Депозитарная политика российских ком. банков

Депозитарная политика российских коммерческих банков
Содержание
ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА
1.1. Сущность и особенности депозитных операций банка
1.2.Депозитная политика, ее понятие и основные направления

2. МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
2.1.Международные подходы к проведению депозитных операций
2.2. Характеристика депозитарной деятельности банка

Список литературы
Приложения

Депозитарная политика российских ком. банков

Важное значение для вкладчика имеет налоговый режим. Большинство стран имеют с Россией соглашения об избежании двойного налогообложения. В США, Германии, Латвии и некоторых других странах проценты по депозитам и счетам в банках вообще не облагаются налогом. Но, получив проценты по вкладу в банке одной из этих стран, клиент должен будет заплатить в полном объеме 13-процентный подоходный налог в России.
Необходимо помнить, что все зарубежные банки в работе придерживаются принципа «знай своего клиента». Это подразумевает тщательную проверку документов и сведений, которые представляет в банк любой человек, и особенно если он нерезидент. Обычно это анкета клиента, заявление на открытие текущего счета, а также заверенные копии российского и заграничного паспортов.
Надо признать, что российские банки заметно уступают своим зарубежным собратьям в надежности. Но с введением системы страхования вкладов российские кредитные учреждения повысили свои качественные показатели и по этому параметру. Сейчас сумма, которую государство гарантирует в любом случае вернуть вкладчику, ограничена 700 тысячами рублей. Поэтому, можно сказать, что количество застрахованных вкладов в России вплотную приблизилось к 99,5%.
Для экономик развитых стран характерно преобладание долгосрочных вложений, поэтому как перед зарубежными, так как и перед российскими коммерческими банками, достаточно остро стоит проблема несоответствия сроков привлечения и размещения финансовых ресурсов, т.е. задача обеспечения ликвидности и платежеспособности.
2.2. Характеристика депозитарной деятельности банка
Способность руководства коммерческого банка заинтересовать своих потенциальных клиентов в открытии вкладов и депозитных счетов — основной критерий признания банка общественно значимым институтом.
Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%.
Миссия ОАО «СБЕРБАНК России» - используя международные стандарты и передовые технологии, формируя новые подходы к ведению банковской деятельности, вносить свой вклад в интеграцию российской экономики в мировую и поднимать престиж цивилизованного бизнеса.13
В современной банковской практике формирование депозитного портфеля в соответствии с требованиями поддержания ликвидности банка обычно достигается путем регулирования соотношений между активами и пассивами по срокам с помощью расчета специальных коэффициентов, оценивающих эти соотношения.
Избранная кредитной организацией стратегия управления построена таким образом, чтобы обеспечить оптимальное соотношение между ликвидностью, доходностью и рисками.
Структура пассивных операций Кронштадского отделения Сбербанка г. Санкт-Петербурга представлена в таблице 1.
Таблица 1
Структура пассивных операций банка, млн. руб.
Виды операций
2008
2009
Изменение, %
2010
Изменение, %
Вклады и депозиты от юридических и физических лиц
23,8
20,4
-3,4
21,6
+1,2
Кредиты ЦБ и др. коммерческих банков
61,0
64,9
+3,9
65,8
+0,9
Эмиссия инвестиционных ценных бумаг
15,2
14,7
-0,5
12,6
-2,1
Пассивы банка
100
100
100
Стремясь к решению задачи по увеличению прибыли при взвешенных рисках, банк неизбежно сталкивается с вопросом повышения эффективности формирования своей ресурсной базы. Поэтому наиболее остро встает проблема совершенствования одной из составляющих данного процесса – формирования депозитного портфеля.
От эффективности управления депозитным портфелем во многом зависят важнейшие показатели деятельности кредитной организации – рентабельность и ликвидность.
Формирование депозитного портфеля следует рассматривать как непрерывный циклический процесс, состоящий из основных этапов, – анализ (исследование “поведения” средств на счетах клиентов), планирование (ориентация на привлечение определенных клиентов, групп клиентов и виды депозитов), работа по привлечению клиентов (внедрение новых продуктов, гибкая тарифная политика и индивидуальная работа с клиентами), контроль.
Для анализа структуры привлеченных средств статьи пассива комплектуются в группы, сумма которых составляет общий размер привлеченных средств. Среди таких групп выделяют:
1. Срочные депозиты и депозиты до востребования:
- средства государственного бюджета и бюджетных организаций;
- средства по иностранным операциям;
- средства государственных организаций;
- средства сельскохозяйственных предприятий;
- средства арендаторов;
- средства населения;
- средства акционерных обществ;
-средства малых предприятий и граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью;
-средства профсоюзных и других общественных организаций;
- средства для долгосрочных вложений.
2. Средства в расчетах:
- расчеты банка с другими организациями;
- средства заказчиков на специальных счетах;
- привлеченные средства по факторинговым операциям;
- межфилиальные обороты;
- средства на корреспондентских счетах.
3. Средства, поступившие от юридических и физических лиц, от продажи ими акций и других ценных бумаг.
Структура пассивов Кронштадского отделения Сбербанка в агрегированном виде представлена данными таблицы 2.
Таблица 2
Структура депозитного портфеля Кронштадского отделения Сбербанка
Показатели
2008,
млн. руб.
2009,
млн. руб.
Изменение, %
2010
Изменение, %
Депозиты юридических лиц
77 929 227
85 472 789
+9,7
100 414 534
+17,5
Депозиты физических лиц
226 586 563
254 358 996
+12,3
286 398 606
+12,6
Пассивы банка
344 140 161
385 393 410
+11,9
435 498 323
+13,0
Удельный вес депозитов юр.лиц в обязательствах банка
22,6
22,2
-0,4
23,1
+0,9
Удельный вес депозитов физ.лиц в обязательствах банка
65,8
66,0
+0,2
65,8
-4,2
В структуре депозитного портфеля отделения банка преобладают депозиты физических лиц, хотя их удельный вес в 2009г снизился на 4,2%. Сумма депозитов увеличились почти на 60 млн. руб., что составило 26,3% к началу 2010г.
Удельный вес депозитов юридических лиц составляет более 22% и также имеет положительную тенденцию. Объем депозитов юридических лиц вырос в 2010г на 22,5 млн. руб.
Подобное распределение ресурсов отделения банка полностью отвечает интересам ЦБ и Минфина.
Важным показателем эффективности формирования и управления банковским портфелем является управление депозитным портфелем с наименьшими издержками и наибольшей ресурсной базой для финансирования тех активных операций, которые банк желает предоставить.
В таблице 3 представлены данные о произведенных банком расходах по проведению депозитных операций.
Таблица 3
Анализ расходов банка по обслуживанию депозитных операций, тыс. руб.
Показатели
На 01.01.09
На 01.01.10
Изменение
Процентные расходы, всего,
в том числе:
3 696, 7
4 133, 5
+436,8
По привлеченным средствам кредитных организаций
716, 7
1 156, 0
+439,3
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)
2 830,7
2 884,3
+53,6
По выпущенным долговым обязательствам
149, 3
93,2
- 56,1
Полученные результаты показывают рост расходов Кронштадского отделения Сбербанка по всем депозитным операциям, что может свидетельствовать об изменении процентной политики банка в части проведения депозитных операций.
Эффективность депозитной политики банка также можно охарактеризовать с помощью данных таблицы 4.
Таблица 4
Анализ основных показателей эффективности депозитной политики банка
Показатель
На
01.01.09г.
На
01.01.10г.
На
01.01.11г.
Изменение
За период
Количество счетов по вкладам, тыс.ед.
743
802
860
+117
Средний размер вклада, руб.
101530
121920
134030
+32500
Данные таблицы показывают, что количество счетов по вкладам и средний размер вклада в Кронштадском отделении Сбербанка постоянно растет, т. е. банк пользуется все большей популярностью у населения и юридических лиц. С 2008 по 2010 гг. в Кронштадском отделения Сбербанка открыто на 117 тыс. счетов по вкладам больше, средний размер вклада увеличился на 32500 рублей.
Увеличение количества счетов по вкладам, среднего размера вклада и остатков по депозитам в банке говорит о том, что банк имеет тенденцию к росту объема привлекаемых ресурсов от населения.
 Средства, привлеченные банком, зачисляются на текущие, депозитные и сберегательные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и показываются в балансе единым показателем.
При анализе депозитные привлеченные средства группируются по срочности, чтобы знать, на какой срок привлекается та или иная сумма средств.
Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.
Рост доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль.
По состоянию на 01.01.2011г. в Кронштадском отделении Сбербанка было открыто 664 срочных вклада и 348 счетов до востребования (без учета счетов по пластиковым картам). Объем вкладов на 01.01.2011г составил 286 398 тыс. руб., в том числе рублевых – 223390 тыс. руб., валютных – 63008 тыс. руб.
Анализ срочности депозитных вкладов представлен данными таблицы 5.
Таблица 5
Динамика объемов срочных вкладов Кронштадского отделения
Наименование
Остаток средств физических лиц на
31.12.08г тыс. руб.