Депозитная политика коммерческого банка

Содержание
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА
1.1Коммерческий банк как финансовый посредник
1.2Пассивные операции банка, их понятие и классификация. Место ресурсной базы в составе пассивных операций банков
1.3Депозитная политика, ее понятие и основные направления

ГЛАВА 2. МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ В 2008 – 2010ГГ
2.1 Характеристика деятельности банка за 2008г – 2010г
2.2 Анализ депозитного портфеля коммерческого банка
2.3 Вклады населения в составе депозитного портфеля банка

ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1Международные подходы к проведению депозитных операций
3.2Проблемы и направления совершенствования депозитной политики банка……………………..

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ

Депозитная политика коммерческого банка

Избранная кредитной организацией стратегия управления построена таким образом, чтобы обеспечить оптимальное соотношение между ликвидностью, доходностью и рисками.
Стремясь к решению задачи по увеличению прибыли при взвешенных рисках, банк неизбежно сталкивается с вопросом повышения эффективности формирования своей ресурсной базы. Поэтому наиболее остро встает проблема совершенствования одной из составляющих данного процесса – формирования депозитного портфеля.
От эффективности управления депозитным портфелем во многом зависят важнейшие показатели деятельности кредитной организации – рентабельность и ликвидность.
Формирование депозитного портфеля следует рассматривать как непрерывный циклический процесс, состоящий из основных этапов, – анализ (исследование “поведения” средств на счетахклиентов), планирование (ориентация на привлечение определенных клиентов, групп клиентов и виды депозитов), работа по привлечению клиентов (внедрение новых продуктов, гибкая тарифная политика и индивидуальная работа с клиентами), контроль.
Для анализа структуры привлеченных средств статьи пассива комплектуются в группы, сумма которых составляет общий размер привлеченных средств. Среди таких групп выделяют:
1. Срочные депозиты и депозиты до востребования:
- средства государственного бюджета и бюджетных организаций;
- средства по иностранным операциям;
- средства государственных организаций;
- средства сельскохозяйственных предприятий;
- средства арендаторов;
- средства кооперативов;
- средства населения;
- средства акционерных обществ;
- средства малых предприятий и граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью;
-средства профсоюзных и других общественных организаций;
- средства для долгосрочных вложений.
2. Средства в расчетах:
- расчеты банка с другими организациями;
- средства заказчиков на специальных счетах;
- привлеченные средства по факторинговым операциям;
- межфилиальные обороты;
- средства на корреспондентских счетах.
3. Средства, поступившие от юридических и физических лиц, от продажи ими акций и других ценных бумаг.
Структура пассивов Салихардского отделения №1790 в агрегированном виде представлена данными таблицы 5.
Таблица 5 - Структура депозитного портфеля Салихардского отделения №1790
Показатели
2008
2009
Изменение, %
2010
Изменение, %
Депозиты юридических лиц
77 929 227
85 472 789
+9,7
100 414 534
+17,5
Депозиты физических лиц
226 586 563
254 358 996
+12,3
286 398 606
+12,6
Пассивы банка
344 140 161
385 393 410
+11,9
435 498 323
+13,0
Удельный вес депозитов юр.лиц в обязательствах банка
22,6
22,2
-0,4
23,1
+0,9
Удельный вес депозитов физ.лиц в обязательствах банка
65,8
66,0
+0,2
65,8
-4,2
В структуре депозитного портфеля банка преобладают депозиты физических лиц, хотя их удельный вес в 2009г снизился на 4,2%. Сумма депозитов увеличились почти на 60 млн. руб., что составило 26,3% к началу 2010г.
Удельный вес депозитов юридических лиц составляет более 22% и также имеет положительную тенденцию. Объем депозитов юридических лиц вырос в 2010г на 22,5 млн. руб.
Подобное распределение ресурсов отделения банка полностью отвечает интересам ЦБ и Минфина.
Важным показателем эффективности формирования и управления банковским портфелем является управление депозитным портфелем с наименьшими издержками и наибольшей ресурсной базой для финансирования тех активных операций, которые банк желает предоставить.
В таблице 6 представлены данные о произведенных банком расходах по проведению депозитных операций.
Таблица 6 - Анализ расходов банка по обслуживанию депозитных операций, тыс. руб.
Показатели
На 01.01.09
На 01.01.10
Изменение
Процентные расходы, всего,
в том числе:
3 696, 7
4 133, 5
+436,8
По привлеченным средствам кредитных организаций
716, 7
1 156, 0
+439,3
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)
2 830,7
2 884,3
+53,6
По выпущенным долговым обязательствам
149, 3
93,2
- 56,1
Полученные результаты показывают рост расходов Салихардского отделения №1790 по всем депозитным операциям, что может свидетельствовать об изменении процентной политики банка в части проведения депозитных операций.
Особенность управления депозитным портфелем коммерческого банка после событий августа 1998 г. состоит в том, что на внутреннем финансовом рынке не осталось финансовых инструментов, которые гарантировали бы сравнительно безрисковое размещение средств, покрывающее операционные издержки банка, обеспечивающие минимально приемлемую маржу.
Эффективность депозитной политики банка также можно охарактеризовать с помощью данных таблицы 7.
Таблица 7 - Анализ основных показателей эффективности депозитной политики банка
Показатель
На
01.01.08г.
На
01.01.09г.
На
01.01.10г.
Изменение
За период
Количество счетов по вкладам, тыс.ед.
743
802
860
+117
Средний размер вклада, руб.
101530
121920
134030
+32500
Данные таблицы показывают, что количество счетов по вкладам и средний размер вклада в Салихардском отделении №1790 постоянно растет, т. е. банк пользуется все большей популярностью у населения и юридических лиц. С 2007 по 2009 гг. в Салихардском отделении №1790 открыто на 117 тыс. счетов по вкладам больше, средний размер вклада увеличился на 32500 рублей.
Увеличение количества счетов по вкладам, среднего размера вклада и остатков по депозитам в банке говорит о том, что банк имеет тенденцию к росту объема привлекаемых ресурсов от населения.
 Средства, привлеченные банком, зачисляются на текущие, депозитные и сберегательные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и показываются в балансе единым показателем.
При анализе депозитные привлеченные средства группируются по срочности, чтобы знать, на какой срок привлекается та или иная сумма средств.
Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.
Рост доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль.
По состоянию на 01.01.2010г. в Салихардском отделении было открыто 664 срочных вклада и 348 счетов до востребования (без учета счетов по пластиковым картам). Объем вкладов на 01.01.2010г составил 286 398 тыс. руб., в том числе рублевых – 223390 тыс. руб., валютных – 63008 тыс. руб.
Анализ срочности депозитных вкладов представлен данными таблицы 8.
Таблица 8 - Динамика объемов срочных вкладов Салихардского отделения
Наименование
Остаток средств физических лиц на
31.12.07г тыс. руб.
Остаток средств физических лиц на
31.12.08г тыс. руб.
Остаток средств физических лиц на
31.12.09г тыс. руб.
Изменение остатка
средств за весь период
тыс.руб.
%
Вклады сроком до
2-х лет
3 591 364
4 213 791
4 010 502
+419 138
11,7
Вклады сроком на 2 года и более
3 978 059
5 753 342
7 626 142
+3 648 083
91,7
Итого вкладов физических лиц
7 569 423
9 967 133
11 636 644
+4 067 221
53,7
По данным таблицы можно отметить, что наибольший рост демонстрируют долгосрочные депозиты (на 2 года и более), тем самым обеспечивая основную долю в приросте ресурсной базы отделения за счет вкладов физических лиц.
В немалой степени сложившаяся тенденция объясняется стремлением клиентов банка за счет более высоких процентных ставок по длинным вкладам компенсировать потери от инфляции.
Процентная ставка – это первое, что интересует будущего вкладчика и потенциального заемщика. При этом, если для вкладчика наиболее привлекателен высокий процент, то для заемщика – наоборот.
Разрабатывая тарифную политику, Сбербанк исходит из многих факторов: экономического положения страны, состояния финансового рынка, наличия объектов вложения денежных средств. Но помимо этого, банк все время ориентируется на тот уровень процентных ставок по вкладам, который он в состоянии получить в качестве дохода от кредитных операций. Т.е. стоимость денег у каждого банка своя, и на тарифы по вкладам напрямую влияет кредитная политика банка.
Депозиты Сбербанка России - это высокодоходные срочные вклады. Они различаются процентными ставками по вкладам от 0,01 до 14,5 процентов годовых в зависимости от суммы и сроками вклада. Также в депозитах Сбербанка могут быть возможности частичного снятия и пополнения вкладов.
Анализируя вклады Сбербанка России нужно обратить внимание, что сегодня Сбербанк предлагает вкладчикам 12 видов (с 22 условиями) рублевых вкладов и по 5 видов (с 20 условиями) валютных вкладов (долларовых и евро). Клиент может выбрать вид депозита с учетом своих пожеланий.
Депозиты размещаются в рублях и в валюте, кроме вкладов «Накопительный», «Доверительный» и «Подари Жизнь».
«Депозит Сбербанка России». Ставка по вкладу от 2 до 12% годовых. Данный вклад действует от 1 месяца до 2 лет, без возможности пополнения и снятия средств на весь период вклада. При досрочном снятии на вклад начисляется процент на срок до 6 месяцев как по вкладу до востребования, на срок более 1 года 1 месяца частично из расчета процентов по данному вкладу. При вкладе до 6 месяцев проценты по депозиту начисляются каждые 3 месяца, при вкладе от 1 года – каждый месяц. Проценты по вкладу можно перечислять на банковскую карту Сбербанка.
«Пополняемый депозит Сбербанка России». Проценты по вкладу от 3,1 до 10,75. Депозит с возможностью пополнения, минимальный дополнительный взнос 1 000 рублей, 100 долларов США или 100 евро.
«Особый вклад Сбербанка». Срок вклада от 6 месяцев до 2 лет, процентная ставка от 3 до 11,75% в зависимости от суммы вклада и суммы неснижаемого остатка. Минимальный взнос 30 000 рублей, 1 000 евро или 1 000 долларов США. Проценты начисляются каждые 3 месяца. При досрочном снятии всех средств, владелец получает до 2/3 процентной ставки по вкладу.
«Депозит с возможностью пополнения и частичного снятия средств». Минимальный дополнительный взнос 5000 рублей, 100 евро или 100 долларов. Частичное снятие средств со счета предусмотрено в рамках суммы не снижаемого остатка. Предоставляется возможность перечислить проценты на кредитную карту Сбербанка.
«Накопительный вклад Сбербанка». Рублевый вклад Сбербанка с минимальным депозитом в 30 000 и возможностью пополнения: минимум 1 000 рублей наличными и любой суммы безналичным расчетом. Срок вклада до двух лет, проценты начисляются каждый месяц. Проценты по вкладу составляют от 7,25 до 12,25 годовых. При досрочном снятии средств, проценты по вкладу равны процентам вклада до востребования.
«Вклад Доверительный». Рублевый депозит без возможности снятия и пополнения. Минимальный взнос 10 000 рублей сроком на 2 года – 13% годовых или 3 года – 14,5% годовых. Проценты начисляются в конце срока вклада. При досрочном снятии владелец получит до ¾ процентной ставки, либо вклада до востребования, в зависимости от срока вклада.
«Мультивалютный вклад Сбербанка». Рублево-валютный вклад Сбербанка с возможность пополнения. Ставка составляет от 0,01 до 10,75% годовых, в зависимости от срока и суммы неснижаемого остатка и начисляются каждый 3 месяца. Сроки вклада 1, 2 или 3 года. Минимальный взнос 5 рублей, 5 долларов или 5 евро, минимальный дополнительный депозит 5 000 рублей, 100 долларов или 100 евро.
«Универсальный вклад Сбербанка». Ставка по вкладу от 0,01% годовых в зависимости от валюты, начисляются каждые 3 месяца. Срок вклада 5 лет. Минимальный взнос 10 рублей, 5 долларов США, 5 евро. Возможность пополнять и частично снимать средства с вклада.
«Вклад Подари жизнь». Данный вклад принимает рубли со стартовым инвестированием 10 000 рублей на срок 1 год с годовой ставкой 12%. Вклады Сбербанка имеют возможность перечислять 0,3% годовых в Благотворительный фонд для помощи тяжелобольным детям.
Начисление процентов на депозиты от 1 до 3 месяцев производится по окончании основного срока размещения вклада, а для вкладов сроком от 6 месяцев до 2 лет по истечению каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета депозита (с даты продления), а также по истечению основного срока.
Проценты по вкладам Сбербанка, начисленные на остаток вклада, можно снимать целиком или частями. Для вкладов сроком от 1 до 3 месяцев на выплачиваемую сумму процентов доход за время её хранения по истечении полного срока хранения исчисляется исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладам до востребования.
Для вкладов со сроком размещения от 6 месяцев до 2 лет на выплачиваемую сумму процентов доход за время её хранения в текущем трехмесячном периоде, исчисляется исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладам до востребования.
По истечении основного (пролонгированного) срока вклада, договор продляется на тот же срок на условиях и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания основного срока. В течение увеличенного срока процентная ставка также не может изменяться.
После принятия банком решения о прекращении открытия новых счетов по данному виду вкладов пролонгация не производится. По истечении последнего пролонгированного срока доход по вкладу исчисляется в порядке и размере, установленном банком по вкладам до востребования.
Если заёмщик хочет получить сумму вклада досрочно, доход рассчитывается следующим образом — для вкладов на срок от 1 до 6 месяцев исходя из процентной ставки установленной Сбербанком по вкладу до востребования, а для вкладов на срок 1 год и 1 день при востребовании суммы вклада в первые 200 дней (включительно) тоже самое, но если двести дней прошли, то исходя из половины ставки по этому виду вкладов.
Для долгосрочных вкладов на срок от двух лет и больше при досрочном востребовании в течении первого года основного или продлённого срока исходя из половины ставки по этому типу вкладов, если первый год истек, выплачивается две третьих процентной ставки по этому виду вкладов.
Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств, банк старается обеспечить вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения гарантии надежности и защиты интересов вкладчиков в случае банкротства банков под эгидой Центрального Банка России создается страховой фонд. Норматив начисления в этот фонд установлен в % от дохода коммерческого банка. Участие в формировании страхового фонда дает банку в случае его неплатежеспособности право на компенсацию вкладов своих клиентов.
Разновидностью таких вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.
Структура выпущенных долговых обязательств Салихардского отделения №1790 Сбербанка по отношению к банковским пассивам представлена данными таблицы 9.
Таблица 9 - Структура выпущенных долговых обязательств кредитных организаций, в % к пассивам
Показатели
01.01.2008
01.01.2009
01.01.2010
Выпущенные долговые обязательства, всего:
5,7
4,11
3,71
В том числе:
облигации
1,4
1,3
1,3
Депозитные сертификаты
0,1
0,05
0,05
Сберегательные сертификаты
0,1
0,06
0,06
Векселя и банковские акцепты
4,1
2,7
2,3
Долговые обязательства - это разновидность срочных ценных бумаг, которая получила широкое распространение в банковской практике и в настоящее время многие российские коммерческие банки практикуют выпуск своих депозитных сертификатов.
Эти документы представляют собой письменное подтверждение банком прав владельца на получение указанных в нем и внесенных на депозит денежных средств и получение по ним оговоренных процентов. Если депозитный сертификат выдан на предъявителя, то он может обращаться на рынке, как и любая другая ценная бумага. Кроме того, депозитные сертификаты могут использоваться и в качестве залога. Процентные ставки по депозитным сертификатам варьируются в зависимости от их сроков и сумм.
2.3 Вклады населения в составе депозитного портфеля банка
Для Сберегательного банка вклад - главный вид пассивов и важный ресурс для проведения активных кредитных операций. Привлекаемые денежные сбережения населения, представляют собой часть доходов населения, не используемых на текущие потребительские нужды.
Одна из основных задач Сбербанка заключается в том, чтобы обеспечить поддержку населения в сложной экономической ситуации путем обеспечения доходности их банковских вкладов. А для этого банк должен отличаться высокой надежностью. Именно это обусловливает довольно осторожное поведение Сбербанка и сбалансированность его кредитной политики.
В Сбербанке объем средств на счетах физических лиц за 2010 год, учитывая текущие счета, вклады «до востребования» и срочные депозиты, вырос более чем на треть до 4,8 триллиона рублей. Доля валютных вкладов сократилась. Если на начало года она составляла 16%, то к концу года снизилась до 13%. Причина этого — стабилизация курса иностранной валюты и более высокие ставки по депозитам в рублях.
Сбережения населения – основной источник финансовых средств и для Салихардского отделения №1790 Сбербанка, его главная опора, и совершенно очевидно, что Сбербанк не испытывает недостатка во вкладчиках.
При выполнении услуг по частным вкладам производится обслуживание вкладов частных лиц, которое обеспечивается выполнением следующих функций:
получение информации о клиенте;
обслуживание счетов клиента в банке;
обеспечение пополнения вклада;
обеспечение выдачи денег клиенту.
Помимо обслуживания вкладов, выполняются также следующие функции:
планирование работы;
контроль работы;
обеспечение выдачи краткосрочных ссуд частным лицам;
сбор и анализ информации о методах обслуживания в других банках.
Данные о рублевых и валютных вкладах Салихардского отделения № 1790 Сбербанка представлены в таблице 10.
Таблица 10 - Величина рублевых и валютных вкладов Салихардского отделения № 1790
Период
Средние остатки по депозитам физических лиц (тыс.руб.)
В том числе, %
рубли
Валюта
2008
226 586,6
41,8
58,2
2009
254 358,9
58,7
41,3
2010
286 398,6
85,2
14,8
Заместитель председателя правления Сбербанка указал, что денежная политика властей, проводимая в настоящее время, приводит к тому, что население стало отдавать предпочтение национальной валюте.
В таблице 11 представлены выборочные данные по сумме депозитных вкладов Салихардского отделения № 1790 Сбербанка ОАО «С-З СБЕРБАНК РОССИИ» за 1 квартал 2010г.
Таблица 11 – Анализ вкладов физических лиц Салихардского отделения № 1790 за 1 квартал 2010г, тыс. руб.
Среднедневные остатки средств физ. лиц по вкладам и в сберегательных сертификатах
В том числе
СДО средств на счетах физ.лиц в руб. и в валюте
СДО средств в сберегательных сертификатах
На 01.01.10
На 01.02.10
На 01.03.10
На 01.01.10
На 01.02.10
На 01.03.10
На 01.01.10
На 01.02.10
На 01.03.10
28388,0
28573,0
28768,0
28290.0
28475.0
28670.0
98,0
98,0
98.0
В течение 1 квартала 2010г наблюдается рост средств физических лиц, вложенных в депозиты банка.
В таблице 12 приводится классификация депозитов Салихардского отделения Сбербанка по состоянию на 01.01. 2010 года.
Таблица 12 - Классификация депозитов Салихардского отделения №1790 Сбербанка, %
Наименование
вклада
на 01.01.
2008 г.
на 01.01.
2009 г.
на 01.01.
2010 г.
Отклонения
«До востребования», «Зарплатный»
«Универсальный»
9,9
9,8
6,2
-3,7
«Пенсионный-плюс»
24,6
22,3
17,8
-6,8
Срочные вклады для пенсионеров
31,4
29,9
27,9
-3,5
Срочные вклады для экономически активного населения
23,7
27,2
34,5
+10,8
Счета банковских карт
9,9
10,5
10,6
+0,7
Прочие вклады (в том числе ОМС и
ценные бумаги)
0,3
0,3
3
+2,7
На основании данных таблицы можно сделать вывод о том, что наибольшее увеличение (на 10,8%) доли в структуре средств физических лиц Салихардского отделения №1790 Сбербанка произошло по срочным вкладам для экономически активного населения.
Также выросла доля в структуре средств по счетам банковских карт и по прочим вкладам на 0,7% и 2,7% соответственно. В то же время доля срочных вкладов для пенсионеров достаточно велика, но из таблицы видно, что она снизилась на 3,5%.
Доля вкладов «До востребования», «Универсальный» и «Зарплатный» снизилась на 3,7%, «Пенсионный-плюс» – на 6,8%.
На конец анализируемого периода доля депозитов, размещенных в Салихардском отделении № 1790 Сбербанка сроком на 2 года и более, составила 61,5 % средств населения, увеличившись с начала года на 9,6%.
Также повысилась доля вкладов до востребования на 3%. Наряду с этим произошло понижение доли краткосрочных вкладов – до 6 месяцев и на 6 месяцев – на 1,9 и 1,6% соответственно и депозитов на 1 год и месяц – на 9,1%.