Кредитная политика банка при кредитовании юридических лиц (на примере ОАО"Банк"Санкт-Петербург").

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Принципы, виды и роль банковского кредитования
1.2. Сущность кредитной политики коммерческого банка
1.3. Кредитная политика банка в условиях рыночной экономики
2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ОАО «БАНК «САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» ПРИ КРЕДИТОВАНИИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
2.1. Общая характеристика ОАО «Банк «Санкт-Петербург»
2.2. Анализ кредитной политики банка при кредитовании юридических лиц
2.3. Методика оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков в ОАО «Банк «Санкт-Петербург»
3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ОАО «БАНК «САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» ПРИ КРЕДИТОВАНИИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
3.1. Совершенствование методики оценки кредитоспособности предприятия-заемщика в банке
3.2. Оптимизация кредитной политики при кредитовании юридических лиц ОАО «Банк «Санкт-Петербург»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Кредитная политика банка при кредитовании юридических лиц (на примере ОАО"Банк"Санкт-Петербург").

- органам государственной власти.
2. По размерам:
- крупные;
- средние;
- мелкие.
3. По назначениям (целям, направлению):
- потребительский;
- промышленный;
- сельскохозяйственный;
- инвестиционный;
4. По методам погашения:
- в рассрочку;
- единовременно.
5. По обеспечению:
- бланковые;
- обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные).
6. По сфере функционирования:
- участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;
- участвующие в организации оборотных фондов (в сфере производства, в сфере обращения).
7. По способу выдачи:
- овердрафт;
- кредитная линия;
- разовый кредит.
8. По срокам пользования:
- до востребования;
- срочные (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные).
Под методами кредитования обычно понимаются способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.
Отечественной банковской практикой были выработаны три метода кредитования: по остатку и по обороту, по совокупности материальных запасов и производственных затрат.
В современной практике применяется два основных метода кредитования: целевая ссуда и кредитование расчетного ссуда по мере поступления платежных документов к нему в пределах открытого лимита кредитования (“овердрафт”).
Сущность первого метода состоит в том, что ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в финансовых ресурсах. Целевая ссуда может быть представлена в форме срочной ссуды, возобновляемой и невозобновляемой кредитной линии. Метод открытия кредитной линии, т. е. кредитование осуществляется в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Особенность кредитной линии как формы финансирования заключается в том, что она не является безусловным контрактом, обязательным для банка, а вот простой кредитный договор является согласно ст. 819 ГК РФ консенсуальным, т. е. его заключение уже влечет обязанность кредитора предоставить кредит. Банк в случае кредитной линии может аннулировать договор до окончания срока, если, например финансовое положение клиента существенно ухудшается или не будут выполнены другие условия договора8. Заемщик также в силу тех или иных причин может не использовать кредитную линию полностью или частично.
При втором методе ссуды представляются в пределах установленного банком для конкретного заемщика лимита “овердрафта”. Данный лимит используется заемщиком по мере потребности путем оплаты предъявляемых к его расчетному счету платежных документов в течение определенного периода. Такая ссуда не носит целевого характера. По форме “овердрафт” представляет собой разновидность возобновляемой кредитной линии и имеет большое сходство с методом кредитования по обороту.
Метод кредитования обусловливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита. В настоящее время в практике кредитования уже не используются специальные ссудные и контокоррентные счета (активно-пассивные или расчетно-ссудные), которые применялись при кредитовании по остатку и обороту. Заемщикам при любом методе кредитования открываются простые ссудные счета, не связанные напрямую с расчетным счетом, что повышает ответственность заемщиков за использование заемных средств.
1.2. Сущность кредитной политики коммерческого банка

В современной российской банковской практике нет однозначного понимания понятия «кредитная политика». В книге «Банковская система России / Настольная книга банкира» дается определение: «Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных операции.» 9
В отличие от финансовой, ценовой, налоговой, процентной и других видов экономической политики кредитная политика обладает определенными специфическими чертами, выделяющими ее из общей системы элементов, формирующих экономическую политику. Важнейшей особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика – это политика, связанная с движением кредита.
Исходя из общепринятого понимания кредита как движения ссужаемой стоимости, важно подчеркнуть, что движение это на практике принимает вид займа. Кредитная и депозитная политика банка имеют единую родовую основу и являются двумя сторонами одной медали. Проведение кредитной и депозитной политики имеет одну цель – максимизацию доходов банка при поддержании его надежности и стабильности. Точкой равновесия при этом служит ликвидность банка.
На наш взгляд в современной экономической литературе параллельно существуют две позиции относительно содержания кредитной политики КБ. Во – первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во – вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле). Однако не все экономисты придерживаются этой точки зрения. Например, М.А. Косой писал в 1989г.: «Кредитная политика является более широким понятием, чем банковская политика».10
Такая позиция объясняется тем, что ее автор рассматривал кредитную политику исключительно на макроэкономическом уровне как государственную политику, а банковскую политику – на уровне конкретного банка. Такой взгляд на содержание кредитной политики был обусловлен самой системой хозяйственных связей в условиях планово –распределительной экономики.
Сущность кредитной политики определяется как стратегия и тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестирования в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.11
В широком смысле кредитная политика рассматривается с позиции банка кредитора и заемщика по отношению к клиентам. В узком смысле кредитная политика – это стратегия и тактика банка в части организации кредитного процесса.
Кредитная политика является одной из граней широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности.12
На макроэкономическом уровне целью политики, проводимой банками является поддержание стабильности банковской системы и обеспечение устойчивого поступательного развития экономики. Общая цель КБ должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др.) направлений его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др). Поскольку банк является социальной системой, то цели банка основываются на частных целях его владельцев, руководителей, персонала, а так – же клиентов банка и органов банковского надзора. Основная цель служащих банка – повышение уровня текущих доходов. А государство и клиентов интересует, прежде всего, его надежность и рентабельность. Согласование всех частных целей, интересов представляет собой сложную многофакторную задачу координации, взаимоувязки целей (а не простого их объединения путем достижения договоренности, компромисса между заинтересованными сторонами. Поэтому основной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле, т.е. расширение, повышение эффективности функционирования, развитие как социального института с позиций обеспечения интересов акционеров, клиентов, персонала банка, органов банковского надзора.
Рассматривая кредитную политику банка как элемент банковской политики, можно сделать вывод, что цели кредитной политики находятся в органической связи с общими стратегическими целями банка, согласуются с целями его банковской политики. Банковская политика и кредитная политика КБ, как ее элемент имеют общей целью – получение прибыли от размещения денежных средств вкладчиков, а также динамическое развитие банка в направлении увеличения объемов и спектра услуг, гарантирует стабильность и рост прибыли банков. Исходя из этого, целью кредитной политики является создание условий для эффективного использования привлеченных средств, обеспечение стабильного роста и прибыли банка (в процессе роста доходов от кредитных операций и снижения расходов по депозитным операциям, а также расходов на обслуживание кредитов низкого качества). На уровне конкретного КБ его политика выражается в виде стратегии и тактики в области организации и осуществления банковских операций и услуг с целью обеспечения рентабельности, надежности и ликвидности банка.
Общую стратегию банка можно определить как цель и методы ее реализации, а тактику как совокупность конкретных средств, приемов и методов достижения цели. Тактика является конкретным средством воплощения в жизнь стратегии. Сочетание стратегических целей и оперативных задач стратегического и текущего планирования позволяют КБ избежать неудач в своей деятельности, полнее реализовать свой интерес в мире коммерции. Ясная стратегическая ориентация банка дает ему значительный пульс для развития предпринимательской деятельности. В настоящее время российские банки, при разработке своей общей стратегии во главу угла ставят следующие соображения.
1.Клиент. Для российских банков чрезвычайно важное значение имеет стратегическая ориентация на клиента. Анализируя круг собственной клиентуры, банк обязан ответить на вопрос: на каком рынке он будет развивать свою деятельность, будет ли он специализированным или универсальным и какие типы клиентов будут при этом преобладать.
2.Затраты.
3.Капитал. При разработке банковской стратегии необходимо оценивать также собственное средство банка, в частности, его акционерный капитал, с позиции доходности акций. Известно, что банку сложно быть универсальным, поскольку, во – первых, эта стратегия требует большого акционерного капитала, а во – вторых, его еще надо хорошо разместить, что определяет необходимость правильного выбора клиентуры; рационального использования средств и т.д.
4.Характер. Необходимым элементом стратегии банка является также характер, прозорливость руководителя банка, его способность разработать оптимальную, реальную стратегию развития банка.
В основе стратегии любого банка лежит план. В обобщенном виде основные этапы разработки и реализации стратегии банка по нашему мнению можно представить следующим образом:
Анализ Диагностика Цели Планы Контроль
Успех кредитной политики зависит от того, насколько полно воплощены ее установки в разрабатываемых на каждом этапе развития банка стратегии и тактики. Решения стратегических и тактических вопросов кредитования клиентов определяет роль кредитной политики в развитии банка как коммерческого предприятия. В настоящее время практически все крупные банки стали активно конкурировать за клиента, рассматривая данное направление работы как важный источник пополнения ресурсов, что подтверждает общую тенденцию современного развития банков – параллельно идет процесс универсализации и специализации банковской деятельности.
Основные цели кредитной политики КБ должны включать:
1. анализ кредитного рынка и определение целевых рынков с целью минимизации кредитного риска;
2. максимизацию прибыли в процессе кредитования и привлечения средств в депозиты;
3. оптимизацию управления депозитным и кредитным портфелями банка;
4. снижение доли проблемных ссуд, поддержание ликвидности банка с позиций управления кредитом.
Реализация этих целей позволяет КБ реализовать оптимальную кредитную политику, привлекая максимум средств в депозиты и обеспечивая высокую прибыль по выданным кредитам за счет значительного снижения риска их невозвращения.
В то же время не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый КБ определяет собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка. Совокупный риск банка повышается, если последний не имеет собственной кредитной политики, либо имеет кредитную противоречивую, неконкретную политику, или не смог довести ее основные положения до сведения конкретных исполнителей, что ставит под сомнение возможности ее реализации.
При разработке кредитной политики банка анализируют множество факторов, имеющих непосредственное влияние на их деятельность. Среди них можно выделить факторы макроэкономические – действующие на все банки, и микроэкономические – влияющие на работу конкретного банка.
Банковская политика в целом и кредитная политика коммерческого банка зависит от двух групп факторов:
- факторы, определяющие внешнюю политику КБ.
- факторы, определяющие внутреннюю политику банка, приоритеты банка на ближайшую и отдаленную перспективу по развитию собственной деятельности: доходность, ликвидность, расширение клиентуры, завоевание новых рынков, внедрение новых видов операций и услуг и др.
Первая группа факторов – это факторы, определяемые уровнем и состоянием экономики страны в целом. Важнейшими среди них считаются следующие факторы: общее состояние экономики, уровень инфляции, темпы роста ВВП и др; влияние денежно – кредитной политики ЦБ РФ и Минфина РФ; участие банков в политической жизни страны и проч.; уровень доходов населения, способность потреблять банковские услуги, наличие специальных льгот и т.п.; региональная специфика функционирования банка; уровень конкуренции; уровень цен на банковские продукты и услуги; политизированность общества; социальная напряженность; потребность в ссудах банка его клиентов; влияние денежно – кредитной политики ЦБ РФ и Минфина РФ.
Во многом кредитную политику банка определяет денежно – кредитная и фискальная политика государства.
Политика ЦБ РФ в отношении денежно – кредитного регулирования экономики путем изменения учетной ставки во многом определяет спрос на банковские ссуды на рынке. Естественно, что кредитная политика КБ формируется под влиянием государственной политики, проводимой ЦБ РФ и Минфином РФ в части налогообложения банков, определения порядка выполнения отдельных видов операций. Региональная специфика функционирования банка подвержена влиянию сложившихся в регионе отношений между банком и его клиентами; соотношения спроса и предложения на банковские операции и услуги в данном регионе.
Во второй группе можно выделить: кредитный потенциал банка; степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд; стабильность депозитов; спектр выполнимых операций и услуг; обеспечение ссуд; профессиональную подготовленность, квалификацию и опыт персонала; клиентуру банка; качество кредитного портфеля; ценовую политику банка; уровень риск – менеджмента.
Кредитный потенциал КБ определяется как величина мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.
Общий резерв ликвидности13 КБ зависит от нормы обязательного резерва, установленного ЦБ и уровня резерва ликвидности, определяемого банком самостоятельно для себя. Каждый КБ стремится создать максимальный резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности, прибыльности. Уровень кредитного потенциала КБ определяется, в свою очередь: величиной мобилизованных в банке средств; структурой и стабильностью депозитов; уровнем обязательных резервов в ЦБ РФ; режимом пользования текущими резервами для поддержания текущей ликвидности; общая сумма и структура обязательств банка.
Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в поддержании ликвидности банка. Кредитный потенциал банка является одним из определяющих факторов кредитной политики банка.
Степень рискованности кредитования определяется в КБ по виду коммерческого банка; типу заемщика; финансовому положению заемщика; наличию по ссуде; распределению риска во времени (в том числе сроку ссуды).
Для оценки современного состояния рынка банковских операций и услуг и перспектив его развития недостаточно лишь выявить совокупность внешних и внутренних факторов, определяющих кредитную политику КБ. Важно также дать оценку их влияния на его работу. Поэтому банки проводят маркетинговые исследования рынка, которые позволяют выработать наиболее экономически обоснованную политику.
Итак, кредитная политика КБ несет в себе объективное начало (то есть она не должна противоречить единой денежно – кредитной политике центрального банка страны) и одновременно с этим она определяется собственной стратегией и тактикой КБ, то есть, несет в себе также субъективное начало. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики КБ позволяет наиболее полно учесть все факторы (внешние и внутренние), влияющие на деятельность коммерческого банка, обусловливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка, в том числе и во взаимоотношениях с заемщиками.
В условиях рыночной экономики влияние кредитной политики КБ на деятельность предприятий различного профиля чрезвычайно велико. Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства.
Без кредитной поддержки практически невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Поэтому нам представляется необходимым рассмотреть кредитную политику КБ в рыночных условиях, то есть в тех условиях, которые существуют во всех развитых странах мира и которые создаются в России.
1.3. Кредитная политика банка в условиях рыночной экономики