Вход

Управление кредитным портфелем коммерческого банка (на примере ОАО"Агропромкредит"

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 329401
Дата создания 08 июля 2013
Страниц 84
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
4 610руб.
КУПИТЬ

Содержание

Содержание
Введение
Глава 1. Организационные основы формирования кредитного портфеля коммерческих банков
1.1. Формирование и содержание кредитной политики коммерческих банков
1.2. Структура и принципы формирования кредитного портфеля коммерческих банков
1.3. Методы управление кредитными рисками коммерческих банков
Глава 2. Анализ практики управления кредитным портфелем коммерческого банка по материалам ОАО «АГРОПРОМКРЕДИТ»
2.1. Структура кредитного портфеля банка
2.2. Оценка качества кредитного портфеля
2.3. Анализ динамики показателей банка на кредитном рынке
Глава 3. Направления совершенствования управления кредитным портфелем коммерческого банка ОАО «АГРОПРОМКРЕДИТ»
3.1. Проблемы формирования и управления кредитным портфелем
3.2. Пути повышения эффективности системы управления кредитным портфелем коммерческого банка
Заключение
Библиографический список
Приложения

Введение

Управление кредитным портфелем коммерческого банка (на примере ОАО"Агропромкредит"

Фрагмент работы для ознакомления

В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем (в частности в Положении Банка России № 254-П от 26 марта 2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»), определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный портфель, но и различные другие требования банка кредитного характера: предоставленные и полученные кредиты, размещенные и привлеченные депозиты, межбанковские кредиты и депозиты, факторинг, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке, суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но взысканные с принципала. Данная структура кредитного портфеля объясняется сходством таких категорий как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага, которые в своей экономической сущности связаны с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника.
Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях.
В первом аспекте кредитный портфель – это экономические отношения, возникающие при выдаче и погашении кредитов, осуществлении приравненных к кредитным операциям. В этом случае кредитный портфель определяется как совокупность кредитных требований банка и других требований кредитного характера, а также как совокупность возникающих при этом экономических отношений. Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.
Давая определение кредитному портфелю коммерческого банка невозможно не затронуть понятие его качества. Под качеством кредитного портфеля будем понимать комплексное определение, характеризующее эффективность формирования кредитного портфеля коммерческого банка с точки зрения доходности, степени кредитного риска (которая, в свою очередь, зависит от финансового положения заемщика, качества обслуживания долга, а также от всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка, на котором работает заемщик), и обеспеченности. Уровень показателя качества кредитного портфеля обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). То же самое относится к уровню обеспеченности и доходности ссуды (чем надежнее ее обеспечение, и чем больший доход она приносит, тем выше качество кредитного портфеля).
Все банки ведут строгий контроль за качеством кредитного портфеля, проводят независимую экспертизу и выявляют случаи отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка. В зависимости от величины кредитного риска, т. е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок все ссуды подразделяются на пять категорий качества:
- I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) – отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
- II категория качества (нестандартные ссуды) – умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1 до 20 %);
- III категория качества (сомнительные ссуды) – значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 %);
- IV категория качества (проблемные ссуды) – высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 до 100 %);
- V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 %) обесценение ссуды.
Все кредитные организации, в соответствии с Положением № 254-П, обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.
Существенным моментом определения кредитного портфеля является то, что выбор и формирование его напрямую зависит от определения банком своего инвестиционного горизонта, набора стратегических и тактических решений на определенный промежуток времени. В этой связи, нам представляется важным подчеркнуть, что кредитный портфель является не просто пассивно сложившимся набором кредитных требований банка, а результатом активных действий банка, динамично развивающимся, заведомо управленческим соотношением между различными видами кредитов. Именно поэтому, с нашей точки зрения, необходимо рассматривать кредитный портфель коммерческого банка как воплощение стратегии, кредитной политики банка (которая является, в свою очередь, частью общей стратегии развития банка), как результат активных управленческих действий банка, направленных на формирование определенного соотношения между совокупностью кредитных инструментов.
Управленческие решения по формированию кредитного портфеля банков, направлены в основном на решение его ключевой задачи: оптимального соотношения риска и доходности кредитного портфеля.
Рассмотрим определение доходности кредитного портфеля и методы ценообразования стоимости кредитов.
Цель проводки кредитных операций банка заключается в получении доходов, а потому именно этот параметр есть определяющим в выборе направления кредитования. Формируя кредитный портфель, менеджмент банка обычно руководствуется правилом - выдавать те кредиты, которые приносят максимальные доходы за других одинаковых условий.
Доходность характеризуется абсолютными (сумма доходов в денежном выражении) и относительными показателями (средний уровень доходности кредитных ресурсов). В общем случае доходность кредитного портфеля банка на протяжении зафиксированного периода зависит от объема портфеля и уровня процентных ставок за кредитами. Последний является обобщающим показателем, поскольку через уровень процентной ставки опосредованно учитываются и такие факторы, как продолжительность пользования кредитом (более длительный срок - высшая ставка), степень риска, метод начисления и способ уплаты процентов, обеспеченность ссуды.
Доход за кредитной операцией (в пределах года) исчисляется по формуле:
                                                                               (1)
где Еі — доход за і-ю кредитной операцией (в денежном выражении);  — процентная ставка за і-м кредитом (годовая); Vi — сумма і-го кредита (в денежном выражении);  — период кредитования за і-м кредитом (дне); BS — база расчета (360 или 365 дней).
Доходы кредитного портфеля банка формируются также за счет проводки залоговых и дисконтных операций с векселями, за которыми порядок исчисления доходов другой. Доход за вексельными операциями формируется в виде дисконта и исчисляется по формуле:
                                                                              (2)
где Еl — доход за l-ю вексельной операцией (в денежном выражении);  — ставка, за которой учитывается l-и вексель (годовая); Sl — сумма, на которая выдана l-и вексель; tl — период к дате погашения l-го векселя (дне).
Доход кредитного портфеля формируется за счет всех доходов, полученных банком от проводки операций кредитного характера за определенный период:
                                                                            (3)
где N — количество кредитов в портфеле; L — количество других операций кредитного характера.
Обобщающим показателем является уровень доходности кредитного портфеля, который рассчитывается как отношение суммы доходов от кредитных операций к объему предоставленных кредитов:
                               (4)
где d — доходность кредитного портфеля (в процентах); V — объем кредитного портфеля банка.
Уровень доходности кредитного портфеля банка зависит от таких экономических факторов: рыночная ставка процента, объем и структура кредитного портфеля, условия конкуренции на банковском рынке, собственные возможности банка относительно выбора направлений и объектов кредитования.
На уровень процентной ставки за кредитом оказывает непосредственное влияние уровень кредитного риска каждого заемщика. Высокий уровень риска предопределяет и высшую кредитную ставку, и наоборот. Кроме того, кредитная ставка формируется под влиянием таких внешних и внутренних факторов: спрос и предложения на рынке кредитов; уровень конкуренции; уровень кредитного риска конкретного клиента; кредитная политика банка; категория клиента, которая отображает, ориентированный ли банк на развитие отношений с этим заемщиком; общий уровень прибыльности всех связей с клиентом; стоимость кредитных ресурсов для банка; уровень базовых ставок на рынке; форма обеспечения кредита и стоимость контроля за его состоянием.
Все эти факторы по-разному влияют на ставку конкретного кредита. Например, высокий уровень кредитного риска клиента повышает ставку, а предоставление обеспечения снижает кредитный риск. Но с предоставлением обеспечения в форме залога материальных ценностей возрастают расхода банка, обусловленные необходимостью хранения залога или контроля за ее состоянием и ликвидностью. Эти расходы необходимо учитывать, устанавливая кредитную ставку.
При условиях высокой конкуренции банк вынужден поддерживать кредитные ставки на определенном уровне, который был бы приемлемый для клиентов и приносил бы прибыль. Кредитная ставка должна быть достаточно низкой, лишь бы заемщик не обратился к другому банка. Поэтому на высококонкурентных рынках кредитор быстрее принимает ставку, чем устанавливает ее. В результате процентная маржа банков имеет тенденцию к сокращению.
В процессе кредитования значительное внимание отводится выбора метода ценообразования за кредитом. В мировой банковской практике применяется несколько основных методов установления ставки за кредитом.
Метод «стоимость плюс». Учитывает стоимость привлеченных средств и все расходы банка из предоставление кредита. Процентная ставка за кредитом включает:
- стоимость привлечения кредитных ресурсов для банка;
- операционные расходы, связанные с процессом кредитования (заработная плата кредитных работников, стоимость обслуживания кредита, контроля за ним, стоимость управления обеспечением и т.п.);
- премию за риск невыполнения обязательств клиентом;
- премию за риск, обусловленный продолжительностью периода кредитования;
- желательный уровень прибыльности кредита, который обеспечит достаточные выплаты акционерам банка.
Необходимым условием применения такого подхода к ценообразованию за кредитными операциями является наличие в банка эффективной системы учета затрат на каждым кредитом, а также управленческой информации.
Главный недостаток метода - игнорирование рыночных факторов, таких как спрос и предложения, состояние кредитного рынка, конкуренция, а также предположение, что банк точно может вычислить свои расходы в расчете на каждый кредит. Метод «стоимость плюс» используется на рынках с низким уровнем конкуренции.
1.3. Риски кредитования коммерческих банков, система управления кредитными рисками
Как уже было сказано выше, главная цель процесса управления кредитным портфелем банка заключается в обеспечении максимальной доходности за допустимого уровня риска. Доходность и риск — основные параметры управления кредитным портфелем банка. За соотношением этих показателей определяется эффективность кредитной деятельности банка.
Уровень доходности кредитного портфеля зависит от структуры и объема портфеля, а также от уровня процентных ставок за кредитами. На формирование структуры кредитного портфеля банка существенным образом влияет специфика сектору рынка, который обслуживается этим банком. Для специализированных банков структура кредитного портфеля концентрируется в определенных областях экономики. Для ипотечных банков характерным есть долгосрочное кредитование. В структуре кредитного портфеля сберегательных банков преобладают потребительские кредиты и ссуды физический лицам.
Кредитная политика банка регулирует кредитную деятельность каждого банка и устанавливает правила формирования кредитного портфеля. Качество кредитного портфеля существенно влияет на уровень рискованности и надежности банка, поэтому именно кредитная деятельность подлежит регулированию со стороны органов надзора во многих странах. Установленные ограничения и нормативы, а также правила регулирования банковской деятельности сыграют существенную роль в процессе формирования кредитного портфеля.
На характеристики кредитного портфеля банка также влияют опыт, квалификация и специализация кредитных работников, ведь одно из правил кредитного менеджмента заключается в том, что банка не следует предоставлять кредиты, которые не могут быть профессионально оцененные специалистами.
В формировании структуры активов банка решающим фактором является уровень доходности каждого вида активных операций. Тем не менее высокая доходность, как правило, сопровождается высоким уровнем риска, тому менеджменту банка необходимо учесть оба фактора. Если уровень доходности разных видов активов приблизительно одинаковый, то преимущество предоставляется наименее рискованным направлениям размещения средств. В таком случае объем кредитного портфеля банка может уменьшиться в пользу портфеля ценных бумаг или в пользу проводки других активных операций.
Для оценивания прибыльности кредитов банк должен иметь эффективную систему учета не только доходов, а и затрат на каждым видом кредитов. На прибыльность кредитных операций банка влияют как доходы и расходы, так и возможные убытки, которые определяются уровнем кредитного риска за каждой ссудой. Измерение, минимизация и контроль за уровнем кредитного риска - одно из самых сложных задач, который возникает перед менеджментом банка в процессе формирования кредитного портфеля.
В широчайшем понимании кредитный риск — это неопределенность относительно полного и своевременного выполнения заемщиком своих обязательств согласно условиям кредитной сделки. Кредитный риск характеризует экономические отношения, которые возникают между двумя контрагентами — кредитором и заемщиком — по поводу перераспределения финансовых активов.
Поскольку между каждой парой контрагентов составляются собственные отношения, которые не повторяются и не могут быть вымерены точно, то процесс оценивания кредитного риска довольно сложно подвергается формализации. Кредитный риск имеет определенные особенности, которые должен принимать во внимание менеджмент банка в процессе управления.
Необходимо отметить первую особенность кредитных рисков. Оценка кредитного риска содержит больше субъективизма сравнительно с другими финансовыми рисками, в частности ценовыми. Ведь риск изменения валютного курса или процентной ставки оценивается всеми участниками рынка, а не одним банком. Это разрешает в процессе анализа этих рисков полагаться не только на собственную мысль, но и учитывать сигналы из рынка. Итак самая экономическая сущность ценовых рисков оказывает содействие формированию объективных представлений об их уровне. Относительно кредитного риска такой возможности нет, поэтому кредитный риск имеет индивидуальный характер, связанный с каждым конкретным заемщиком. Кроме того, элемент субъективизма содержит и оценка финансового состояния и моральных качеств заемщика, который осуществляется кредитором. Оценка уровня кредитного риска одного и того самого заемщика может отличаться от банка до банка.
Вторая особенность вытекает с предыдущей и состоит в потому, что для анализа кредитного риска не могут быть применены методы статистики или теории вероятности, широко используемые для оценки других рисков. Как известно, эти методы направлены на выявление статистических закономерностей, под которыми понимают повторяемость, последовательность и порядок в массовых процессах. Но кредитный риск вследствие преобладания индивидуальной составляющей плохо описывается понятием статистической совокупности, поэтому в процессе оценивания кредитного риска преимущество следует отдавать не статистическим приемам, а индивидуальной работе с заемщиком. Об этом свидетельствует и опыт зарубежных банкиров, которые для определения кредитного риска широко пользуются такими приемами, как индивидуальные беседы с потенциальным заемщиком, посещение предприятия, фундаментальный анализ общего состояния области, в которой работает заемщик.
Итак, с теоретической точки зрения для оценки каждого отдельного кредитного риска должны быть применена специально созданная для этого методика, которая бы разрешала учесть все особенности конкретного заемщика. Конечно, на практике реализовать такой подход довольно сложно, и и не всегда целесообразно. Кроме того, определенные характеристики заемщика, например его моральные качества или репутация, которые указывают на намерения относительно возвращения кредита, не могут быть вымеренные количественно. Поэтому в процессе анализа применяют определенные формализованные процедуры и методики, которые разрешают оценить основные параметры платежеспособности заемщика, абстрагируясь от второстепенных. Хотя иногда именно второстепенные с точки зрения кредитора факторы, на которые он своевременно не обратил внимания, становятся причиной повышения кредитного риска.
В-третьих, кредитные риски той или другой мерой сопровождают все активные (а не только кредитные) операции банка, поэтому потребность в оценке кредитного риска возникает в банке постоянно. Кроме того, собственно кредитные операции сопровождаются не только кредитным, а и другими рисками: процентным - за предоставление кредита под плавающую ставку, инфляционным - за выдачи долгосрочного кредита под фиксированную ставку, валютным - за предоставление ссуды в иностранной валюте и др. Итак, в процессе управления следует четко отличать кредитный риск, связанный с невозвращением основной суммы долга и процентов, от других видов риска, так как к ним применяются разные методы управления.
Таким образом, проблема снижения кредитного риска банка существенно зависит от совершенства применяемых банком методов его оценивания. Эти методы могут быть унифицированы лишь к определенной мере, ведь каждый банк имеет собственную клиентуру, свой сегмент рынка, отраслевую специфику, конкретные возможности. Избранные банком методики должны максимально учитывать эти особенности и воплощать дифференцированный подход к оценке кредитного риска, ведь показатели, за которыми оценивается деятельность одних заемщиков, могут быть совсем неприемлемыми для других. Тем не менее минимальный уровень унификации методики оценивания кредитного риска есть необходимым, ведь это помогает банкам разработать собственную систему поддержки управленческих решений из предоставление ссуд и обеспечивает заданный уровень качества кредитного портфеля банка.

Список литературы

"Библиографический список
1.Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994, ред. от 06.04.2011).- Режим доступа: http// Консультант Плюс.
2.О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 N 395 – ФЗ (в ред. от 15.11.2010 с изм. 07.02.2011).- Режим доступа: http// Консультант Плюс.
3.О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 N 54-П (в ред. от 27.07.2001). - Режим доступа: http// Консультант Плюс.
4.Инструкция банка России от 16 января 2004 г. N 110-И Об обязательных нормативах банков (в ред. от 08.11.2010 N 1191-У). – http://www.garant.ru/hotlaw/39085.htm
5.Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 года N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (в ред. от 25.11.2009 N 2343-У). Режим доступа: http// Консультант Плюс.
6.Письмо Федеральной антимонопольной службы № ИА/7235 и Центрального банка Российской Федерации № 77-Т от «26» мая 2005 года «О рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов» - Режим доступа: http// Консультант Плюс
7.Положение Банка России от 26 марта 2004 г. №254-П (в ред. от 12.12.2006 N 1759-У). - Режим доступа: http// Консультант Плюс.
8.Положение ЦБ РФ от 14 ноября 2007 г. №313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» (в ред. от 17.11.2010). - Режим доступа: http// Консультант Плюс.
9.Положение ЦБ РФ от «26» июня 1998 года № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банкам, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 24.12.1998 N 64-П,Указания ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1931-У) Режим доступа: http// Консультант Плюс
10.Указание оперативного характера ЦБ РФ от 10 сентября 2004 г. № 106-Т «О расчете норматива максимального размера риска на 1 заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)» - Режим доступа: http// Консультант Плюс.
11.Банки и банковское дело: учеб. пособие / под ред. И. Т. Балабанова. 3- е изд. - СПб.: ПИТЕР, 2009. - 256 с.
12.Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие / Под ред. А.М. Тавасиева. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 304 с.
13.Банковское дело: управление и технологии: учебник для студ. вузов, обуч. по спец. 060400 «Финансы и кредит» / ред. А. М. Тавасиев. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2009. - 671 с.
14.Банковское дело: учебник для студ. вузов, обуч. по напр. «Экономика», спец. «Финансы, кредит и денежное обращение» / ред. Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 592 с.
15.Банковское законодательство: учеб. для студ. вузов, обуч. по спец. «Финансы и кредит» / ред. Е. Ф. Жукова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Вузовский учебник, 2010. - 270 с.
16.Банковские учреждения в развивающихся странах. Т.1. - М.: Институт экономического развития Всемирного Банка. 2-е изд., перераб. и доп. 2008. - 126 с.
17.Блант М. / Финансовый кризис / Максим Блант// М.:АСТ; Астрель – 2008. – 286 с.
18.Глушкова, Н. Б. Банковское дело: учеб. пособие для студ. вузов, обуч. по спец. «Финансы и кредит» / Н. Б. Глушкова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Академический проект : Альма Матер, 2008. - 432 с.
19.Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие / отв. ред. С. С. Жукова ; отв. ред. С. С. Жукова. - 4-е изд., перераб. и доп. - Тюмень : Изд-во ТюмГУ, 2009. - 260 с.
20.Додонова И.В. Кабанова О.В. Автоматизированная обработка банковской информации / И.В. Додонова. – М.: КноРус, 2008. – 176с.
21.Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий. – М.: КноРус, 2008. – 264с.
22.Жарковская, Е. П. Банковское дело: курс лекций / Е. П. Жарковская, И. О. Арендс. - 5-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2009. - 400 с.
23.Лаврушин, О. И. Банковское дело: современная система кредитования: учеб. пособие / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко. 4-е изд., перераб. и доп.- М.: КНОРУС, 2010. - 256 с.
24.Основы банковской деятельности / Под ред. К.Р. Тагирбекова. 5-е изд., перераб. и доп. М.: - Издательский дом Инфра М, 2010.- 720 с.
25.Павлов, П. В. Финансовое право: курс лекций для студ., обуч. по спец. «Финансы и кредит», «Бух. учет, анализ и аудит», «Мир. экономика», «Налоги и налогообл.» - 2-е изд., перераб. и доп. - / П. В. Павлов. - М.: Омега-Л, 2008. - 336 с.
26.Румак Е.Х., Харченко Д.О.Учет кредитов в коммерческом банке / Е.Х. Румак. – СПбГУП, 2008. – 104с.
27.Тавасиев, А. М. Банковское дело: базовые операции для клиентов : учеб. пособие по спец. «Менеджмент организации» / А. М. Тавасиев, В. П. Бычков, В. А. Москвин; ред. А. М. Тавасиев. - 3-е изд., перераб. и доп. - - М.: Финансы и статистика, 2010. - 304 с.
28.Тавасиев, А. М. Основы банковского дела: учеб. пособие для студ. вузов, обуч. по спец. 061100 «Менеджмент организации» / А. М. Тавасиев. - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: Маркет ДС Корпорейшн, 2010. - 568 с.
29.Тедеев, А. А. Банковское право : учеб. пособие / А. А. Тедеев. - М. : ЭКСМО, 2010. - 288 с.
30.Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: АОЗТ ""Антедор"", 2009. - 202 с.
31.Аветисов, М. Пути повышения доходности в потребительском кредитовании / М. Аветисов // Банковские услуги. - 2006. - № 1. - с. 22 – 24
32.Бабурина, Н. А. Кредитно-инвестиционный потенциал банка: понятие и элементы / Н. А. Бабурина // Вестник Тюменского государственного университета. - 2006. - № 3. - с. 208-210
33.Барыбин, В. В. Перспективы развития банковского сектора: региональный анализ / В. В. Барыбин, Г. В. Крыксин // Деньги и кредит. - 2006. - № 4. - с. 20 – 26
34.Безуглова, Н. В. Банковская система России / Н. В. Безуглова // ЭКО. - 2009. - № 11. - с. 97-106
35.Веретенников Д. Кредитные надежды - D’ - №1-2 (61-62) – стр. 40- 43
36.Ибадова, Л. Т. Правовые проблемы банковского кредитования малого бизнеса / Л. Т. Ибадова // Банковское дело. - 2006. - № 1. - с. 50 – 52
37.Крупнов Ю. С. Проблемы оценки эффективности использования банковского кредита / Ю. С. Крупнов // Вопросы статистики. - 2006. - № 2. - с. 50-53
38.Мамаева, Д. С. К вопросу повышения эффективности использования кредитных ресурсов в реальном секторе экономики / Д. С. Мамаева // Деньги и кредит. - 2006. - № 7. - с. 37 - 40
39.Мандель, А. С. Скоринг-оценивание и оптимизация процесса кредитования физических лиц как задача принятий решений в замкнутом контуре управления / А. С. Мандель, Д. А. Семёнов // Человеческий фактор в управлении. - М., 2006. - с. 345-369
40.Мурычев, А. В. Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса / А. В. Мурычев // Деньги и кредит. - 2006. - № 3. - с. 12-14
41.Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы // Бизнес и право. 2006. - № 9. - с. 18.
42.Тренинги остаются наиболее эффективной по результату формой корпоративного обучения. // Обучение и карьера. – 2009. - №35 (78).
43.АК&М – 10.03.09 - [электронный ресурс] - http://www.akm.ru/rus/comments/2009/march/10/ns_6652.htm
44.Вальдман Л. Американская экономика: 2008 год - 07.10.08 -[электронный ресурс] - http://www.sibai.ru/content/view/1586/1749/
45.Материалы официального сайта Правительства Российской Федерации. - [электронный ресурс] - http://premier.gov.ru/crisis/
46.Материалы информационного сайта. - [электронный ресурс] - http://banki.ru
47.Материалы информационного сайта. - [электронный ресурс] - http://banki.info.ru
48.Материалы информационного сайта. - [электронный ресурс] - http://credit.rbc.ru
49.Материалы информационного сайта. - [электронный ресурс] - http://subscribe.ru
50.Правила денежно-кредитной политики Банка России - [электронный ресурс]- http://www.budgetrf.ru
51.Пятилетова Е.Н. Секьюритизация кредитного портфеля коммерческого банка, переспективы ее развития в России, 27 апреля 2007 - [электронный ресурс]- http://www.career-st.ru/
52.Седин А.И. Кредитная политика и кредитная культура: отражение во внутренних инструкциях западного банка // Из материалов журнала ""Банковские Технологии"" - [электронный ресурс]- www.cfin.ru/finanalysis /banks/cred_culture.shtml
53.Супрунович Е. Б Риск-практикум. Управление кредитным риском - [электронный ресурс] - www.bankclub.ru/files/risk/risk_drive.doc
54.Данные финансовой отчетности ОАО «Агропромкредит»
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.0054
© Рефератбанк, 2002 - 2024