Пенсионный фонд

Оглавление

Введение
1.Пенсионный фонд Российской Федерации: его становление и задачи деятельности
2.Пенсионный фонд РФ. Современное состояние
3.Проблемы и совершенствование пенсионной системы Российской Федерации
Заключение
Список использованной литературы

Пенсионный фонд

Государство обещает ежегодно индексировать пенсионный резерв, устанавливая ежегодно корректирующий коэффициент. А тем, у кого профессиональный стаж окажется совсем небольшим и размер сформированных на счете пенсионных накоплений будет ниже 5% от всей суммы пенсионного счета (в него помимо накоплений входит еще и страховая часть), государство даст право получить все пенсионные выплаты единовременно, то есть всю сумму полностью и сразу по выходу на пенсию. Эксперты не сомневаются, что забрать все и сразу, а не получать мизерную ежемесячную добавку к пенсии, предпочтет большинство будущих пенсионеров. [9]Объем активов под управлением негосударственных пенсионных фондов (НПФ) в первом полугодии вырос почти на 20%, достигнув 1,1 трлн руб.Правда, в основном прирост обеспечили вновь поступившие пенсионные накопления, а не доходы от инвестирования уже имеющихся средств.Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР) опубликовала сводные данные о результатах работы негосударственных пенсионных фондов в первом полугодии. С начала года совокупные активы 149 фондов увеличились на 18,7% и достигли 1,078 трлн руб. На топ-10 НПФ приходится более трех четвертей всех активов — 828,5 млрд руб. Наибольшими темпами в первом полугодии росли пенсионные накопления под управлением НПФ. Фонды уже несколько лет ведут активную деятельность на рынке обязательного пенсионного страхования (ОПС), привлекая накопления граждан, находящихся в государственной управляющей компании, функции которой исполняет ВЭБ. На 1 июля 2011 года объем накоплений, сосредоточенных в НПФ, вырос по сравнению с началом года на 94% и составил 301,5 млрд руб., это пятая часть всех средств, находящихся в системе ОПС. Количество клиентов НПФ, которые перевели в них свои накопления, достигло 11,1 млн человек.Значительно меньшими темпами растет объем пенсионных резервов (составляют негосударственную часть пенсии). С начала года он увеличился лишь на 4% — до 669,5 млрд руб. Это связано с тем, что сегмент негосударственного пенсионного обеспечения пока остается неприоритетным для фондов, поскольку граждане пока не готовы самостоятельно откладывать на дополнительную пенсию, а многие корпоративные пенсионные программы значительно сократились либо были вовсе прекращены после кризиса 2008 года.Рост активов НПФ в первом полугодии обусловлен не доходами, полученными при инвестировании средств, а поступлением новых накоплений от Пенсионного фонда России (ПФР). НПФ не раскрывают результативность управления накоплениями и резервами, однако их инвестдекларации такие же, как и у частных управляющих компаний, которые в первом полугодии показали среднюю доходность инвестирования накоплений всего 2,96% годовых. [10]Средняя доходность по итогам первого полугодия 2011 года составила 2,96% годовых. Пенсионный фонд России (ПФР) опубликовал сводные данные по результатам инвестирования пенсионными накоплениями граждан частными управляющими компаниями. В рейтинг вошло 58 инвестиционных портфелей под управлением 51 компании. По итогам первого полугодия они показали среднюю доходность 2,96% годовых. Это один из самых низких результатов инвестирования с 2003 года, когда управляющие компании получили право по договору с ПФР привлекать накопления граждан. Схожий результат был лишь по итогам первого полугодия 2007 года, а в 2008 году управляющие показали отрицательную доходность (в среднем минус 30% годовых).Убытки от инвестирования пенсионных накоплений ряд компаний демонстрируют и в этом году. Отрицательная доходность по итогам первого полугодия зафиксирована по 18 портфелям в 17 управляющих компаниях. На этом фоне в выигрыше оказалась государственная управляющая компания, функции которой выполняет ВЭБ, получив лучший результат, чем частные управляющие. Доходность ВЭБа по итогам первого полугодия по консервативному портфелю составила 7,54% годовых, по расширенному (средства "молчунов") — 5,91% годовых. Последний раз ВЭБ переигрывал частные компании в 2008 году, во время кризиса. Напомним, что ВЭБ формирует портфель преимущественно из облигаций федерального займа (ОФЗ), являющихся защитным инструментом, в то время как более половины портфеля в частных компаниях размещено в акции и корпоративные облигации. Низкая доходность, показанная управляющими по итогам первого полугодия, объясняется тем, что с 2009 года они наращивали в своих портфелях долю акций, чтобы отыграть потери кризисного 2008 года. Так, если на 1 января 2009 года доля акций в совокупном портфеле управляющих составляла 15,1%, а корпоративных облигаций — 43,2%, то на 1 июля 2011 года —26,7% и 48,9% соответственно. Между тем в первом полугодии индекс ММВБ снизился на 2,8%, индекс РТС — на 5,8%. Во втором полугодии доходность инвестирования пенсионных накоплений с большой долей вероятности окажется еще ниже. Только с начала августа индексы ММВБ и РТС рухнули на 15,3% и 19,4% соответственно. Управляющие отмечают, что длинные пенсионные деньги вообще не стоит часто перекладывать из одних инструментов в другие, реагируя на колебания рынка. [11]По итогам первого полугодия 2011 года заявления о переводе накопительной части пенсии в тот или иной негосударственный пенсионный фонд (НПФ), частную или государственную управляющую компании подали 1,841 млн человек, свидетельствуют данные Пенсионного фонда России (ПФР). Это более чем в 2,5 раза превышает число людей, распорядившихся своими накоплениями в первом полугодии 2010 года — тогда было подано 722,54 тыс. заявлений. Наибольшее число граждан выразило желание перевести свои накопления в НПФ, общее количество таких заявлений составило 1,578 млн, или 85,7%. Еще 209 тыс. человек (11,4%) перевели свои накопления из одного НПФ в другой. Частную управляющую компанию выбрали лишь 5,3 тыс. человек (0,3%), еще 48,3 тыс. (2,6%) приняли решение вернуться из НПФ в государственную управляющую компанию, функции которой выполняет ВЭБ.Результаты первого полугодия свидетельствуют о продолжении тенденции роста интереса граждан к формированию пенсии. По итогам 2010 года в ПФР поступило более 4 млн заявлений о переводе накоплений в НПФ и управляющие компании, при этом общее количество клиентов частных фондов достигло 11 млн человек. К концу этого года их число может увеличиться до 16 млн человек, прогнозируют эксперты: основная масса заявлений о переводе накоплений поступает в ПФР во второй половине года. 1,4 трлн рублей составляет общий объем пенсионных накоплений граждан, сформированный за восемь лет действия накопительной пенсионной системы. [12]Важная проблема – повышение уровня пенсионного обеспечения. Комплекс мероприятий по развитию российской пенсионной системы был разработан с учетом выделенных федеральным бюджетом финансовых ресурсов и нашел законодательное закрепление в Федеральных законах №212-ФЗ и №213-ФЗ, реализация которых началась с 2010 г.Итоги деятельности Пенсионного фонда за 2010 год2010 год начался для Пенсионного фонда с валоризации пенсионных прав граждан, имеющих трудовой стаж до 2002 года. Валоризация позволила увеличить пенсии с 1 января 2010 года у 36 млн. пенсионеров. Итоги представлены в таблице 1. Средняя сумма увеличения пенсии у получателей трудовой пенсии по старости составила 1 090 руб. Таблица 1 - Основные результаты валоризации [13]вид пенсиисредний размер пенсиина 1.01.2010,руб.в том числе увеличениепенсии за счет валоризации,руб.Трудовая пенсия7 334+1 014по старости7 692+1 090по инвалидности4 960+354по случаю потери кормильца4 387+675Из числа получателей двух пенсийИнвалиды вследствие военной травмы17 597+1 715Участники ВОВ17 690+1 855Вдовы погибших военнослужащих13 009+767Родители погибших военнослужащих12 234+1 040В течение 2010 года пенсии повышались несколько раз. Кроме валоризации, с 1 апреля проведена индексация трудовых пенсий на 6,3% и социальных пенсий на 8,8%. 1 июля 2010 года состоялась дополнительная индексация социальных пенсий на 3,41%. Для поддержания доходов неработающих пенсионеров на уровне не ниже величины прожиточного минимума пенсионера, определенного в субъекте Российской Федерации, с 1 января 2010 года проводятся региональные или федеральные социальные доплаты к пенсии. Средний размер федеральной социальной доплаты к пенсии составляет по регионам от 537 до 1547 руб. важным направлением по совершенствованию механизма пенсионных накоплений граждан является Программа государственного софинансирования трудовой пенсии, стартовавшая в октябре 2008 года. На сегодняшний день в нее вступили почти 3,6 млн человек, из которых платежи дополнительных страховых взносов в Пенсионный Фонд произвели 752 тыс. человек на общую сумму 5 млрд. рублей. Средний размер уплаченных в Пенсионный Фонд страховых взносов – 6 тыс.руб. за год. Еще в мае 2010 года участники Программы, делавшие взносы в 2009 году получили средства государственного софинансирования на общую сумму 2,5 млрд.рублей.Ликвидация бедности через социальные доплаты.В целом по России социальные доплаты получили 4 790 218 человек. 2 377 824 человека в 18 регионах – региональная социальная доплата к пенсии. 2 412 394 человека в 66 регионах – федеральная социальная доплата к пенсии.Администрирование страховых взносов с отменой единого социального налога (ЕСН). Единый тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование установлен в размере 26% (в 2010 г. – 20%), из которых 16% учитывается в правах.Единый тариф страховых взносов действует в отношении годового дохода до 415 тыс. руб. (т.е. в среднем 34 583 руб. в месяц). Сверх этой суммы страховые взносы уплачиваться не будут, но и пенсионные права на эти суммы формироваться тоже не будут. В последующие годы (по мере роста средней заработной платы в стране) этот «потолок» планируется ежегодно индексировать.На новый порядок уплаты страховых взносов постепенно будут переведены все организации независимо от отраслевой принадлежности. Недопоступление взносов в связи с предоставлением льгот будет компенсироваться трансфертами из федерального бюджета, млрд. руб.: в 2010 г. – 72,1; в 2011 г. – 47,9; в 2012 г. – 55,7; в 2013 г. – 32,3; в 2014 г. – 37,3.Начиная с 01.01.2010 пенсия вместе с иными мерами социальной поддержки (в виде социальных доплат к пенсии) не может быть ниже прожиточного минимума пенсионера (ПМП) в регионе. [6]Проблемы и совершенствование пенсионной системы Российской ФедерацииВ 2010 году после вступления в силу изменений в пенсионное законодательство Российской Федерации, предусматривающих возврат от Единого социального налога к полноценным страховым взносам в систему обязательного пенсионного страхования и связанную с этим обстоятельством существенную модернизацию условий, размеров и порядка установления трудовых пенсий, на первый план при выработке дальнейших шагов по развитию пенсионного законодательства выходят вопросы совершенствования и укрепления накопительного компонента российской пенсионной системы.Целью второго этапа модернизации пенсионного законодательства, рассчитанного на период 2011-2023 годов, является определение путей и способов обеспечения в долгосрочной перспективе устойчивого роста пенсионных накоплений, формируемых в пользу граждан, как на добровольной, так и на обязательной основе, для повышения их материальной обеспеченности в старости до уровня, обеспечивающего достойную жизнь пенсионеров.Накопительный компонент пенсионной системы реализуется в рамках негосударственного пенсионного обеспечения, осуществляемого негосударственными пенсионными фондами на основе договорных отношений с середины 90-х годов, а также в рамках обязательного пенсионного страхования на основе публичного права с 2002 года. С 2008 года граждане получили право добровольно уплачивать дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии при паритетном софинансировании обязательных пенсионных накоплений со стороны государства, а также при возможном софинансировании со стороны работодателя.Анализ развития накопительного компонента пенсионной системы позволяет выявить проблемные правовые вопросы, нерешенность которых создает препятствия для развития института добровольного формирования пенсионных накоплений и несет риски для устойчивого функционирования обязательного накопительного компонента пенсионной системы.1. Противоречие между публично правовым регулированием отношений в рамках обязательного социального страхования, которое не предусматривает получение прибыли, и сущностью накопительного компонента, создаваемого с целью получения прибыли его участниками (в форме инвестиционного дохода) и основанного на гражданско-правовых (договорных) отношениях.Средства обязательного социального страхования, включая пенсионные накопления, находятся в собственности Российской Федерации. Российская Федерация несет обязательства перед застрахованными лицами по реализации их выбора страховщика или управляющей компании и по выплате накопительной части трудовой пенсии в пределах средств, отраженных в специальной части индивидуального лицевого счета. При передаче средств пенсионных накоплений в негосударственный пенсионный фонд исполнение обязательств Российской Федерации переходит к фонду. Вопросы распределения инвестиционного дохода и увеличения обязательств Российской Федерации перед застрахованными лицами урегулированы действующим законодательством. Вопросы распределения убытка в связи со снижением стоимости инвестируемых активов и определения источников его покрытия не урегулированы. При этом, с одной стороны, публичное право не допускает умаления прав застрахованных лиц, с другой стороны, вопрос покрытия фонду полученного убытка за счет средств Российской Федерации не имеет перспективы.Администратором страховых взносов определен Пенсионный фонд Российской Федерации, и делегирование этих полномочий другим страховщикам – негосударственным пенсионным фондам в рамках действующей системы не представляется возможным. Выплаты страхового обеспечения в рамках обязательного пенсионного страхования осуществляются в течение всего периода реализации страхового риска, применительно к накопительной части трудовой пенсии по старости – бессрочно. Это исключает возможность выплат на определенный срок из негосударственного пенсионного фонда за счет средств обязательного пенсионного страхования. Более того, в рамках публично-правовых отношений все параметры, определяющие размер выплат должны быть однозначно определены в законодательном порядке. Это, в частности, делает невозможным использовать параметр ожидаемого периода выплаты пенсии по старости, отличный от применяемого при определении ее страховой части, и в том числе различающийся в зависимости от страховщика. Для фондов этот подход неприемлем, учитывая разную структуру получателей выплат, возможно, существенно отличающуюся от общепопуляционной, что в итоге может вести к чрезмерно быстрому или чрезмерно медленному исчерпанию накопленных средств на такую выплату. В первом случае будет нарушена долгосрочная финансовая устойчивость фонда, во втором получена неосновательная выгода. При этом выплата аналогичной негосударственной пенсии, устанавливаемой пожизненно, осуществляется в рамках договорных отношений и не имеет схожих проблем в правовом регулировании.По названным выше причинам, негосударственным пенсионным фондам в рамках обязательного пенсионного страхования не удастся предложить застрахованным лицам какой-либо уникальный пенсионный продукт, кроме унифицированной выплаты накопительной части трудовой пенсии. В частности, невозможны схемы выплат на ограниченный срок с наследованием остатка накоплений, наиболее приемлемые для мужчин четвертой и пятой групп здоровья. Также невозможна бессрочная (пожизненная) выплата сумм пенсионных накоплений с выплатой пережившему супругу. Ссуды под залог средств пенсионных накоплений, переданных в фонды, также невозможны, хотя бы потому, что аналогичные права не могут быть предоставлены остальным застрахованным лицам, чьи пенсионные накопления продолжают оставаться собственностью Российской Федерации.Попытка урегулировать все правовые проблемы, связанные с движением денежных средств в системе обязательного пенсионного страхования, получения и распределения инвестиционного дохода в увязке с приобретенными правами граждан, в рамках публичного права, построенного по принципу «все, что не предусмотрено, запрещено», приведет лишь к включению в законодательство об обязательном пенсионном страховании значительного объема норм гражданского законодательства, построенного по принципу «все, что не запрещено, разрешено», правил актуарной (страховой) математики и смежных отраслей права (наследственного, семейного и т.п.) с неизбежными коллизиями правового регулирования.Для решения данной проблемы представляется необходимым осуществить поэтапный вывод обязательного накопительного компонента из системы обязательного пенсионного страхования и его трансформация в систему обязательного накопительного пенсионного страхования в рамках гражданско-правовых (договорных) отношений.2. Отсутствие реальных механизмов гарантий сохранности и возвратности пенсионных накоплений.Значительная часть застрахованных лиц полагает, что средства пенсионных накоплений находятся в государственном пенсионном фонде, по обязательствам которого субсидиарную ответственность несет Российская Федерация.Существует также и норма, что определение размера накопительной части трудовой пенсии осуществляется исходя из средств, отраженных в специальной части индивидуального лицевого счета. Причем в ней отражаются суммы инвестиционного дохода, возможность отражения убытка не предусмотрена.Для выплаты из Пенсионного фонда Российской Федерации эти нормы работать будут, независимо от реального объема средств пенсионных накоплений, которыми обеспечена такая выплата по результатам деятельности управляющих компаний (включая возможность потери средств накоплений – частично или полностью – вследствие банкротства компании). Правовой механизм компенсации недостатка средств пенсионных накоплений из федерального бюджета отсутствует. Единственный механизм субсидиарной ответственности, который может «заработать», хотя, и не предусмотрен законодательством – это продолжение выплаты назначенной накопительной части трудовой пенсии полностью за счет средств федерального бюджета, когда средства накоплений, предназначенные для выплаты, будут полностью исчерпаны.Для гарантирования выплат из негосударственных пенсионных фондов такой «механизм» едва ли когда-нибудь может быть применен. В лучшем случае может быть принято специальное решение об исполнении обязательств негосударственного пенсионного фонда Пенсионным фондом Российской Федерации, разумеется, после лишения частной организации дальнейших прав по осуществлению деятельности по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика.Реальные механизмы гарантий сохранности и возвратности средств пенсионных накоплений, которые бы позволяли контролирующим органам на ранней стадии выявлять несоответствие обязательств активам, приостанавливать действие лицензий, запрещать застрахованным лицам на период приостановления действия лицензий совершать действия по фиксации убытка (переводу средств в другие организации), а фондам – страховать риск отзыва лицензии (по аналогии со страхованием банковских вкладов), при котором средства пенсионных накоплений должны быть срочно переданы другому страховщику и покрыт их дефицит, в законодательстве отсутствуют.Для решения данной проблемы представляется целесообразным ввести специальный вид гражданско-правового страхования на случай утраты пенсионных накоплений, сформированных в пользу граждан, участие в котором накопительных пенсионных фондов и нанимаемых ими управляющих компаний носило бы обязательный характер.