Вход

Современный коммерческий банк как основное звено финансовой системы страны

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 331041
Дата создания 08 июля 2013
Страниц 43
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 18:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 310руб.
КУПИТЬ

Содержание


Введение
1.Коммерческие банки и их деятельность
1.1.Сущность, принципы и функции коммерческого банка
2.Основные операции коммерческих банков
2.1.Пассивные операции коммерческих банков……………………………4
2.2.Активные операции коммерческих банков
2.3.Активно-пассивные операции банков
3.Проблемы и перспективы развития банковской системы России
Заключение
Список использованной литературы
Приложение А

Введение

Современный коммерческий банк как основное звено финансовой системы страны

Фрагмент работы для ознакомления

По размерам кредиты бывают крупные, средние и мелкие.
По срокам погашения кредиты делятся на онкольные – без четко обозначенного срока погашения и срочные ссуды, погашаемые в четко обозначенные сроки.
В зависимости от обеспечения различаются: ссуды без обеспечения (бланковые) и ссуды, имеющие обеспечения.
По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом; погашаемые в рассрочку.
По методу взимания процента: процент удерживается в момент выдачи ссуды (при учете векселя, при предоставлении потребительской ссуды); процент уплачивается в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.
По видам процентных ставок кредиты подразделяются на кредиты с фиксированной и с плавающей процентной ставкой. В первом случае предполагается, что независимо от конъюнктуры рынка плата за пользование кредитом остается неизменной на весь срок действия кредитного договора. Плавающая процентная ставка постоянно меняется в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми они связаны (например LIBOR+1%).
Кроме того, кредиты могут разделяться по валюте кредита, выданные в национальной валюте, в иностранной или в нескольких видах валют.
По способу выдачи можно разделить кредиты на компенсационные, когда банк зачисляет денежные средства на расчетный счет для возмещения собственных средств; и платежные, когда кредиты идут непосредственно на оплату приобретаемых товаров.
По методам регулирования кредиты подразделяются лимитированные и нелимитированные. Состояние кредитного рынка в РФ можно увидеть также приложении А.
Учетный (вексельный) кредит предоставляется банком векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Векселедержатель получает от банка указанную в векселе сумму за вычетом учетного процента, комиссионных платежей и других накладных расходов. Закрытие кредита осуществляется на основании извещения банка об оплате векселя.
Акцептный кредит используется в основном во внешней торговле и предоставляется поставщиком импортеру путем акцепта банком выставленных на него экспортером тратт.
Аваль - поручительство за лицо, обязанное по векселю, обычно на лицевой стороне векселя или аллонже. Банк, выдавший такую гарантию (авалист), отвечает за платеж по векселю в том же объеме, что и лицо, которому он дан, т.е. несет солидарную ответственность. Авалист, оплативший вексель, имеет право требовать возмещения платежа, за которое он дал аваль, а также с лиц, ответственных перед последним.
Ломбардный кредит осуществляется в форме банковского кредита под залог депонируемых в банке ценных бумаг. В залог обычно принимаются ценные бумаги, котирующиеся на бирже или имеющие организованный свободный рынок. Сумма кредита составляет от 50 до 90% их курсовой стоимости. Срок кредита обычно не превышает трех месяцев.
В целом за 2010 год прирост активов составил 13,1%. Совокупные активы российских кредитных организаций (без Сбербанка России ОАО) за декабрь выросли на 3,4%, в основном за счет традиционного для конца финансового года роста средств, размещаемых на корреспондентских счетах и депозитах в Банке России (рост за декабрь в 1,7 и 3,4 %14.
  В декабре продолжился рост кредитования: кредиты нефинансовым организациям увеличились на 1,3%; кредиты физическим лицам - на 2,2%. За 2010 год указанные кредиты выросли на 12,9% и на 15,8% соответственно. По данным отчетности банков в декабре продолжало улучшаться качество портфеля кредитов нефинансовым организациям и физическим лицам: объем просроченной задолженности снизился на 6,5% и 3,2% соответственно15.
В целом за 2010 год объем просроченной задолженности по корпоративным кредитам снизился на 14,6%, а по розничным - вырос на 16,6%. По итогам года удельный вес просроченной задолженности в корпоративных кредитах снизился с 6,7 до 5,1%, а в розничных кредитах практически не изменился (8,5%)16.
Кроме кредитования клиентов коммерческий банки кредитуют и друг друга, выдавая и получая межбанковские кредиты. При рассмотрении активных операций банка следует говорить о вы­данном межбанковском кредите (МБК). При излишке ресурсов МБК может быть реализован на межбанковском рынке. При недостаточнос­ти средств для своевременного обеспечения платежей по обязательствам банк привлекает дополнительные ресурсы.
Основной объект кредитования банками друг друга — разрыв в платеж­ном обороте. Исключение составляют централизованные кредиты ЦБ РФ.
Рынок межбанковского кредитования — это та самая среда, которая позволяет размещать и занимать деньги.
Зачастую межбанковские кредиты могут принимать завуалированную форму: депонирование средств на корреспондентском счете банка; куп­ля-продажа банковских векселей, а также просроченных и не просрочен­ных межбанковских кредитов (это обычно делается после очередных кри­зисов). Такие операции позволяют в ряде случаев избежать нарушения нормативов или инструкций ЦБР, уменьшить налогооблагаемую базу при сохранении объема прибыли, просто получить дополнительную прибыль (а иногда, за счет нетривиальности операции — и сверхприбыль).
Наиболее тесно рынок МБК взаимодействует с межбанковским рын­ком купли-продажи валюты (прежде всего, долларов США). Взаимосвязь этих рынков обусловлена практически полным совпадением их характер­ных черт. Почти все отличительные особенности рынка рублевых МБК, перечисленные ранее, относятся и к валютному рынку, в том числе:
большое число контрагентов и значительные объемы операций;
замкнутость рынка;
использование встречных платежей;
ликвидность рынка;
мобильность;
нестабильность;
персонификация.
Существенным отличием валютного рынка от рынка МБК являет­ся присутствие на нем ЦБР, который при необходимости проводит здесь тенденции и ожидания участников рынка. Другими словами, фактичес­ки Банк России задает или даже «назначает» курс на валютном рынке. По состоянию на 25 мая 2011 года ставки привлечения МБК на 1 день -3,17%, 2-7 дней -3,23 и 8-30 дней-3,39%.17
Классической операцией коммерческого банка на валютном рынке, тесно связанной с рынком МБК, является синхронное заключение двух сделок — имеются в виду покупка (продажа) валюты с расчетами сегод­ня (today или TOD) и продажа (покупка) валюты с расчетами завтра (tomorrow или ТОМ)- так называемые сделки СВОП. Такие операции не приводят к изменению откры­той валютной позиции банка, что позволяет осуществлять их в доста­точно крупных объемах. Доход от подобной операции складывается из двух составляющих: курсовой разницы и процентного дохода от разме­щения валюты на один день.
В состав активных операций входят и расчетные операции - это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.18 Коммерческие банки осуществляют расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсутствии проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой; при проведении международных расчетов – в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.
Кассовые операции – это операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.
Инвестиционные и фондовые операции –это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.
К фондовым операциям с ценными бумагами (помимо инвестиционных) относятся:
операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по опротестованию векселей, инкассированию, акцепту, индоссированию векселей, выдаче вексельных поручений, хранению векселей, их продаже на аукционе);
операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.
Валютные операции – это операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках. По данным Банка международных расчетов в России явно прослеживается тенденция увеличения объема валютных операций, так если в апреле 1998 года оборот валютного рынка составил 6.8 млрд. долларов США, то в 2007 году этот показатель увеличился в 7,3 раза – до 50 млрд.долларов США.19 С одной стороны, коммерческий банк регламентирует порядок и регулирование осуществления валютных операций, а с другой стороны, обеспечивает контроль над соответствием валютных операций валютному законодательству. Под механизмом участия коммерческого банка в операциях на валютном рынке понимается совокупность форм, методов, инструментов, а также организационно-правового регламента проведения операций на валютном рынке.20 Сюда относятся все виды операций по покупке (продаже) валюты на организованном рынке (ММВБ) с использованием различных инструментов.
В качестве примера можно привести статистические данные по рынку наличной иностранной валюты в марте 2011 года. Центральным банком отмечен на внутреннем рынке наличной иностранной валюты рост активности населения.
    В условиях дальнейшего ослабления американской валюты к рублю население переориентировалось на покупку более дешевых долларов США. При этом спрос на наличную иностранную валюту превысил ее предложение на 0,6 млрд. долл. США в долларовом эквиваленте (здесь и далее по тексту — долларов) по сравнению с 0,2 млрд. долл. в феврале21. Чистый спрос на европейскую валюту оставался относительно стабильным.
Емкость рынка (суммарный объем наличной иностранной валюты по всем источникам поступления, включая ее остатки в кассах уполномоченных банков на начало периода) в марте 2011 года по сравнению с февралем увеличилась на 12% — до 15,2 млрд. долларов. Обороты межбанковского рынка возросли на 21%, обороты операций физических лиц — на 17% (до 4,8 и 12,9 млрд. долл. соответственно22.
Таблица 2.1- Обзор состояния внутреннего рынка наличной валюты в марте 2011
 
Март 2011 г.
Март 2010 г. к февралю 2010 г., прирост, %
млн. долл.
к февралю 2011 г., прирост
к марту 2010 г.,
прирост, %
млн. долл.
%
Емкость рынка
15 185
1 587
12
—6
12
Обороты межбанковского рынка
4 807
837
21
—3
24
Обороты операций физических лиц
12 853
1 876
17
1
14
   
В апреле на внутреннем валютном рынке наблюдалось некоторое превышение предложения иностранной валюты над спросом на фоне высоких цен на энергоносители на мировом рынке. В этих условиях Банк России осуществлял операции по покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке. Объем нетто-покупки иностранной валюты Банком России составил 3,7 млрд. долл. США.23

Рисунок 2.4- Характеристика торгов по доллару США к рублю на Единой торговой сессии на ММВБ в апреле 2011года.24
Активность участников внутреннего валютного рынка в апреле возросла при некотором сокращении доли биржевого оборота.     Средний дневной оборот торгов по операциям рубль/доллар США на ЕТС в апреле по сравнению с мартом уменьшился на 4,3% — до 8,2 млрд. долларов США25.
Как указывалось выше валютные операции занимают существенную долю в объеме активных операций банков, следует отметить, что рынок вполне восстанавливается посте мирового финансового кризиса.
В последние годы удорожание драгметалла, который рассматривается инвесторами как более надежная альтернатива нестабильным валютам и подверженным серьезным колебаниям акциям компаний, было вызвано мировым финансовым кризисом. В 2010 году дополнительную поддержку ценам на металл оказал долговой кризис в Европе. За 2010 год золото подорожало на 30%. Рост стоимости металла был зафиксирован десятый год подряд, что стало самым продолжительным периодом увеличения цены, по крайней мере, с 1920 года26.
Гарантийные операции – это операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.
2.3.Активно-пассивные операции банков
Активно-пассивные операции банков – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за пределенную плату -комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и др.
К комиссионным операциям относятся:
операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);
переводные операции;
торгово- комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов, факторинговые, лизинговые и другие операции);
трастовые (доверительные) операции;
операции по предоставлению клиентам юридических и других услуг.
Лизинг представляет собой долгосрочную аренду движимого и недвижимого имущества. Он является косвенной формой финансирования деятельности и применяется в том случае, когда предприятие не желает приобретать данный вид основных средств или не имеет финансовых возможностей сделать это.
Различают три формы лизинга: прямой, возвратный и смешанный. Прямой лизинг предусматривает по окончании срока аренды переход права собственности на объект лизинга к арендатору. Сущность возвратного лизинга заключается в том, что предприятие продает свое имущество лизинговой фирме и сразу же берет обратно в долгосрочную аренду. По окончании лизингового контракта право собственности на имущество вновь переходит к предприятию-арендатору. Такая ситуация может возникнуть в случае, когда предприятие испытывает временный недостаток в оборотных средствах. Смешанный лизинг предусматривает долевое участие арендатора и лизинговой фирмы в затратах по приобретению объекта лизинга. Эта форма аренды применяется обычно в отношении дорогостоящего имущества и является весьма распространенной формой финансирования деятельности предприятий в период их становления. Долевые расходы арендатора по приобретению имущества составляют, как правило, до 20% стоимости имущества. По окончании срока аренды право собственности на имущество переходит к арендатору.
Известны две формы лизинга - операционный и финансовый; инициатива выбора той или иной формы принадлежит обычно лизингополучателю. Эти формы различаются целевыми установками субъектов лизинговой операции, объемом их обязанностей, сроком использования имущества.
Операционный лизинг заключается на срок, меньший, чем амортизационный период арендуемого имущества, и предусматривает возврат объекта лизинга владельцу по окончании срока действия контракта.
Финансовый лизинг заключается на весь амортизационный период арендуемого имущества и, как правило, не предусматривает досрочного расторжения лизингового контракта. Таким образом, платежи арендатора в этом случае превышают расходы арендодателя по приобретению данного имущества. Финансовый лизинг используется при аренде дорогостоящих объектов: земля, здания, дорогое оборудование.
Факторинг (factoring) - продажа дебиторской задолженности специализированному финансовому институту, факторинговой компании, обычно без права обратного требования. Один из методов финансирования.
Факторинг представляет собой разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Основой факторинговой операции является покупка банком счетов – фактур поставщика на отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты и передача поставщиком банку права требования с платежа дебитора.
Банки покупают счета-фактуры поставщика, как правило, на условиях немедленной оплаты 80% их стоимости, а на оставшиеся 20% (за вычетом процентов за кредит и комиссии за услуги) после получения платежа от дебитора. С помощью факторинга рефинансируются требования кредитора сроком не более 360 дней.
В мировой практике известны два вида факторинга: открытый(конвенциальный), когда на поставщик на своих счетах указывает, что требование продано банку, а при конфиденциальном факторинге никто из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его продаж банком.
Цель факторингового обслуживания –своевременное инкассирование долгов для минимизации потерь от просрочки платежа и предотвращения появления безнадежных долгов, предоставление (по желанию клиента) кредита в форме предварительной оплаты, помощь в управлении кредитом и ведении бухгалтерского учета, создание условий для производственной деятельности, соответственно, помощь в увеличении оборота и прибыли клиента.
Использование факторинга наиболее эффективно для небольших и средних предприятий, расширяющих объемы продаж или выходящих на новые рынки, а также для вновь создаваемых компаний, испытывающих недостаток денежных средств из-за несвоевременности поступления платежей от дебиторов, наличия чрезмерных запасов, трудностей в организации производственного процесса. Факторинг дает возможность кредитору ускорить оборот капитала. Часто указанные фирмы имеют неблагоприятную структуру баланса, из-за чего их кредитный статус не позволяет получать доступ к банковскому кредиту. Посредничество фактор-фирм в этом случае позволяет решить проблему краткосрочного кредитования.
По оценкам «Эксперт РА», рынок факторинга по объему уступленных им денежных требований в 2010 году вырос на 37,5% и вплотную приблизился к уровню в 500 млрд. руб. При этом факторинговое вознаграждение, снизилось на 10-15%. Причина – обострение ценовой конкуренции, особенно жесткой она оказалась в сегменте факторинга с регрессом в Москве, где сконцентрированы усилия большинства крупных игроков рынка27.
По прогнозам «Эксперта РА», по итогам 2010 года рынок достигнет около 450 млрд. руб, темпы прироста рынка по сравнению с 2009 годом составят 25%. Однако, по мнению Марины Мусиец, ведущего аналитика отдела рейтингов кредитных институтов, сохранить такие высокие темпы в 2011 году вряд ли удастся: скажется снижение избыточной ликвидности финансового сектора из-за ужесточения монетарной политики. Точками роста рынка факторинга в 2011 г. станут развитие факторинга в регионах и безрегрессного факторинга, однако такой рост потребует существенных инвестиций в развитие, на что в условиях снижения доходности отважатся далеко не все28.
Форфейтинг –это покупка долга, выраженная в оборотном документе, таком, как например, переводной или простой вексель, у кредитора на безвозмездной основе.
Форфейтинг - покупка среднесрочных векселей, других долговых и платежных документов, возникающих из товарных поставок, специальным кредитным институтом (форфейтором) за наличный расчет без права регресса на экспортера при предоставлении последним достаточного обеспечения.
Экспортер отвечает за обеспечение правовых аспектов требований, например, за правильное осуществление передачи требований форфейтеру.
Покупатель долга принимает на себя обязательство об отказе от своего права на обращение регрессивного требования к кредитору или невозможности получения удовлетворения у должника. Покупка оборотного обязательства происходит со скидкой. Механизм форфейтинга используется в сделках двух видов:
в финансовых сделках – в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств;
экспортных сделках - для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю.
Основными оборотными документами в этих сделках являются векселя. Однако, объектом форфейтинга могут стать и другие виды ценных бумаг, например, документарные аккредитивы. Важно, чтобы эти бумаги содержали абстрактное обязательство.
В условиях усиливающейся конкуренции между банками за привлечение клиентов, произошло развитие трастовых или доверительных операций.

Список литературы

1.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1
2.Белоглазова Г.Н. Деньги.Кредит.Банки: учебник-М.: Высшее образование,2009-392с.
3.Видяпин К. Н. Экономическая теория. Ташкент, издательство ташкент¬ского финансового института, 2002
4. Давыдов С. В. Перемены в банковской отрасли. СПб// «Финансо¬вый контроль» №2, 2004
5.Дмитриев М, Матовников М., Михайлов Л., Сычева Л., Тимофеев Е., Уорнер Э. Российские банки накануне финансовой стабилизации.-СПб: «Норма»-1996
6.Жарковская Е.П.Банковское дело: учебник.-М.:-Омега-Л,2005-452с.
7.Ковалев П.П. Пути повышения результативности кредитного риск-менеджмента в коммерческом банке. Автореф. дисс. на соиск. уч. ст. канд.эконом.наук.-М,2006.-24с.
8.Куприянова Н.А.Формирование современной банковской системы и банковского законодательства// Право и экономика,2010-№5
9.Кушикова С.А.Некоторые проблемы современной банковской системы Российской Федерации//Банковское право,2009-№3
10.Меркулова И.В. Деньги, кредит, банки: учебное пособие.-М.: КНОРУС,2010-352с.
11.Неляпина Ю.В.Проблемы и перспективы развития банковской системы Российской Федерации//Банковское право,2009-№4
12.Рыбин С.В. Совершенствование методов и инструментов управления активами коммерческого банка. Автореф. дисс. на соиск. уч. ст. канд.эконом.наук.-Ставрополь.,2006.-26с
13.Свиридов О.Ю. Стратегия развития российских коммерческих банков в условиях кризиса финансовой глобализации. Автореф. дисс. на соиск. уч. ст. канд.эконом.наук.-Ростов-на -Дону,2009.-48с.
14. Сайт Центрального банка Российской Федерации.Режим доступа:www.cbr.ru
15.www.banki.ru
16.www.bankir.ru
17.www.Grandars.ru
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00518
© Рефератбанк, 2002 - 2024