Прогнозирование и планирование в сервисе.

Оглавление

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ КУРСОВОЙ РАБОТЫ
ЗАДАНИЕ НА КУРСОВУЮ РАБОТУ
1.Введение
2.Организация управления предприятием
3. Организация процесса производства услуг
4. Расчет производственной программы
5. Расчет численности и фондов заработной платы основных рабочих
Расчет численности рабочих
Расчет численности основных рабочих
Расчет фондов заработной платы
6. Расчет плановой себестоимости услуг, прибыли и рентабельности
7. Расчет эффективности организационно- технических мероприятий
Заключение
Литература

Прогнозирование и планирование в сервисе.

Расчет численности рабочих
Для определения потребности количества рабочих необходимо составить плановый баланс времени одного среднесписочного рабочего в год. Этот баланс устанавливает среднее количество часов, которое рабочий должен отработать в течение планового периода. При составлении баланса рабочего времени одного рабочего в год рассчитывается:
1. Среднее количество явочных дней в течение планового периода.
2. Средняя продолжительность рабочего дня.
Период расчета баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего показан в таблице 6.
Таблица 6
Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
на 2012 год
№
п/п
Показатели
План на…год
в днях
в часах
в %
1
2
3
4
5
1
2
3
4
5
6
7
8
Календарный фонд времени
Кол- во выходных и праздничных дней
Номинальный фонд рабочего времени невыходы на работу:
1. очередные отпуска
2. невыходы по болезни
3. отпуск в связи с родами
4. отпуска учащимся
5. выполнение государств. и общественных
обязанностей
Кол-во дней невыходов на работу
Число рабочих дней в году (Э)
Потеря времени внутри рабочего дня:
1. перерывы в работе кормящих матерей
2. льготные часы подросткам
Полезный фонд раб. времени (Ф)
365
106
259
24
5
1
-
-
30
229
12%
1832*)
3
2
1827
100
*) Число рабочих часов в году рассчитывается с учетом принятой длительности рабочей смены 8 час.
Расчет численности основных рабочих
При планировании численности рабочих определяют явочный и списочный их состав.
Явочное число основных рабочих принимается по данным заданиям к выполнению курсовой работы.
Списочное число рабочих определяется по явочному их количеству и общему % дней невыходов на работу:
Ч яв.  100
Ч сп.= ----------------
100 - Z
Z - общий % дней невыходов на работу рассчитанный в балансе раб. времени.
(строка 5, графа 5, табл. 6).
Ч сп.=6*100/(100-12)=7 чел
Численность резервных рабочих определяется как разность между списочным и явочным составом:
Ч сп.= Ч сп. - Ч яв.
Ч сп.= 7 – 6=1 чел
Расчет фондов заработной платы
Исходными данными для расчета фондов заработной платы
является:
1. Объем и состав производительной программы.
2. Данные о трудоемкости изделий.
3. Данные о квалификации рабочих.
4. Тарифная система.
5. Численность основных рабочих.
Различают следующие фонды заработной платы:
фонд прямой (тарифный), часовой, дневной, месячный.
Прямой тарифный фонд заработной платы рабочих- сдельщиков пошивочного цеха рассчитывается по формуле:
3 пр. = Ст.  Кс.  Пт.
Ст.- часовая тарифная ставка рабочего I р. (для 2011 г. Ст. = 34руб.;);
Кс.- средний тарифный коэффициент работ;
Пт.- производственная программа в трудочасах.
3 пр. = 34  1,58  1554*15,8=1318997,90 руб.
Часовой фонд заработной платы включает:
1. Прямой (тарифный) фонд рабочих- сдельщиков.
2. Премии основным рабочим. Премии (З п) рабочим-сдельщикам
10-30% от их прямого фонда заработной платы.
П=10%*1318997,90=131899,79 руб.
3. Доплаты высококвалифицированным рабочим за классность определяется по формуле:
Ср.  П  Ф  К
Д вр.= ---------------------
100
Ст - часовая тарифная ставка рабочего, имеющего классное звание;
П - число рабочих (условно 1-2 чел.);
Ф - полезный фонд раб. времени 1 раб. в год;
Д вр.=39*1*1827*0,25= 17813,25 руб.
К - процент доплат:
10% для рабочих со званием «Мастер первого класса»
и 25%- «Мастер высшего класса».
4. Доплаты бригадирам за руководство бригадой производятся в размере 10-15% от тарифного заработка в зависимости от численного состава этих бригад (бригада 5-10 чел.- 10%, свыше 10 чел.- 15%).
Сумма доплат бригадирам рассчитывается по формуле:
Сбр.  Ф  Чбр.  К
Д бр.= ---------------------------
100
Сбр.- часовая тарифная ставка бригадира;
Чбр.- число бригадиров;
К.- процент доплат.
Д бр.=43*1827*1*0,1= 7856,1 руб.
5. Доплаты резервным рабочим.
При выполнении резервным рабочим более двух различных операций производится доплата в размере 15% от тарифной ставки присвоенного ему разряда. Сумма доплат определяется по формуле:
Ст.х Кс1 х Ф х Чр.х 15
Др.= --------------------------------
100
Кс1- средний тарифный коэффициент, соответствующий определенному разряду резерв рабочих, выполняющих более различных операций;
Чр.- число резервных рабочих.
Др.=34*1,4*1827*1*0,15=13044,78 руб.
6. Доплаты за обучение учеников рассчитываются в зависимости от установленной платы за обучение и количества учеников:
До уч.= С.  N.  Ч.уч.
С- оплата за обучение 1 ученика (в среднем 10 руб.);
N- срок обучения (в среднем 6 мес.);
Ч уч.- число учеников.
До уч.=0
Часовой фонд (З ч) определяется по формуле:
З ч = З пр.+ З п + Д вр.+ Д бр.+ Д р.+ До уч.
З ч=1318997,90+131899,79+17813,25+7856,1+13044,78+0=1489611,82 руб.
В состав дневного фонда заработной платы включается:
Часовой фонд
1. Доплаты за перерывы в работе кормящих матерей, которые рассчитываются по формуле:
Дк.= З ср. ч.  t k  Ч сп.;
З ч.
З ср.ч.= -----------------
Ч сп.  Ф.
З ср.ч.- среднечасовая заработная плата рабочих;
tk - число часов перерывов кормящих матерей (из баланса раб.
времени);
Ч сп.- списочное число основных рабочих.
З ср.ч.= 1489611,82/(7*1827)= 12789 руб.
Дк.=12789*3*1= 89523 руб.
1. Доплаты за льготные часы подростков.
2. Доплаты за сокращенный день подростков (до 18 лет) производится по формуле:
Д под.= Ст.  t n  Ч n
Д под.= 12789 * 2 * 1=25578 руб.
t n - число льготных недоработанных часов подростков (из баланса рабочего времени).
Дневной фонд заработной платы (З дн.) составит:
З дн.= З ч.+ Дк.+ Д под.
З дн.= 1489611,82+89523+25578=1604712,82 руб.
В состав месячного фонда заработной платы включается:
1. Дневной фонд заработной платы.
2. Оплата за очередные и дополнительные отпуска. Фонд заработной платы, предназначенный для оплаты очередных и дополнительных отпусков, рассчитывается по формуле:
Дот.= З ср. дн.  t 1  ч сп.;
З дн.
З ср. дн.= -------------
Ч сп.  Э
З ср. дн.- средняя дневная заработная плата;
t 1- число дней очередных отпусков (из баланса рабочего времени);
Э- число рабочих дней в году (из баланса рабочего времени).
З ср. дн.= 1604712,82/(7*229)=1001 руб
Дот.= 1001*24*7=168168 руб.
3. Доплаты за отпуска учащимся.
Проводится приближенно с учетом данных за предыдущий год.
Д ус = З ср.дн.  t 2  Ч сп.
t 2 - число дней отпуска учащимся (из баланса рабочего времени).
4. Доплаты за выполнение государственных и общественных обязанностей. Расчет производится по формуле:
Д го = З ср.дн.  t 3  Ч сп
t 3 - число дней, затраченных одним рабочим на выполнение государственных обязанностей (из баланса рабочего времени).
Месячный фонд заработной платы (З мес) составит:
З мес = Здн + Д отп + Д ус + Д го
З мес =1604712,82+168168+0+0=1772880,82 руб
Часовой фонд заработной платы соответствует калькуляционной статье «Основная заработная плата производственных рабочих», а сумма доплат до дневного и месячного фонда заработной платы - статье «Дополнительная заработная плата производственных рабочих». Дополнительная заработная плата (З доп) равна разности между месячным и часовым фондами заработной платы.
Процент дополнительной заработной платы определяется по формуле:
З мес - З час
З доп = --------------------  100%
З час
Здоп=(1772880,82-1489611,82)/ 1489611,82=20%
Среднегодовая заработная плата производственных рабочих определяется по формуле:
З мес
З ср.год = ---------------------
Ч сп
З ср.год=1772880,82/7=253268,69 руб
6. Расчет плановой себестоимости услуг, прибыли и рентабельности
Таблица 7
Материальная смета на пошив курток женских утепленных
№ п/п
Наименование материалов и фурнитуры *)
Ед. изм.
Ширина ткани
Розничная цена
Торговая скидка
Оптов. отпускная цена
Транспортно-заготовительные расходы
Планово-заготовительная цена
Норма расхода
Стоимость материалов на един. изделия руб.
Стоимость материалов на годовую программу, руб.
на ед. изделия
1
Бортовая ткань
м2
1,5
870
69,6
800,4
6,4032
793,997
2
1587,994
2467742,05
2
Карманная ткань
м2
0,7
521
41,68
479,32
3,83456
475,485
0,6
285,2913
443342,624
3
Коленкор
м2
1
675
54
621
4,968
616,032
0,8
492,8256
765850,982
4
синтетический мех
м2
0,3
1008
80,64
927,36
7,41888
919,941
0,15
137,9912
214438,275
5
фурнитура
шт
 
60
4,8
55,2
0,4416
54,7584
1
54,7584
85094,5536
3976468,49
*) Материалы и фурнитура на пошиваемое изделие.
Размер торговой скидки составляет в среднем 8% от розничной цены. Оптово-отпускная цена рана разнице между розничной ценой и размером торговой скидки. Транспортно-заготовительные расходы составляют 0,8% от планово-отпускной цены. Планово-заготовительная цена равна сумме оптово-отпускной цены и транспортно-заготовительных расходов.
Таблица 8
Плановая калькуляция на пошив женских курток утепленных
№
Наименование калькуляционных расходов
Сумма затрат (руб.)
п/п
на единицу изделия
на годовую программу
1
Прикладные материалы и фурнитура
2558,86003
3976468,5
2
Основная заработная плата производственных рабочих (З ч)
958,566165
1489612
3
Дополнительная зараб. плата производ. рабочих (З мес - З ч)
182,283784
283269
4
Начисления на заработную плату (39,5% от ст.2+3)
450,63573
 
5
Расходы на содержание и эксплуат. обор-я (10-15% от ст. 2+3)
114,084995
177288,08
6
Цеховые расходы (30-40% от ст.2+3)
342,254985
531864,25
7
Общехозяйственные расходы (15-25% от ст. 2+3)
171,127492
265932,12
8
Коммерческие расходы (2-3% от суммы ст. 1+7)
54,5997505
84848,012
9
Полная себестоимость
4832,41293
7509569,7
10
Прибыль (Ц - полная себестоимость)
966,482586
1501913,9
11
Отпускная стоимость услуг (средневзвешенная стоимость пошива табл. 4) Сс/ст
848,779923
1319004
12
Затраты на один рубль реализации
0,2
0,2
13
Рентабельность
20%
 
*) Уровень рентабельности планируется в размере 17-20%.
7. Расчет эффективности организационно- технических мероприятий
В данном разделе необходимо провести расчет экономической эффективности от внедрения прогрессивной техники.
Рассмотрим этапы выполнения расчета:
Таблица 9
Сопоставление затрат времени и сдельных расценок
на выполнение операций до и после ввода машины
№
п/п
Наименование технологически
неделимых операций
Оборудование
вид работ
Часовая тарифная ставка
Норма времени
Сдельная
расценка
до внедр.
после