Формирование процентной ставки по кредитам.

Содержание

Введение
Глава 1. Процентная политика как стратегия и тактика банковских кредитных отношений
1.1 Понятие и основные инструменты денежно – кредитных отношений
1.2 Сущность и значение ссудного процента
1.3 Виды ставки процента и особенности их формирования

Глава 2. Анализ коммерческой деятельности «Альфа – Банк»
2.1 Общая характеристика деятельности банка
2.2 Оценка кредитного портфеля банка
2.3 Порядок начисления и выплаты процентов

Глава 3. Совершенствование процентной политики банка
3.1 Организация работы банка по привлечению средств
3.2 Перспективы регулирования процентных ставок
Заключение

Формирование процентной ставки по кредитам.

Денежно - кредитная политика состоит в регулировании денежного предложения: во время экономического спада – в увеличении предложения денег для стимулирования поощрения расходов; а во время экономического роста, сопровождаемого инфляцией, - в ограничении предложения денег для ограничения расходов.
Основополагающая цель кредитно-денежной политики — помощь экономической системе в достижении такого уровня производства, который характеризуется состоянием полной занятости и отсутствием инфляции.
Главные цели денежно-кредитной политики:
борьба с инфляцией;
поддержка курса национальной валюты по отношению к ведущим валютам мира;
создание положительного платежного баланса страны.
При проведении денежно-кредитной политики государственные органы воздействуют на денежную массу и процентные ставки, а через них — на потребительский и инвестиционный спрос.
Преимущества денежно-кредитной политики как инструмента государственного регулирования — ее быстрота и гибкость. Недостатки связаны с тем, что она не может заставить коммерческие банки сокращать или увеличивать кредиты.
Любые действия государства в сфере денежно-кредитной политики осуществляются через длинный передаточный механизм, включающий в себя следующую цепочку:
решения в денежно-кредитной сфере (например, изменение банковских резервов или изменение процентной ставки);
изменение объема инвестиций;
динамика валового национального продукта.
Объем денежного предложения в стране меняет Центральный банк путем регулирования размеров избыточных резервов, имеющихся в коммерческих банках, которые имеют решающее значение для способности банковской системы создавать деньги. В его распоряжении имеются инструменты прямого (операции с государственными облигациями на рынке ценных бумаг) и косвенного действия (изменение учетной ставки и нормы обязательных резервов).
Все эти инструменты влияют на резервы коммерческих банков и тем самым на норму процента и предложения денег.
Денежно-кредитная политика регулирует систему экономических отношений, в которой функционируют денежные отношения, финансовые отношения и кредитные отношения.
Каждая подсистема экономических отношений имеет свои отличительные особенности.
Денежные отношения являются наиболее широким понятием, так как они связаны с измерением стоимости (цены) различных товаров и услуг, а также с осуществлением оплаты за товары и услуги в безналичной и наличной формах. В рыночном хозяйстве деньги обслуживают движение всей системы экономических отношений, оборот всех видов капитала, процесс воспроизводства национального продукта.
Финансовые отношения - это часть денежных отношений, которая связана с формированием, распределением и использованием денежных средств с целью обеспечения потребностей государства, предприятий (фирм) и граждан (домохозяйств). В процессе воспроизводства финансовые отношения выражают, прежде всего, отношения распределения. Характер и содержание финансовых отношений в основных чертах всегда определяется характером денежных отношений.
Кредитные отношения - это обособленная часть экономических отношений, связанная с предоставлением денежных средств в ссуду и возвратом ее вместе с определенным процентом. В основе их лежит движение особого вида капитала - ссудного.
Взаимосвязь и взаимозависимость между денежными, финансовыми и кредитными отношениями чрезвычайно сложны и противоречивы.
Лишь в рыночной экономике кредитные ресурсы становятся полноценным объектом купли-продажи, обособившись от финансовых ресурсов.
Необходимость кредитных отношений связана с объективным разногласием во времени движения материальных и денежных потоков, возникающая в процессе воспроизводства общественного продукта: в одних сферах хозяйства осуществляется высвобождение средств, в других - возникает потребность в них. Снять такое расхождение (противоречие) и позволяет кредит. Традиционно возникновение потребности в кредите связывают с сезонностью производства.
Наряду с необходимостью кредитных отношений, вследствие образования временно свободных капиталов и их движения формируется и возможность кредита.
При рассмотрении кредитной системы необходимо выделить два взаимосвязанных понятия:
совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, (функциональная форма);
совокупность кредитно-финансовых учреждений, которые призваны проводить денежно-кредитную политику путем аккумулирования свободных денежных средств и предоставления их в ссуду (институциональная форма).
Кредитование - это кредитный процесс, включающий совокупность механизмов реализации кредитных отношений.
Объектом кредитных отношений является стоимость, которая предоставляется в заем с целью получения прибыли. Выделяются два объекта и, соответственно, метода кредитования: 1) по обороту, 2) за остатком. В процессе кредитования «по обороту» ссуда предоставляется для оплаты материальных ценностей, которые поступают к покупателю, и расходов, которые им проводятся. При кредитовании «за остатком» ссуды предоставляются на покрытие временных остатков материальных ценностей и невозмещенных затрат. В первом случае объектом кредитных отношений является обращение стоимости (материальных ценностей и затрат, которые кредитуются), во втором - остаток стоимости на определенную дату.
Границы кредитных отношений в современном хозяйстве значительно расширились. В группу кредиторов относят, прежде всего, кредитные учреждения, среди которых главное место занимают банки. Но кроме банков в кредитные отношения вступают и небанковские кредитные учреждения - кредитные кооперативы и союзы, ломбарды, кассы взаимопомощи, пункты проката и т.д.
1.2 Сущность и значение ссудного процента
Кредитные отношения возникают и действуют между двумя субъектами: кредитором, который предоставляет ссуду и заемщиком, который получает заем. Движущим мотивом предоставления ссуды во временное пользование является получение дохода в форме ссудного процента.
Ссудный процент — это плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование ссуженными деньгами или материальными ценностями.
Кредитор, передавая часть своего капитала заемщику, лишается возможности получить собственную прибыль за время кредитной сделки, поэтому заемщик должен платить за полученные в кредит заемные средства. Деньги, ссужаемые на время, должны вернуться с приращением. Этот прирост, возвращаемый собственнику капитала, и называется ссудным процентом.
Необходимость ссудного процента объясняется следующими обстоятельствами.
У потенциального кредитора есть свободные ресурсы, от немедленного использования которых он может временно отказаться. Но передача их во временное пользование другому экономическому агенту связана с определенным риском. Процент за кредит рассматривается как своеобразное вознаграждение кредитора за то, что он идет на этот риск. Ссудный процент, таким образом, делает возможной ссуду.
В условиях выдачи денежных ссуд процент соответственно уплачивается в денежной форме. Уплата процента есть передача части прибыли, получаемой заемщиком, кредитору. Источником прибыли является доход, созданный в процессе производительного использования ссудного капитала.
Таким образом, сущность ссудного процента заключается в том, что он представляет собой:
1) плату за пользование заемными средствами, ссужаемой стоимостью;
2) надбавку к кредиту;
3) способ возмещения расходов кредитора.
Как экономическая категория ссудный процент имеет две функции: распределительную и функцию сохранения ссудного капитала.
Распределительная функция связана с распределением не всей стоимости, а только вновь созданной (чистого дохода). При этом передача части вновь созданной стоимости сопровождается сменой собственника, а плата носит обязательный характер. Заключая кредитную сделку, ссудополучатель обязуется уплатить соответствующую сумму за пользование полученной ссудой.
Функция сохранения ссудного капитала связана с тем, что ссудный процент является своеобразной платой кредитору за риск изъятия его собственных временно свободных ресурсов. С этой целью при выдаче кредита учитываются многие факторы (срок кредита, его размер, наличие обеспечения ссуды, вероятность своевременного выполнения обязательств заемщиком перед кредитором и т.п.), которые, в свою очередь, являются признаками для классификации видов процентных ставок, дифференциации их величины. Кроме того, в условиях, когда кредитор может выступать одновременно и заемщиком, ссудный капитал увеличивается на разность между полученными и уплаченными процентами.
Осуществляя эти функции, ссудный процент выступает в форме:
1. платы банков за хранение денежных средств на счетах по депозитным (вкладным) операциям клиентам. В качестве кредиторов выступают клиенты коммерческого банка, в качестве заемщика — сам коммерческий банк. В существующих условиях депозитная политика банка должна обеспечить максимальную выгоду тому, кто помещает средства на депозитные счета, и минимизацию операционных расходов банка;
2. платы, получаемой кредитором (банком) от заемщика за пользование ссудой;
3. платы, которую взимает банк за авансирование денег путем покупки (учета) векселей, ценных бумаг, купонов, других долговых обязательств до наступления сроков оплаты по ним;
4. отдельных ссуд, называющихся дисконтными, которые имеют другой механизм взимания платы. Например, в случае предоставления обычной ссуды на сумму 100 тыс.руб. под 10% годовых заемщик получает 100 тыс.руб. и возвращает 110 тыс.руб. При дисконтном проценте заемщик получает 90 тыс.руб., а выплачивает 100 тыс.руб. В этом случае заемщик выплачивает процент несколько больший, чем при простой ссуде.
Кредит и ссудный процент возникают на разных стадиях воспроизводственного процесса: кредит — в сфере обмена, процент — в фазе распределения.
В движении стоимости в рамках экономических отношений по поводу кредита и по поводу процента также существуют различия:
движение ссужаемой стоимости в кредитных отношениях носит авансирующий характер. Уплата процента означает завершение кругооборота стоимости;
движение ссужаемой стоимости начинается по направлению от кредитора к заемщику, а на завершающей стадии кредита — от заемщика к кредитору. При уплате процента движение происходит в одном направлении: от заемщика к кредитору;
возврат ссужаемой стоимости и уплата процента могут не совпадать по времени: заемщик может сначала возвратить ссужаемую стоимость, а затем заплатить процент. Или наоборот: если заемщик не может своевременно вернуть ссужаемую стоимость, то возможен просроченный платеж по ссуде. В этом случае сначала уплачивается ссудный процент, а затем при достаточном количестве средств погашается сумма основного долга.
Субъектами экономических отношений, связанных с использованием ссудного процента, являются кредитор и заемщик, выступающие в качестве получателя и плательщика процента соответственно. Ссудный процент не является обязательным атрибутом кредита, но вне кредитных отношений он не существует, поскольку он возникает именно на основе кредитных отношений.
Субъекты экономических отношений в рамках кредита и ссудного процента одни и те же: кредитор и заемщик. Но их экономические отношения по поводу ссудного процента имеют свою специфику. Если кредит это движение ссужаемой стоимости на началах возвратности, то уплата процента есть передача определенной части стоимости без получения эквивалента. Процент, уплачиваемый за пользование кредитом, не возвращается, его сумма полностью переходит к другому субъекту — кредитору, получателю процентных сумм.
В отношениях по поводу уплаты процента меняется ее собственник: право владения стоимостью процента переходит от заемщика к кредитору. В отношениях по поводу кредита ссужаемая стоимость передается заемщику во временное пользование и по истечении определенного срока возвращается кредитору.
Ссудный процент связан с деятельностью банков как коммерческих предприятий: банку необходимы средства для содержания аппарата банка, на расширение деятельности, на финансирование социальной сферы, для материального стимулирования из прибыли банка. Разность между процентами полученными и процентами уплаченными формирует банковскую прибыль.
Значение процента важно для банка, так как получение и предоставление кредита — основа его деятельности. В зависимости от того, платит или взимает банк проценты, они делятся на активные и пассивные. Если банк взимает проценты за предоставленные кредиты, то получает активные проценты, которые представляют собой банковский доход.
Если банк уплачивает проценты своим клиентам, это будут пассивные проценты, которые составляют основной расход.
Разница между общей суммой полученных банком процентов за выданные ссуды и общей суммой уплаченных им процентов по депозитам и прочим вкладам представляет собой банковскую маржу, чистый банковский доход. За счет разницы между процентными ставками по привлекаемым и предоставляемым кредитам банк формирует прибыль, которая является основным источником развития и увеличения банковских ресурсов.
Ссудный процент влияет и на коммерческую деятельность предприятий — клиентов банка: проценты, уплачиваемые заемщиком, должны стимулировать рациональное использование заемных средств и своевременное погашение полученных ссуд.
1.3 Виды ставки процента и особенности их формирования
Для определения величины ссудного процента используют показатель нормы процента (процентной ставки), который рассчитывается как отношение годового дохода на ссуженную стоимость к ее абсолютной величине. Движение средней нормы процента (средней процентной ставки) определяется соотношением спроса и предложения ссудного капитала на рынке.
Различают следующие виды ставки процента:
номинальные и реальные. Номинальная ставка, уменьшенная на уровень инфляции, есть реальная ставка;
базовая ставка — это средние ставки процента, по которым предоставляются ссуды первоклассным заемщикам либо банкам путем размещения у них депозитов. Большинство банков оценивает ссуды путем начисления надбавки к базовой ставке, определяющей стоимость банковских ресурсов. Размер надбавки зависит от характера ссуды и степени риска, связанного с ней;
фиксированные и плавающие. Фиксированные ставки устанавливаются на весь срок действия кредитного договора и не зависят от изменений базовой ставки. Значительная часть потребительских ссуд имеет фиксированную ставку, что позволяет заемщику точно определить свои затраты на пользование ссудой. Плавающие ставки меняют свои значения в соответствии с конъюнктурой рынка, поэтому по долгосрочным кредитам ставки чаще плавающие;
рыночные и регулируемые: при рыночных — уровень и движение ставки зависит, прежде всего, от общеэкономической конъюнктуры и состояния рынка ссудных капиталов, при регулируемых — ставки регулируются или центральным банком, или банковскими консорциумами, или другими кредитными институтами.
В зависимости от способа расчета суммы процентных платежей различают:
простые проценты, начисляемые на одну и ту же величину капитала в течение всего срока;
сложные проценты, при которых процентный платеж в каждом расчетном периоде добавляется к капиталу предыдущего периода. Процентный платеж в последующем периоде начисляется на эту наращенную величину первоначального капитала, т.е. осуществляется расчет с капитализацией процента.
Уровень процентной ставки по каждой конкретной ссуде зависит от множества факторов: срока привлечения ресурсов, условий рынка кредитных ресурсов (спрос на кредит, предложение, размер ссудного капитала), уровня ставки налога на прибыль банка, характера клиента (учредители, пайщики, граждане), уровня инфляции.
При определении ставки процента, прежде всего, учитывается срок кредита. Это объясняется тем, что увеличение срока ссуды связано с риском ее непогашения из-за изменения внешней среды, финансового состояния заемщика, риска упущенной выгоды от колебания процентных ставок на рынке кредитных ресурсов. На практике обычно соблюдается следующее положение: чем больше срок займа, тем выше ссудный процент. В связи с этим различают дифференциацию процентных ставок по краткосрочному (до 1 года), среднесрочному (от 1 года до 5 лет) и долгосрочному кредиту (свыше 5 лет).
Размер процентной ставки по различным видам ссудных операций устанавливается в кредитном договоре с учетом среднего уровня платы за привлеченные ресурсы, т.е. по депозитным операциям объекта кредитования, платежеспособности клиента, характера, степени рискованности проекта.
Процентная ставка также зависит от размера кредита. Это объясняется тем, что при больших суммах займа увеличивается риск, величина которого оценивается размером потерь кредитора от неплатежеспособности заемщика. Вероятность одновременного банкротства нескольких заемщиков значительно меньше, чем вероятность банкротства одного. Следовательно, риск кредитора меньше в случае выдачи ссуд нескольким заемщикам.
В то же время обслуживание мелких кредиторов вызывает относительно высокие издержки банка, поэтому часто бывает невыгодным.
В зависимости от размера кредита процентная ставка дифференцируется по мелкому, среднему и крупному кредиту.
В кредитном договоре определяется не только размер процентных ставок, но и характер уплаты процента. Процент за ссуду устанавливается таким образом, чтобы сумма полученного от заемщика процента покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления запрашиваемого кредита, с добавлением маржи, зависящей от сроков и размеров ссуд, от обеспеченности кредита, вида кредита, степени кредитного риска.
Величина процентной ставки зависит также от обеспеченности кредита.
Различают процентную ставку по необеспеченному (бланковому) кредиту. Эти ссуды более дорогие, так как они несут в себе повышенный риск. Более низкой является процентная ставка по кредитам, имеющим обеспечение — вексельное, товарное, под дебиторскую задолженность, под ценные бумаги. Цель использования кредита бывает разной, в зависимости от нее разной будет и процентная ставка. Повышенным риском обладают ссуды, выдаваемые для устранения финансовых затруднений, на инвестиционные цели и т.д. Различной является процентная ставка в зависимости от формы кредита (коммерческий, банковский, государственный, потребительский и т.д.), а также в зависимости от заемщика (кредит для торгово-промышленных компаний, сельскохозяйственных предприятий, коммунальных предприятий, индивидуальных заемщиков).
В условиях конкуренции существует тенденция к установлению единой ставки ссудного процента. Однако даже в странах с развитой рыночной экономикой такой ставки нет, поэтому существует широкий диапазон процентных ставок.
Различают номинальную и реальную ставки ссудного процента. Номинальная ставка — это ставка, выраженная в деньгах. Реальная ставка — это ставка процента, скорректированная на инфляцию, т.е. выраженная в неизменных ценах. Именно реальная ставка определяет принятие решений о целесообразности (или нецелесообразности) инвестиций.
Процентная ставка может быть неизменной в течение всего срока ссуды или меняющейся (плавающей). Иностранные банки называют кредит на такой основе ролловерным кредитом. Плавающие процентные ставки применяются не только на национальном рынке, но и на международном рынке ссудных капиталов. Плавающая процентная ставка меняется в зависимости от колебаний процентных ставок на рынке ссудных капиталов.
При всем разнообразии особенностей формирования процентной ставки может быть выделено базовое начало процентной политики банков. Таким фундаментом выступает денежно-кредитная политика центрального банка и его влияние на уровень рыночной цены процента.
Процентные ставки в России в настоящее время довольно высоки.
Это объясняется целым рядом факторов, влияющих на их величину, основные из которых следующие:
постоянная инфляция. Чтобы сохранить свои ресурсы, коммерческие банки увеличивают процентные ставки по кредитам в соответствии со своими инфляционными ожиданиями. Ежеквартально в коммерческих банках ставки пересматривают;
расширение спроса на кредиты с целью получения дополнительных платежных средств для оплаты долговых обязательств. Неуверенность в экономической перспективе снижает заинтересованность в привлечении средств на долгосрочной основе (путем выпуска акций и облигаций) и повышает спрос на краткосрочные ссуды;