Система безналичных расчетов в РФ и пути ее совершенствования (ОАО "Банк "Казанский")

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………… 3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИИ………………………………………. 6
1.1 История возникновения и развития безналичных расчетов в России……………………………………………………………………………... 6
1.2 Понятие, сущность, роль и принципы безналичных расчетов……. 11
1.3 Нормативно-правовое регулирование системы безналичных расчетов в РФ…………………………………………………………………... 17
ГЛАВА 2 ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ ОАО «БАНК «КАЗАНСКИЙ»…………………... 26
2.1 Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Банк «Казанский»………………………………………………………………………26
2.2 Анализ активных и пассивных операций…………………………. 42
2.3Система безналичных расчетов в ОАО «Банк «Казанский»……… 54
ГЛАВА 3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ…………………………………………………… 60
3.1 Обобщение зарубежного опыта организации системы безналичных расчетов………………………………………………………………………….. 60
3.2 Перспективы развития системы безналичных расчетов в РФ…….. 69
3.3 Предложения по улучшению и развитию системы безналичных расчетов в ОАО «Банк «Казанский»…………………………………………... 80
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………. 88
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………………… 91
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………100

Система безналичных расчетов в РФ и пути ее совершенствования (ОАО "Банк "Казанский")

В анализируемых периодах значение Н4 меньше максимально допустимого. Сумма долгосрочных кредитов (с оставшимся сроком погашения свыше года) не превышает сумму собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов, что является положительным результатом.В общем, по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная оценка.По данным таблицы 2.3 видно, что норматив достаточности собственных средств за 2008-2010 гг. остается без изменений. Фактическое значение достаточности собственных средств выше нормативного. Однако его значение в 2010 году снижается по сравнению с 2008 и 2009 гг. на 13,3 и 2,8% соответственно, и составляет 13,9%, но все же, имеет хороший показатель по сравнению с нормативным значением, что положительно характеризует Банк. Это один из наиболее важных показателей надежности банка. Данный показатель показывает, какая часть банковского капитала сформирована за счет прибыли в общей сумме активов.Величина фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности увеличивается в 2009 году на 12,6%, а в 2010 году на 23,3%. Это характеризует Банк с положительной стороны.2.3Система безналичных расчетов в ОАО «Банк «Казанский»Для осуществления безналичных операций юридические и физические лица используют различные формы безналичных расчетов. Структура форм безналичных расчетов, применяемых клиентами ОАО «Банк «Казанский», отражены в таблице 2.4.Таблица 2.4 Структура безналичных форм расчетов ОАО «Банк «Казанский»Формы расчетовСтруктура, в %Темп роста в %2009 г.2010 г.Платежные поручения55605Аккредитивы---Чеки---Расчеты по инкассо19,3201,3Векселя25,720-5,7Всего100100-Из таблицы 2.4 видно, что более половины всех безналичных платежей осуществляется с помощью платежных поручений. Второе место в структуре занимают векселя. Их доля в расчетах составляет более 20%. Хотя к началу 2010 года произошло небольшое снижение расчетов с помощью векселей. Расчеты по инкассо составляют более 18 %. В 2009 – 2010 гг. расчеты с помощью аккредитивов не производились. Данная форма расчетов только завоевывает свое место в общей массе расчетов. Чековая форма расчетов в ОАО «Банк «Казанский» не используется. Исходя из анализа безналичного платежного оборота, можно сделать вывод, что основной формой безналичных расчетов было и остается платежное поручение (объем расчетов платежными поручениями составляет в среднем 60% от всего безналичного оборота). Если этот вид расчетных документов так хорошо применяется, то необходимо усовершенствовать его форму, перевести из бумажной в электронную. Это сокращает объем работы операционистов банков, дает возможность обслуживать большее количество клиентов, а самое главное – ускоряет расчеты. Это делается с помощью применения системы «Клиент-банк»В ОАО «Банк «Казанский» безналичные расчеты осуществляются с использованием системы «Клиент-Банк».Система «Клиент-Банк» предназначена для автоматизированного обмена электронными документами между Банком и Клиентом, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании и активно занимающимся бизнесом. Система позволяет Клиенту, находясь в офисе, проводить платежи со своего расчетного текущего счета в Банке, своевременно принимать необходимые решения.  Используют в своей работе систему «Клиент-Банк» наряду с операционным управлением следующие подразделения:управление размещения ресурсов; управление пластиковых карт; управления контроля валютных операций.Система  «Клиент-Банк» предоставляет следующие возможности: подготовки  платежных поручений  с возможностью выбора из шаблонов, импорта из основных бухгалтерских  систем, работы с валютой, операции по ссудным счетам; подготовки и передачи в Банк сообщений произвольного формата; получения информации о состоянии и движениях по счетам; получения  справочной и служебной информации из Банка, в т.ч. с вложениями файлов; обмена финансовой информацией с основными бухгалтерскими системами (импорт/экспорт документов, импорт/экспорт выписок и пр.).Применение системы «Клиент-Банк» обеспечивает клиенту:оперативное получение информации о состоянии и движении денежных средств по счету в банке в любой момент времени;осуществление операций по счетам не выходя из офиса, что экономит время и снижает накладные расходы предприятия, связанные с оплатой курьерских и транспортных расходов;возможность быстрой корректировки платежного поручения в случае необходимости;увеличение скорости прохождения платежей от формирования платежного документа до зачисления средств на счета организаций-получателей средств;обработка платежей, поступивших от клиента, осуществляется в пределах операционного времени банка для приема платежей, согласно заключенному между банком и клиентом Договору;возможность получения выписки по счету за определенный период, поскольку в банке ведется архив полученных электронных документов;осуществление передачи любой информации, касающейся различных сфер деятельности банка и клиента.При работе с предприятием через систему «Банк-клиент» операционисту не нужно вручную вводить реквизиты платежных поручений, поэтому операционный день для пользователей системы длится дольше в среднем на два часа – до 15 часов (а по договоренности с банком еще дольше), в то время как платежи на бумажных носителях банки, как правило, принимают только до 13 часов. Кроме того, бухгалтеру не нужно ежедневно ездить в банк, поскольку платежные поручения вполне можно забирать несколько раз в месяц по мере необходимости. Электронная обработка платежных поручений снижает вероятность ошибок при их заполнении. Во-первых, все изменения в номерах расчетных счетов банков-корреспондентов, коды платежей и прочие параметры платежных документов будут обновляться в вашей системе автоматически. Во-вторых, при неправильном заполнении платежки система или операционист проинформирует вас об ошибке сразу после получения документа, то есть в течение нескольких минут.В 2010 году деятельность Банка в рамках совершенствования системы «Клиент-Банк» была направлена на увеличение скорости прохождения документов в системе Клиент-Банк; повышение надежности работы всей системы; уменьшение рисков по юридическому обеспечению работы клиентов в системе. Область использования системы охватывает не только обслуживание клиентов, но и обеспечивает деятельность многих служб Банка. Практически все ведущие подразделения Банка используют в той или иной мере её возможности. Система стала использоваться также как эффективный канал связи с клиентами банка и фактически выполняет функции электронного фронт-офиса банка.В 2010 году при помощи системы осуществлялось до 6 тысяч операций в день (около 90 % от общего числа платежей). Клиентская база по итогам 2010 года включает более 4 тысяч организаций. ГЛАВА 3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ3.1 Обобщение зарубежного опыта организации системы безналичных расчетовСостояние платежных систем развитых стран Запада на современном этапе характеризуется высоким уровнем технической и технологической оснащенности. Благодаря этому данные платежные системы соответствуют высшим стандартам скорости и надежности осуществления расчетов. Использование наработанного опыта в российской банковской практике позволит совершенствовать отечественную систему безналичных расчетов и вывести ее на качественно новый уровень.  В настоящее время на роль лидера в области безналичных расчетов претендует международная межбанковская система передачи информации и осуществления платежей SWIFT. Она имеет ряд безусловных преимуществ. Это, прежде всего, четкая стандартизация, высочайшая степень надежности и скорости передачи информации. Среди высокотехнологичных мировых электронных систем межбанковских расчетов можно также выделить FedWire − сеть Федеральной резервной системы США, Нью-Йоркскую международную платежную систему расчетных палат CHIPS, Лондонскую автоматическую систему расчетных палат CHAPS, японскую систему межбанковских безналичных переводов Zengin. FedWire − самая разветвленная коммуникационная банковская сеть, в ней участвуют около 5,5 тыс. кредитно-финансовых организаций. Средства на резервном счете банка-участника оборачиваются в течение дня до 12 раз. На банковском уровне платеж совершается практически в режиме реального времени. Создание Нью-Йоркской международной платежной системы расчетных палат CHIPS было вызвано необходимостью учитывать быстрорастущий объем расчетов по международным сделкам. Поскольку совершение всех расчетов в полном объеме в едином центре затруднительно, система CHIPS разрабатывалась как система децентрализованная. Из всех банков-участников были выбраны 12 крупнейших для осуществления расчетов между всеми остальными. Система CHIPS существенно отличается от других, поскольку межбанковские обязательства и требования не регулируются ею немедленно после выставления соответствующих документов в виде электронных сообщений, а накапливаются в течение рабочего дня, по окончании которого подводится баланс. Окончательные платежи производятся расчетными банками путем перевода средств на резервных счетах в Федеральном резервном банке Нью-Йорка по сети FedWire. Система CHIPS удобна тем, что все совершенные в течение дня переводы средств на сумму около $400 млрд. сводятся к нескольким окончательным платежам на сумму порядка $4 млрд. Электронные системы межбанковских расчетов FedWire и CHIPS обслуживают свыше 90% всех межбанковских внутренних расчетов в США. Английская электронная система автоматизированных клиринговых расчетов CHAPS, представляющая собой системы перевода кредита в течение одного дня, связывает 12 банков, включая Bank of England. Банки, получающие поручения на перевод средств через данную систему, должны предоставить средства кредитуемой стороне в течение дня. Это обеспечивает эффективность пользования CHAPS для деловых и финансовых кругов. Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития ее банковской системы, модели ее построения, степени концентрации и централизации банковского дела, а также от политики центрального банка в области денежно-кредитного регулирования экономики. В последние десятилетия объем финансовых потоков между кредитными организациями существенно возрос. В зарубежной практике уже существует опыт их обработки путем внедрения электронных расчетных систем, основной проблемой которых является большой объем дневных овердрафтов. Например, общая величина дневных овердрафтов в системе FedWire и CHIPS достигает $80 млрд, то есть 20% от дневного оборота. Кроме того, накапливаемые в течение операционного дня обязательства могут существенно превышать собственный капитал банка, что может вызвать существенное повышение уровня кредитного риска клиринговых систем. Практически все крупные мировые системы межбанковских электронных расчетов (CHIPS, FedWire, CHAPS) в качестве основного механизма проведения расчетов используют неттинг − традиционный для банковских систем мира способ проведения крупных межбанковских платежей. Технологическая сущность данного способа взаиморасчетов заключается в том, что в течение операционного дня банки накапливают платежные обязательства, которые отсылаются «одним пакетом» в расчетно-клиринговый центр или клиринговую палату. Здесь осуществляется взаимозачет многосторонних обязательств и выявляются «чистые должники» и «чистые кредиторы». Итоговые расчеты между ними осуществляются путем перевода средств между резервными или расчетными счетами, открытыми в центральном банке. До недавнего времени неттинг обладал рядом преимуществ над системой валовых расчетов с точки зрения транзакционных издержек, но бурное развитие новых информационных технологий свело на нет указанные преимущества. Современный уровень компьютерных и коммуникационных систем и высокая скорость развития коммерческого сегмента глобальной компьютерной сети Интернет сделали возможным внедрение систем валовых расчетов, работающих в режиме реального времени. Их появление значительно снизило системный риск банковского сектора, поэтому эти системы во многих странах постепенно вытесняют неттинг. Сегодня традиционные национальные и международные неттинг-системы (прежде всего в США − CHIPS, Великобритании − CHAPS) стали осуществлять так называемый неттинг с коротким циклом, то есть через небольшие промежутки времени. Кроме того, в Европейском Союзе функционируют две региональные суперсистемы государств − членов ЕС − TARGET и Euro I, объединяющие системы валовых расчетов, функционирующих в режиме реального времени. Платежная система TARGET, реализованная центральными банками стран Европейского Союза, является совокупностью систем ВРРВ центральных банков стран-участниц, связанных системой взаимоподключения. Ее создание не означало, что все расчетно-платежные операции между странами Европейского Союза автоматически переключались только на нее, а доступ к национальным платежным системам, к Европейской клиринговой системе при Европейской банковской ассоциации оказался закрыт. Напротив, по общему признанию экспертов, система TARGET должна постоянно доказывать свою жизнеспособность: с одной стороны, в конкуренции, а с другой − в тесном сотрудничестве с альтернативными платежными системами. На мой взгляд, система TARGET представляет для нашей страны особый интерес, поскольку в ее архитектуре можно провести ряд аналогий с платежной системой Банка России. При этом необходимо принять во внимание специализацию TARGET как системы ВРРВ, предназначенной для перевода крупных и срочных сумм платежей. Что же касается массовых платежей, то необходимо придерживаться содержательной стороны проекта STEP2 Европейской банковской ассоциации (ЕВА), а также ряда «внутренних» систем для массовых платежей в евро в странах − участницах Европейского Союза. В отечественной банковской системе проблема специализированного сервиса для различного типа платежей еще не получила широкого распространения, но, на наш взгляд, российские кредитные организации могут, опираясь на зарубежный опыт, внедрить соответствующие банковские технологии в практику проведения безналичных расчетов. Опыт большинства стран Западной Европы, США и Японии показывает, что там параллельно функционируют системы валовых расчетов и нетто-расчетов, которые дополняют друг друга и обеспечивают надежное функционирование платежной системы данных стран путем ограничения кредитного и системного рисков и сокращения потребности в ликвидных средствах. Можно предположить, что данный успешный опыт может быть применен и в отечественной банковской практике [9, с.522]. Прочное место в платежных системах многих стран заняли технологии, основанные на применении платежных карт. Быстрота и доступность этого вида расчетов стимулировали рост потребительских расходов, что, в свою очередь, удержало экономику США от глубокой рецессии в 2001 году и способствовало ее восстановлению в последующие годы. В 2003 году американцы с помощью платежных карт провели платежи на сумму $2,2 трлн., что составляет 20% ВВП. На долю операций, совершенных посредством платежных карт, приходилось 52% от их общего количества, в том числе 21% составили операции по кредитным картам, а 31% – по дебетовым. Таким образом, уже в 2003 году при проведении расчетов американцы использовали пластиковые деньги более чем в половине случаев. Прибыль американских участников «карточного» бизнеса составила около $12 млрд2. В настоящее время в мире действуют несколько крупных ассоциаций банковских платежных карт. Они разрабатывают общие правила, обязательные для всех участников системы, проводят анализ операций, аккумулируют ресурсы для реализации новейших технологий и создания гигантских коммуникаций для быстрого и надежного обмена финансовой информацией. Мировой рынок платежных карт сегодня распределен между основными эмитентами следующим образом: Visa International − более 50%, MasterCard International − 30%, American Express − 18%, Diners Club, JCB и др. − менее 2%3. Несмотря на значительное технологическое преимущество смарт-карт, за рубежом большая доля падает сегодня на эмиссию платежных карт с магнитной полосой. Основным фактором, сдерживающим быстрый переход к новым технологиям в зарубежных странах, является наличие разветвленной финансовой инфраструктуры для использования магнитных карт, созданной мировыми лидерами карточного бизнеса (особенно это характерно для США). Вследствие этого стоимость замены существующей системы велика − свыше $1 млрд. В России же инфраструктура по приему платежных карт практически не развита, поэтому отечественным банкам проще и дешевле внедрять более перспективную технологию, нежели ту, которая уже устаревает. Для ускорения процесса перехода к более эффективной и безопасной чиповой технологии Visa, Europay и MasterCard разработан единый глобальный индустриальный стандарт EMV (Europay, MasterCard, Visa) для платежных чиповых карт с кредитно-дебетовыми приложениями. В Европе в обращении находятся более 300 млн. карт. В среднем на одного совершеннолетнего жителя Европы приходится 1,1 карты. Однако в части распространенности карт по странам Европы наблюдается значительная дифференциация. Больше всего их в Великобритании — почти 2 карты на каждого совершеннолетнего. В Турции, Ирландии и Греции потенциал роста числа карт еще велик: здесь на одного совершеннолетнего жителя приходится менее 0,5 карты. Однако в последние годы этот показатель по Европе заметно выровнялся [52, с.18].Исторически сложилось так, что в Великобритании, Ирландии и Греции велик удельный вес кредитных карт, а в Швейцарии и Швеции в основном распространены дебетовые карты. Структура европейского рынка платежных карт по видам расчетов представлена на рисунке 3.1.Рисунок 3.1 − Структура европейского рынка платежных карт по видам проводимых расчетовВ целом же в европейских странах пре обладают дебетовые карты − 53% всех платежных карт, на них приходятся 45% всех транзакций и 35% стоимости денежного оборота. Различия между странами остаются значительными, и лишь немногие организации имеют сильные позиции более чем на одном рынке. Однако во всех европейских странах число карт быстро растет, а платежные системы усложняют инфраструктуру обработки транзакций и соответствующие технологии. Прибыльность разных типов карт неодинакова, поэтому разные страны выбирают различные цели и приоритеты. Преобладание дебетовых карт в Европе по сравнению с США дает основание ожидать, что в будущем различия между рынками США и Европы в отношении выбора типов карт и путей технического развития будут расти. Это будет означать, что между Европой и США сохранятся различия в ценовой политике, что может привести к столкновениям региональных интересов в международных платежных системах, таких, как Visa и Еurорау. По мере совершенствования рынка значение кредитных организаций как основных эмитентов платежных карт уменьшается. Следующий этап развития банковских технологий в сфере безналичных расчетов – так называемый электронный банкинг – был пройден очень быстро. На его место пришел интернет-банкинг. Его внедрение в банковскую практику предопределило использование новых средств связи. В первую очередь это Интернет и мобильные телефонные сети, которые существенно расширили возможности клиентов, ведь для реализации их взаимодействия с банком требуются обычные html и wap-браузеры, которые установлены практически в каждом современном ноутбуке или мобильном телефоне. В США для адаптации граждан к интернет-банкингу интернет-платежки оформляются в виде банковских чеков, сотни которых американцы ежемесячно заполняют и отправляют по почте на оплату коммунальных и иных услуг. С помощью интернет-систем можно сделать то же самое, сэкономив при этом на покупке конвертов и марок, не тратя времени на поиски почтового ящика. В результате появления возможности оплачивать счета посредством online banking объем ежемесячных интернет-платежей может вырасти до нескольких миллиардов долларов.