Коммерчекские банки и их операции. Доходы коммерческих банков

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
2 ОПЕРАЦИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫЕ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ
2.1 Пассивные операции
2.2 Активные операции
2.3 Активно-пассивные операции
3 ДОХОДЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Коммерчекские банки и их операции. Доходы коммерческих банков

6 Закона «О банках и банковской деятельности»).Выделяют три группы операций коммерческих банков: пассивные, активные и комиссионно-посреднические, за которые банк взимает комиссионное вознаграждение (лизинговые, факторинговые, доверительного управления).Кредитные организации не отвечают по обязательствам государства, а государство – по обязательствам кредитных организации, кроме случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства. Но и по Закону «О банках и банковской деятельности», и по ГК РФ сохранность и возврат вкладов физических лиц в банках, созданных государством, и в банках, в уставном капитале которых государству принадлежит более 50% голосующих акций (долей), гарантируются государством.2.1 Пассивные операцииТехнология банковского дела будет полностью понятна, если раскрыть содержание операций коммерческих банков по их балансу. Пассивным операциям здесь отводится первостепенная роль. Эти операции весьма важны тем, что они создают источники для банковской деятельности, а также повышают ответственность банков по обязательствам.Под пассивными операциями понимаются такие операции коммерческих банков, в результате которых привлекаются средства в банки, по формированию банковских ресурсов, которые затем используются по активу. А объем, и структура активов банка определяются теми источниками средств, за счет которых они сформированы, т.е. пассивами банка.Процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры, и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал, является основным моментом в деятельности банка. Устойчивая ресурсная база позволяет банку успешно проводить активные операции.В результате проведения банком пассивных операций образуются банковские ресурсы, состоящие из банковского капитала и привлеченных средств.Собственный капитал – это важная часть финансовых ресурсов любого хозяйствующего субъекта. Он состоит из Уставного, Резервного фондов, резервов и нераспределенной прибыли. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от других хозяйствующих субъектов, занимающихся другими видами деятельности. Отличие в том что, за счет собственного капитала банки покрывают менее 100% общей потребности в средствах, а остальные субъекты – 40-55%. Собственный капитал определяет границу функционирования банка, показывает степень его финансовой устойчивости. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность.Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов, за счет которых покрываются свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. В банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делятся на депозиты и прочие привлеченные средства это ресурсы, которые банки получают в виде займов от других банков или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств.Основную долю в привлеченных ресурсах составляют депозиты. Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на условиях возврата и вознаграждения.По экономическому содержанию депозиты можно сгруппировать в 4 группы:депозиты до востребования – это депозиты с не оговоренными сроками возврата, т.е. бессрочные, возвращаются по первому требованию депозитора полностью или частями;срочные депозиты – это депозиты с определенными сроками возврата;сберегательные вклады – это вклады физических лиц с выпиской вкладчику сберегательной книжки;существует множество видов сберегательных вкладов: вклады в ценные бумаги (депозитные сертификаты, банковские векселя, валютные векселя).Исторически в практике коммерческих банков к пассивным операциям относились, как к определяющим, так как достаточность ресурсов позволит совершать активные операции. Следует показать следующие источники образования ресурсов по пассиву баланса коммерческого банка:прием вкладов (депозитов);открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков – корреспондентов;выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);получение межбанковских кредитных ресурсов.При краткой характеристике указанных статей пассива – вклады (депозиты) в наличной (безналичной) форме, в национальной (иностранной) валюте различаются по признакам:физических и юридических лиц;до востребования или на срок по договору;не стабильные или стабильные для банка.Клиенты (юридические лица) открывают в банке счета, на которых всегда остаются средние остатки (кредитовое сальдо), которые используются для активных операций.Депозитные сберегательные сертификаты, векселя, акции и облигации банка занимают в пассиве значительное место у развитых, крупных (корпоративных) банков, и во всех странах банки развивают данный источник.Для оперативного привлечения ресурсов коммерческие банки используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств. Заемные источники служат для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Банки открывают друг другу корреспондентские счета и на договорных условиях продают деньги для обеспечения стабильности в целом банковской системы. Если централизованные кредиты выдаются коммерческим банкам и кредитором (продавцом) выступает Центральный банк (Национальный банк Республики Казахстан), то применяется ставка рефинансирования, которая колеблется в зависимости от макроэкономической стабильности. Коммерческие банки при межбанковском кредите устанавливают более высокие ставки, чем ставка рефинансирования.При обобщении структуры источников по пассиву можно выделить следующие ресурсы банков:Собственный капитал (фонды банка);Привлеченные ресурсы (вклады, депозиты);Заемные источники (межбанковские ссуды).2.2 Активные операцииРазмещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.Управление активами банков представляет собой порядок размещения собственных и привлеченных средств таким образом, чтобы постоянно поддерживалось объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску.Активные операции коммерческого банка составляют существенную и определяющую часть его операций, которые зависят от структуры активов, объема рисковых активов, диверсификации активных операций и ликвидности. Активы банка можно подразделить на 4 категории:кассовая наличность;инвестиции в ценные бумаги;ссуды;здания и сооружения.Первая категория активов коммерческого банка – кассовая наличность является группой с высокой степенью ликвидности, но в то же время не приносящей дохода. Вторая и третья категории активов являются доходными, нос повышенным риском. Четвертая – здания и оборудования выступают как не ликвидными, так и не доходными активами.Активы банков изучают с позиции состава и структуры. В каждом банке возникают проблемы при установлении и соблюдении рациональной структуры активов. Устанавливая рациональную структуру активов, банки должны выполнять требования к ликвидности, то есть иметь достаточный размер высоколиквидных и менее ликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов.Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход.Основной проблемой управления банком выступает задача поддержания оптимального соотношения между ликвидностью банка и прибыльностью. Так, ликвидность представляет собой способность банка по быстрому превращению активов в деньги и своевременно и полно по первому требованию выплачивать наличные за счет использования активов.Чем выше ликвидность активов, хранящихся в банке, тем меньше риск, связанный с ними, но тем соответственно снижается доход, получаемый от этих активов. Искусство управления банком и состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не снижая ликвидности и, соответственно, удерживая на требуемом уровне платежеспособность.В управлении активами следует соблюдать важные принципы:достижение экономичности в совершении активных операций;операции в пределах нормы риска;сбалансированность активных и пассивных средств;обеспечение доходности.Классификация активов по степени классности и ликвидности представляется в следующем виде:Банковская кассовая наличность (касса, корреспондентский счет, текущий счет в Центральном банке);Ценные первоклассные бумаги (коммерческие векселя в обороте, Государственные казначейские векселя, Государственные облигации);Банковский кредит (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный);Просроченные ссуды (не возвращенные в срок, пролонгированные 2 и более раза);недвижимость (помещения, оборудования и др.).При управлении активами банки анализируют содержание собственного банкового портфеля в разрезе видов портфеля и содержание каждого портфеля. Банковский портфель характеризует состояние всех сторон актива и пассива баланса. Виды портфеля:кредитный портфель;портфель ценных бумаг;портфель наличности;портфель иностранной валюты;портфель инвестиций.Например, при анализе кредитного портфеля следует определить: срочные кредиты или непогашенные в срок кредиты; краткосрочные или с более длительными сроками; нормальные или проблемные кредиты.Основным показателем устойчивости актива коммерческого банка выступает ликвидность активов. Это объемный комплексный показатель. Показатели ликвидности измеряются в коэффициентах, которыми широко пользуются в практике сами банки.Основным требованием ликвидности активов является достижение соотношений активных статей со статьями пассива. Надо уметь отвечать на вопросы, насколько стабильны наши источники активов? Если ликвидность активов банка ниже уровня, то причину и объяснения следует искать в финансовой отчетности самого банка, спросить менеджеров.Коммерческие банки заботятся о качестве активов, в которое вкладывается смысл: обеспечение возврата кредитов; способность получать доход и покрывать убытки; диверсификация состава кредитного портфеля.В мировой практике существуют следующие методы управления активами:Метод общего фонда средств – равное соблюдение принципов ликвидности и прибыльности;Метод конверсии – перемещение средств в активах согласно размещения средств в пассиве баланса банка. Здесь необходимо произвести менеджеру изменение соотношения активов.Научный метод с использованием ЭВМ и вычислением расчетов коэффициентов.В банковском менеджменте ликвидность активов влияет на общую платежеспособность коммерческого банка и его устойчивость.2.3 Активно-пассивные операцииПосреднические операции осуществляются коммерческим банком по поручению, от имени и за счет клиентов и приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения. Операции такого вида чаще называют услугами. К ним относятся:Операции по инкассированию дебиторской задолженности;Торгово-комиссионные операции;Переводные операции;Доверительные операции.К консультационным услугам относятся:консультирование по составлению бухгалтерского баланса;помощь в составлении бизнес-плана на производство нового продукта и получение инвестиций на эти цели;консультирование по формированию первичного инвестиционного портфеля фирмы;помощь в определении суммы кредитного займа и сроков его погашения;аналитические услуги по выявлению предбанкротного состояния потенциального или реального клиента банка и др.Банк, который планирует работать успешно, связывает себя неразрывно с успехом клиента. Для этих целей и приводятся консультационные услуги. Решение всегда остается за клиентом, а банк лишь помогает избежать ошибок.К иным неоперационным (забалансовым) услугам относятся действия банка с целью привлечения средств (пассивные операции), а также по их размещению (активные).3 ДОХОДЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВИсточниками доходов коммерческого банка являются различные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса можно отнести: «ссудный бизнес, дисконт-бизнес, охранный бизнес, гарантийную деятельность банка, бизнес с ценными бумагами, бизнес, основанный на приеме вкладов и осуществлении операций по поручению вкладчиков, на корреспондентских отношениях с другими банками, на оказании нетрадиционных банковских услуг».Банковские доходы можно подразделить на стабильные и нестабильные доходы. Стабильными доходами являются такие доходы, которые являются постоянными для банка на протяжении относительно длительного периода времени (1-2 года) и в этой связи могут планироваться на перспективу. К стабильным доходам в практике банка обычно относятся доходы от основной деятельности. К нестабильным доходам относятся доходы от валютных операций, от операций с ценными бумагами на финансовых рынках. «В практике функционирования коммерческих банков обязательным условием их успешной работы является преобладающее увеличение доходов за счет стабильных источников при незначительной доле доходов за счет нестабильных источников».2.2. Доходы коммерческого банка по форме получения. Доходы коммерческого банка по форме получения подразделяются на три группы: 1) процентные доходы; 2) комиссионные вознаграждения; 3) прочие виды доходов (штрафы, пени, неустойки, доходы от операций банков по реализации ценных бумаг, дисконтный доход и др.). Процентные доходы. Доходы от платного размещения собственных средств банка и привлеченных средств. Банк получает проценты: за выданные кредиты; за депозиты, которые он разместил в других банках, в том числе и в Центральном (включая проценты за средства банка на корреспондентских счетах в других коммерческих банках); по долговым операциям; по другим активным операциям. Все виды процентных доходов формируются посредством предоставления денежных средств во временное пользование и выражаются в виде процентов на вложенную сумму. В последние несколько лет у основной части отечественных банков процентные доходы составляют около 80% общего объема доходов. Процентные доходы по кредитам относятся к группе стабильных источников доходов банка. Комиссионное вознаграждение. К комиссионным доходам относятся доходы, полученные от оказания клиентам банковских услуг не кредитного характера, которые обычно называют комиссионными услугами банков. В состав последних входят такие услуги, которые проводятся от имени, по поручению и за счет клиентов.