Банковские карты в системе безналичных расчетов РФ

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ БАНКОВСКИХ КАРТ В БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ РФ
1.1 Сущность, необходимость, особенности, роль использования банковских карт и их место в системе безналичных расчетов РФ
1.2 Классификация банковских карт и краткая их характеристика
1.3 Организационно-правовые основы использования банковских карт (Закон об НПС 161 ФЗ от 27. 06. 2011)
2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАНКОВСКИХ КАРТ
2.1 Схема расчетов банковскими картами и порядок взаимодействия участников
2.2 Расчеты картами. Анализ практики проведения расчетов картами по основным их видам
2.3 Риск менеджмент обслуживания банковскими картами
3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РАСЧЕТОВ БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ
3.1 Проблемы преодоления мошенничества в расчетах банковскими картами
3.2. Перспективы развития карточных расчетов на основе УЭК (универсальная электронная карта)
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ…………………………………………………………………….88

Банковские карты в системе безналичных расчетов РФ

растет авторитет банка как участника инновационных процес­сов;
престиж и реклама банка на пластиковых картах, которые кли­енты используют не только как средство платежа, но и воспринимают как признак определенного социального статуса.
Выпуск карт для лиц, не являющихся клиентами банка, — это мощный способ привлечения в банк средств, с помощью которых можно получать доходы, сопоставимые или даже превышающие ко­миссии, взимаемые непосредственно с держателей карт
Операции с пластиковыми картами открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов и соответственно расширили возможности получения банковской прибыли.
По мнению Н.В. Иванова банк занимается картами (Иванов Н.В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке. 2-е изд. – М.: БДЦ-пресс, 2006, с. 21-22):
1) с целью формирования полного пакета услуг и их предоставления корпоративной клиентуре банка. При этом под услугами корпоративному сектору подразумеваются и зарплатные проекты, и корпоративные карты, и карты для наиболее состоятельных сотрудников клиентов, как для физических лиц, а также эквайринг. Иногда - установка банкоматов, не связанных с зарплатными проектами;
2) как важнейшим компонентом продвижения собственно розничной стратегии, то есть карта - как финансовая услуга, как средство коммуникации с клиентом, как носитель имиджа. Все это адресовано массовому розничному потребителю, которого связывает с банком лишь его финансовое обслуживание как частного лица.
Для полноты картины нужно указать еще на две стратегии, менее распространенных в силу разных причин и имеющих каждая свою экономику:
3) стратегия развития эквайринговых операций, как независимого бизнеса;
4) стратегия развития АТМ-эквайринга.
Эти стратегии являются доминирующими на рынке, и практически все отечественные карточные портфели являются в целом или в какой-то части комбинированной производной от этих стратегий. Поэтому реальная экономическая модель представляет собой некую консолидацию составляющих подмоделей по видам бизнеса.
Следует подчеркнуть, что каждой стратегии соответствует своя экономическая модель. Экономическая эффективность управления состоит в умелом управлении всеми ресурсами карточного подразделения - кадрами, техническим потенциалом. Знание рынка и клиентов позволяет эффективно манипулировать указанными стратегиями-моделями для достижения наибольшего финансового результата.
За счет развития платежной системы с использованием банковских карт банки, эмитирующие платежные карты достигают:
- расширения клиентской базы банка;
- привлечения средств населения на счета в банке (Буздалина Е., Колоскова Л. Экваринг // БДМ. Банки и деловой мир. - 2009. -№ 2).
1.2 Классификация банковских карт и краткая их характеристика
В отечественной и зарубежной практике различают несколько ви­дов банковских карт в зависимости от классификации. Существуют различные критерии для классификации пластиковых карт (Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г.Коробовой. - М.: Экономика., 2006. – С. 493):
по способу записи информации на карту;
по характеру взаимодействия со считывающим устройством;
по общему назначению;
по эмитентам карты;
по техническим особенностям расчетов;
в зависимости от экономического содержания операции по карте;
по категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент (в международных платежных системах это называется видами карт или продуктами - products);
в зависимости от вида заключенных соглашений;
в зависимости от юридического статуса владельцев карт.
Рассмотрим каждый из этих критериев.
1) По способу записи информации на карту:
графическая запись;
эмбоссирование;
штрих-кодирование;
кодировка на магнитной полосе;
чип;
лазерная запись (оптические карты).
Самой ранней и простой формой записи информации на карту было и остается графическое изображение. Вна­чале на карту наносились только фамилия, имя держателя карты и информация о ее эмитенте. Позже на универсальных банковских кар­тах был предусмотрен образец подписи, а фамилия и имя стали эмбоссироваться (механически выдавливаться).
Эмбоссиравание позволило значительно быстрее оформлять опера­цию оплаты картой, делая на ней оттиск слипа. Информация, эмбоссированная на карте, моментально переносится через копировальную бумагу на слип. В целях борьбы с мошенничеством могут использо­ваться слипы и без копировального слоя, но способ переноса эмбоссированной на карте информации остался прежним - механическое выдавливание. Эмбоссирование не вытеснило полно­стью графическое изображение. Современное персонализационное оборудо­вание в течение нескольких минут позволяет также перенести на пла­стик цветное фотографическое изображение держателя карты и лазерный образец его подписи.
Запись информации на карту с помощью штрих-кодирования применялась до изобретения магнитной полосы и в платежных системах распространения не получила. Карты со штрих-кодами довольно популярны в специальных карточных программах, где не требуются расчеты.
На магнитной полосе банковских карт обычно в закодированном виде записывается номер карты, срок ее действия и ПИН держателя карты. В некоторых системах на магнитной полосе может записываться так­же какая-нибудь другая информация. Магнитная запись является одним из самых распространенных сегодня способов нанесения информации на пластиковые карты. Осо­бенно популярна она в платежных системах. Но магнитная полоса не обеспечивает необходимого уровня защиты информации от мошен­ничества и подделок, а это очень важно в платежных и банковских сис­темах, основанных на картах.
Более надежным способом записи ин­формации является чип (от англ. chip - кристалл с интегральной схе­мой) или микросхема. Карты с чипом также очень часто называют смарт-картами (smart card) или интеллектуальными картами. Эти карты на сегодня являются более перспективными во многих аспектах (безопасность, надежность, защищенность, удобство); а маг­нитные карты по этим показателям во многом уступают картам с чи­пом. В настоящее время практически все западные компании, выпускающие финансовые карты на современном рынке, начинают внедрять и предлагать клиентам такой продукт, как смарт-карта.
Пластиковая карта с микросхемой была запатентована в 1974 г. Не все чиповые карты имеют микропроцессор. Специалисты под­разделяют чиповые (микропроцессорные) карты на два вида: карты с памятью и собственно микропроцессорные карты.
Наибольшей емкостью обладают карты с оптической памятью, в которых используется технология WORM (однократная запись - многократное чтение). Для ее считывания необходимы специальные лазерные устрой­ства. Карты памяти бывают разовыми и позволяющими многократ­ную перезапись. Объем их памяти значительно выше, чем карт с магнитной полосой, и они гораздо лучше позволяют защищать запи­санную информацию. В большинстве банковских карточных программ, основанных на чиповых картах, используется именно «защи­щенная память», как дающая наилучшее соотношение «цена и защи­щенность».
Собственно микропроцессорные карты - истинные смарт-кар­ты, снабженные микросхемой, содержащей микропроцессор, памя­тью, устройствами ввода-вывода информации, а также собственной операционной системой. Архитектура встроенного в карту микропро­цессорного блока позволяет устанавливать устройство шифрования данных.
2) В соответствии с характером взаимодействия со считывающим устройством смарт-карты подразделяются на:
- контактные (непосредственный контакт со считывающим устройством);
- бесконтактные (для передачи информации используется радио­сигнал).
Смарт-карты по своим надежностным и эксплуатационным характеристикам значительно превосходят обычные магнитные карты и обладают рядом преимуществ:
- при производстве карт в каждую микросхему заносится уникальный код, который невозможно продублировать;
- при выдаче карты пользователю на нее наносится один или несколько паролей, известных только хозяину карты;
- при попытке несанкционированного использования некоторые виды смарт-карт могут автоматически закрываться, и для восстанов­ления работоспособности такой карты необходим ее возврат на место выдачи;
- смарт-карты работают в режиме офф-лайн. Проведение любой операции с использованием смарт-карты требует от владельца набора личного пароля. Этот пароль записан на самой карточке, а значит, не требуется процедура доступа к центрам авторизации;
- смарт-карта позволяет вести контроль за покупками, не обеспеченными финансовыми возможностями клиентов. Владельцем на карту заносится определенная сумма. При оплате покупки считы­вающее устройство кассового аппарата проверяет наличие средств на карте и списывает с нее требуемую сумму.
В России в настоящее время со смарт-карты работают несколько расчетных систем, использующих смарт-технологию: «Волга», Opti­mum Card, Сберкарта и «Золотая Корона».
3) По общему назначению пластиковые карты подразделяются на:
идентификационные;
информационные;
для финансовых операций (расчетов).
Это разделение не является взаимоисключающим. Например, крупная компания может выдавать каждому своему со­труднику карту, которая:
- является пропуском, разрешающим (ограничивающим) проход в определенные зоны предприятия (идентифицирующая функция);
- на той же карте может быть записана в кодированном виде «история болезни» или какая-либо другая важная информация о держа­теле карты (информационная функция);
- такая карта может использоваться еще и для расче­тов в столовой и магазинах данной компании (расчетная функция).
Тенденция объединения многих функций в одной пластиковой карте является весьма перспективной, поскольку такая многофункциональная карта удобна и для эмитента, и для ее держа­теля.
4) По эмитентам карты подразделяются на:
- банковские (универсальные) карты, выпускаемые банками и финансовыми компаниями;
- частные (private) карты, выпускаемые коммерческими компа­ниями для расчетов в торговой и сервисной сети данной компании.
5) По техническим особенностям расчетов:
автономный «электронный кошелек»;
«электронный кошелек» с дублированием счета у эмитента;
- «ключ к счету» - средство идентификации владельца счета, ведущегося у эмитента.
Большинство банковских карт являются идентификаторами, а не кошельком. К ним относятся все карточки Visa, Euro Card/Master Card, American Express, российские «Юнион Кард» и «СТБ Карт».
6) В зависимости от экономического содержания операции по карте:
дебетовая,
кредитовая.
предоплаченная
В соответствии с Положением ЦБР № 266-П кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт. Это стандартные банковские карты.
Рисунок 2 - Классификация стандартных банковских карт
Расчетная (дебетовая) карта (карта, имеющая лицевой счет) предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт) (Ковалева Ю.В. Некоторые особенности современного российского рынка пластиковых карт // Международный научно-теоретический журнал «Вестник Белгородского университета потребительской кооперации». - 2007. - № 3, с. 26-27).
Кредитная карта (карта, имеющая лицевой счет) предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.
Предоплаченная карта (карта, не имеющая лицевого счета) предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств (Положение ЦБР от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (с изменениями от 21 сентября 2006 г., 23 сентября 2008 г.)). Полученные от клиента денежные средства банк-распространитель сначала аккумулирует на транзитном счете, а потом по соглашению с компанией-эмитентом перечисляет на счет компании (Куришев О.Ю. Банковские карты как важный элемент банковского розничного бизнеса // Банковский ритейл. – 2007. - № 1).
При рассмотрении карт со счетом дадим определение двух основных понятий – «доступный баланс» и «кредитный лимит».
Доступный баланс - это сумма, в пределах которой можно совершать операции с платежной картой в момент, когда предполагается совершить операцию. Доступный баланс - величина меняющаяся. Она уменьшается на сумму выполненных с картой операций, на сумму комиссий банка и увеличивается, если на карту банком начислены проценты на остаток или вернулись денежные средства по оспоренной клиентом операции.
Кредитный лимит - это максимальный размер ссудной задолженности по карте, которая может возникнуть (в случае с револьверной кредитной картой), или же максимальный разрешенный овердрафт (в случае с расчетными или револьверными овердрафтными картами). Кредитный лимит в отличие от доступного баланса - это величина, зафиксированная в договоре между банком и клиентом, и она неизменна, пока банк или клиент не подпишут новый договор или не внесут изменения в действующий. Операции по карте могут исчерпать кредитный лимит, и совершение операций станет невозможным вплоть до погашения задолженности (Буздалина Е., Колоскова Л. Экваринг // БДМ. Банки и деловой мир. - 2009. -№ 2., с. 23-24).
Карты со счетом тоже могут быть неименными, хотя в большинстве своем они все-таки именные (примером неименной карты с лицевым счетом может служить Visa Instant Issue, Maestro Prepaid) (Пластиковые карты Сбербанка - http://www.sberbank-rossii.ru/sberbank-karty).
7) По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент:
обычная карта;
серебряная карта;
золотая карта;
электронная карта.
Обычная карта предназначена для рядового клиента. Серебряная карта называется бизнес-картой (Business Card) и предназначена не для част­ных лиц, а для сотрудников организаций (компаний), уполномочен­ных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании. Золотая карта предназначена для наиболее состоятельных клиентов.
8) Классификация в зависимости от заключенных соглашений:
чековые гарантийные карты;
двусторонние кредитные соглашения;
многосторонние карточные соглашения.
Чековая гарантийная карта выдается владельцу текущего счета в банке для идентификации чекодателя и гарантии платежа по чеку. Карта базируется на кредитной линии, которая позволяет владельцу счета пользоваться кредитом по овердрафту. При этом банк гаранти­рует торговцу получение денег по чеку в пределах установленного ли­мита в том случае, если на счете чекодателя отсутствует необходимая сумма. Основные правила пользования чековой гарантийной картой сводятся к следующему:
- подписи на чеке и карте должны быть идентичными;
- сумма чека не должна превышать лимит, указанный на карте;
- если сумма выплаты по чеку превысит сумму средств на счете, с владельца взимается комиссия за использование кредитной линии и процент по овердрафту.
Двусторонние карты возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, где владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитен­том карт (универмаги, бензоколонки и т.д.).
9) В зависимости от юридического статуса владельцев карт на:
- карты корпоративные - для юридических лиц;
- карты личные - для физических лиц.
Корпоративные карты подразделяются на: «зарплатные карты» (эмитент заключает договор с организацией, а держателями карт яв­ляются ее сотрудники в качестве частных лиц) и «бензиновые» карты (эмитент заключает договор с организацией для расчетов за ГСМ од­ним или несколькими сотрудниками).
Эта классификация характерна для России и внешне напоминает принятую в международных системах, но в действительности в ее основание положен юридический статус клиента, с которым эмитент заключает договор о выпуске и обслуживании карты. Их несовпаде­ние подтверждается и на практике. Часто в России стандартная карта выдается в качестве корпоративной, и наоборот, известны слу­чаи, когда бизнес-карту получали частные лица.
Электронные банковские услуги являются динамично развивающимися инструментами банковской системы, поэтому ключевым элементом этой системы, могут и должны стать универсальные пластиковые карты, что вызывает необходимость добавить новый классификационный признак в отношении пластиковых карт по функциональному назначению (рис. 4).
Рисунок 3 - Классификация банковских пластиковых карт по функциональному назначению
Стандартная карта - карта, по которой совершают дебетовые и/или кредитовые схемы расчетов, являющаяся носителем информации об одном банковском счете (Давыдова А.В. Особенности развития рынка банковских карт: правовой аспект //Юридическая работа в кредитной организации. – 2007. - № 3, с. 35).