и предоставления множества показателей, которые определяют фактический уровень риска, служат базой для прогнозирования возможных последствий негативного проявления риска и предоставляют возможность выбрать эффективные методы его регулирования. Процесс построения комплексной системы оценки риска кредитного портфеля банка необходимо начинать с формирования структуры этих интегральных показателей, которая представлена в приложении 2.
Под кредитным портфелем с низким (допустимым) уровнем кредитного риска следует понимать такой кредитный портфель, который обеспечивает прибыльность банку даже при наступлении всех возможных рисков.
Наличие кредитного портфеля с умеренным уровнем риска предполагает возможность потери большей части своих доходов, но имеется тенденция повышения качества портфеля в долгосрочной перспективе.
Кредитный портфель с высоким уровнем риска характеризуется наличием такого уровня риска по кредитным операциям, реализация которого в полном объеме угрожает в целом функционированию банковского учреждения, т.е. в случае реализации всех рисков собственных ресурсов банка окажется недостаточно. Это может привести к банкротству банка, его закрытию и распродаже активов.
Такой подход к оценке риска кредитного портфеля банка основан на анализе чувствительности кредитного риска к изменению его структуры. Точность оценки риска кредитного портфеля в этом случае будет зависеть от выбора классификационных признаков кредитного портфеля банка, по которым можно наиболее точно определить средний уровень кредитного риска. В качестве такого критерия мы предложили использовать:
- классификацию кредитного портфеля по основным группам контрагентов банка, что облегчает определение кредитного риска при диверсификации портфеля и выбор методов его регулирования;
- классификацию кредитных операций на стандартные и нестандартные (под контролем, субстандартные, сомнительные и безнадежные), что позволяет качественно охарактеризовать риск кредитного портфеля банка.
Система оценки риска кредитного портфеля банка
построена с максимальным учетом клиентуры банка, ресурсных возможностей учреждения и воплощают диверсифицированный подход к управлению кредитного портфельного риска.
Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, предусматривает одновременное проведение количественного и качественного анализа уровня совокупного кредитно риска банка. Такая оценка проводится на основании данных о структуре кредитного портфеля и предусматривает расчет абсолютных и относительных показателей (статистических величин), на базе которых выводится конечный результат о реальном уровне риска, и банк получает более достоверную оценку управления кредитными операциями, входящих в состав кредитного портфеля. Предложенная система оценки совокупного кредитного риска использует статистический, нормативный и коэффициентный метод оценки кредитного портфельного риска.
2.3. Применение международного опыта управления рисками в российской практике
Неустойчивость финансовых рынков, возросшая конкуренция и диверсификация подвергают банки новым рискам и проблемам, требуют постоянного обновления способов управления бизнесом и связанными с ним рисками, чтобы сохранить конкурентоспособность. Многие страны начинают понимать, что укрепление банковской системы – это совместная задача
ряда ключевых партнёров, ответственных за управление различными аспектами финансовых и операционных рисков. Этот подход подтверждает также то, что качество банковского менеджмента, и особенно процесса управления риском, является решающим фактором обеспечения безопасности и стабильности как отдельных банков, так и банковской системы в целом.
В таблице 23 представлено, как организовать партнёрство в управлении риском, когда каждый ключевой участник имеет чётко определённую ответственность за конкретные показатели по каждой области риска.
Функционирование партнёрства в управлении риском может быть в общих чертах описано следующим образом.
Органы банковского регулирования и надзора не могут предотвратить банкротства банков. Их основная задача – стимулировать процесс управления риском, способствовать созданию и следить за действием установленной законом системы управления риском. Формируя
надёжную и продуктивную среду, эти органы выполняют важнейшую функцию воздействия на других ключевых участников.
Таблица 2
Партнёрство в системе банковского корпоративного управления
Области управления финансовым и другими видами риска
Ключевые
участники и виды
ответственности
Структура баланса
Структура
отчёта о прибылях и
убытках
Риск платёжеспо
собности и достаточность капитала
Кредитный
риск
Риск ликвидности
Процентный риск
Рыночный риск
Валютный риск
Операционный
риск
Законодательные и регулирующие орга­ны
Системные
Устанавливают систему регулирования, включая пределы допусти­мого риска и другие параметры управления риском, тем самым про­водят оптимизацию управления риском в банковском секторе
Органы надзора
Проводят мониторинг финансовой жизнеобеспеченности и эффек­тивности управления риском. Проверяют соблюдение положений ре­гулирования
Институциональные
Акционеры
Назначают советы, менеджеров и аудиторов
Совет директоров
Вырабатывает политику управления риском и другие направления политики банка. Несёт основную ответственность за бизнес
Исполнительный ме­неджмент
Создаёт системы для реализации политики, включая управление рис­ком, в повседневных операциях
Комитет по аудиту /
внутренние
аудиторы
Проверяют соблюдение политики совета
Внешние аудиторы
Выражают мнение и проводят оценку политики управления риском
Общественность / потребители
Инвесторы / депозиторы
Осознают ответственность и настаивают на должном предоставлении информации. Несут ответственность за собственные решения
Рейтинговые агент­ства и
средства массовой информации
Информируют общественность и привлекают внимание к скрытым сторонам риска
Аналитики
Анализируют информацию с учётом риска и консультируют клиен­тов
Органы регулирования создают правовую среду корпоративного управления и управления риском, придерживаясь при этом в своей деятельности одного из двух основных принципов:
1) предписывающего принципа (накладывает ограничения на деятельность финансовых учреждений и часто выражается в попытках охватить регулированием все известные риски; его опасность заключается в том, что нормы регулирования быстро устаревают и оказываются неспособными воздействовать на риски, источником которых являются финансовые инновации);