Особенности разработки бизнес-плана для получения кредита.

Содержание

Введение
Глава 1. Теоретические основы бизнес - планирования
1.1. Понятие, цели, задачи и значение бизнес-плана
1.2. Типовая структура бизнес-плана
1.3. Особенности бизнес-плана для получения кредита
Глава 2. Методология разработки бизнес-плана для получения кредита
2.1. Общая характеристика предприятия и продукции, анализ рынка и основных конкурентов, план маркетинговой деятельности
2.2. Организационный план, план производства, финансовый план, план по рискам
2.3. Точка безубыточности и окупаемость проекта
Глава 3. Разработка бизнес-плана на примере ОАО «АВС»
3.1. Общая характеристика ОАО «АВС»
3.2. Оценка кредитоспособности ОАО «АВС»
3.3. Построение бизнес-плана ОАО «АВС» в целях получения кредита
Заключение
Список используемой литературы
Приложения

Особенности разработки бизнес-плана для получения кредита.

-         всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности, целью которого является выделение ее слабых сторон, специфики и отличий от других аналогичных фирм;
-         изучение конкретных финансовых, технико-экономических и организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретных задач.
Бизнес-план является одним из основных равных документов,  определяющих стратегию функционирования фирмы.  Вместе  с тем он базируется на общей концепции развития фирмы, более подробно разрабатывает экономический и финансовый аспект стратегии, дает технико-экономическое обоснование конкретным мероприятиям.
Реализация стратегии основывается на широких инвестиционных программах, составленных как целая система взаимосвязанных технических, организационныхи экономических  изменений на определенный период времени. Бизнес-план охватывает одну из частей инвестиционной программы, срок реализации которой, как правило, ограничен несколькими годами (часто корреспондирующими со сроками среднесрочных или долгосрочных кредитов), позволяющей дать достаточно четкую экономическую оценку намеченным мероприятиям.
Итак, в стратегической работе фирмы прослеживается следующий порядок:
1-й этап. Разработка концепции развития.
2-й этап. Инвестиционная программа.
3-й этап. Бизнес-план на среднесрочный период.
4-й этап. Мероприятия по реализации бизнес-плана.
Особенностью бизнес-плана как стратегического документа является его сбалансированность по постановке задач с учетом реальных финансовых возможностей фирмы. Чтобы бизнес-план был принят, он должен быть обеспечен необходимыми финансовыми ресурсами. Это в значительной степени определяет характер проектов (концепций), которые изучаются при разработке бизнес-плана. Эти проекты должны быть не только инновационными, т.е. отличаться научно-технической  новизной, но и быть достаточно полно проработанными, показывать, какие затраты необходимы на их  реализацию и что это экономически даст (какой доход принесет). Степень инновационности и рискованности проекта определяет способы привлечения капитала. В то же время эффективность бизнес-плана самого проекта напрямую зависит от определенности источников его финансирования.
В целом, разработка бизнес- плана – это трудоемкий и длительный процесс. По мнению специалистов в этой области, на создание качественного документа тратится, в среднем, не менее 200 часов.
Таким образом, бизнес-план является не только внутренним документом фирмы, но и может быть использован для привлечения инвесторов и кредиторов (см.рис.1). Перед тем как рискнуть некоторым капиталом, инвесторы должны быть уверены в тщательности проработки проекта и осведомлены о его эффективности.
Рисунок 1. Основные функции бизнес-плана
Предполагается, они должны изучить бизнес-план перед рассмотрением возможности капиталовложений и зачастую даже не встречаются с разработчиками проекта без тщательной проработки самого бизнес-плана. Он должен содержать описание главных спорных вопросов, но быть не настолько детализированным, чтобы «выключать» инвесторов-читателей. Материал бизнес-плана излагается просто и понятно; он должен быть доступен различным группам людей, даже тем, которые имеют ограниченное представление о продукте (услугах) и рынке. Объем и степень конкретизации разделов бизнес-плана определяются спецификой фирмы и сферой ее деятельности. Надо стремиться к тому, чтобы объем бизнес-плана не превышал 50 страниц.
1.2. Типовая структура бизнес-плана
Бизнес-план может иметь последовательную структуру разделов:
1. титульный лист;
2. резюме;
3. содержание;
4. компания и отрасль;
5. продукция и услуги;
6. исследования и разработки;
7. анализ рынка;
8. анализ конкуренции;
9. план маркетинга;
10. производственный план;
11. управление и собственность;
12. администрация и персонал;
13. организационный план;
14. анализ рисков;
15. финансовый план;
16. приложения к б/п.
При подготовке конкретного б/п следует учитывать, что содержание и наименование разделов б/п, состав включаемых материалов часто определяются требованиями потенциальных инвесторов.
1. Титульный лист б/п включает название проекта, основные сведения о разработчике документа (наименование организации, данные о руководителях, номера телефонов и факсов).
2. Резюме - это краткая аннотация б/п. Его задача - привлечь внимание тех, кто знакомится с содержанием проекта, вызвать у них желание познакомиться с проектом более детально.
Сведения, включаемые в резюме, должны передавать все особенности проекта, включая цели проекта, специфику продукции и услуг, рынки сбыта и конкуренцию, организацию и управление проектом, финансовую информацию о проекте, потенциальные выгоды для возможных участников проекта.
3. Содержание б/п дает возможность читателю быстро найти разделы, представляющие для него наибольший интерес.
4. Компания и отрасль. Задача раздела заключается в кратком описании истории создания и существующего положения компании - инициатора проекта, а также в оценке состояния отрасли, в которой действует компания, и места в отрасли, занимаемого компанией.
Содержание подразделов:
краткое описание начала деятельности и истории создания компании, где она расположена, и какой вид бизнеса она представляет на рынке, значительные этапы её развития;
описание существующего состояния компании, её репутации во внешней среде (поставщики, потребители). Основные виды продукции и услуги, предоставляемые компанией на рынке. Состав и стоимостная оценка имущественного комплекса компании. Структура собственного и заемного капитала, направления использования. Сведения об объемах продаж, доходах компании за последние годы;
ближайшие перспективы развития компании (рост производственного и научно-технического потенциала, увеличение рыночной доли);
описание отрасли промышленности, в которой действует компания с указанием её специфики, размеров, географического положения, состояния и тенденций развития;
описание поставщиков основных ресурсов, покупателей (оптовых или розничных торговцев), конкурентов, краткая характеристика влияния участников на реализацию инновационного проекта.
5. Продукция и услуги. Задача раздела состоит в описании потребительских свойств продукции (услуг), предлагаемых в результате реализации проекта. Рекомендуется отметить особенности продукции (услуг), отличающие её от продукции конкурентов, привести дальнейшие планы её совершенствования, дать характеристику того, какие потребительские функции продукция выполняет и для кого она предназначена. В общих чертах следует описать планы на будущее по усовершенствованию или внедрению новых видов продукции. Материал раздела рекомендуется излагать в следующей последовательности:
описание продукции, её назначение и функционирование, отличительные особенности предлагаемой продукции в сравнении с продукцией, существующей на рынке и удовлетворяющей аналогичные потребности покупателей. Необходимо привести сравнительную таблицу технико-эксплуатационных параметров сравниваемой продукции.
обсуждение экономических, социальных, экологических выгод, которые может получить потребитель от использования предлагаемой продукции по сравнению с существующей;
обсуждение вопросов собственности на предлагаемую продукцию. Следует указать на наличие патентов, товарных и фирменных знаков, других авторских прав и правовые ограничения, которые защищают продукцию и услуги.
1. Исследования и разработки. Этот раздел разрабатывается для проектов, предусматривающих проведение научно-исследовательских работ с целью создания наукоемкой продукции. Его задача дать общее представление об отличительных особенностях технологии, по которой изготавливается продукция, выделив этапы научных исследований и опытно-конструкторских работ и указав значительные достижения в этой области. При разработке этого раздела следует кратко описать историю возникновения идеи создания новой продукции, рассматривая все этапы разработки новой наукоемкой продукции от момента возникновения идеи до появления готового продукта. Выделить существенные научные или иные достижения в ходе этого процесса, указав также все то, что ещё необходимо сделать, чтобы довести продукцию до рынка.
2. Анализ рынка. Задача раздела состоит в определении общих характеристик рынка сбыта, установление сегментов анализируемого рынка и оценке потенциального спроса на продукцию в каждом сегменте рынка. При подготовке раздела необходимо показать, что инициаторы проекта понимают рынок, могут успешно проникнуть на него и способны контролировать определяющие показатели успеха. Именно это позволит компании, осуществляющей реализацию проекта, добиться требуемых показателей сбыта. Самое главное в этом разделе- показать, что на новую продукцию существует спрос, что потенциальная доля и вытекающие отсюда перспективные оценки прибыли вполне реальны. Порядок изложения материала:
общая характеристика рынка сбыта, оценка его текущих размеров (объем продаж на рынке), характеристика продукции, реализуемой на данном рынке с учетом периода жизненного цикла продукции на рынке;
анализ требований различных групп потенциальных покупателей к продукции, выделив среди общих требований к продукции (новизна и технический уровень продукции, качество и надежность в эксплуатации, уровень послепродажного обслуживания, цена продукции) те её характеристики, которые являются наиболее существенными для определенных групп потребителей;
сегментация рынка, т.е. деление рынка на отдельные её сегменты по группам покупателей, обладающих схожими потребностями в отношении требований к продукции на рынке, готовых и способных её купить;
оценка спроса на продукцию в каждом сегменте рынка с учетом численности потенциальных покупателей, а также тенденции изменения этого спроса.
3. Анализ конкуренции. Анализ конкуренции производится с целью обоснованного выбора целевого сегмента рынка на основе изучения конкурентных позиций новой продукции в различных сегментах рынка, оценки благоприятных возможностей и угроз развития бизнеса в каждом сегменте рынка. Основная задача раздела - доказать обоснованность выбора целевого сегмента рынка, на основе изучения конкурентных позиций новой продукции, оценки благоприятных возможностей и угроз развития бизнеса в каждом сегменте рынка. Для этого следует объяснить, в чем сильные стороны новой продукции и инициаторов проекта по сравнению с конкурентами, как инициаторы проекта планируют им противодействовать и преодолевать свои слабые стороны. Особое внимание уделяется анализу преимуществ инициатора проекта в сравнении с конкурентами.
Порядок изложения материала:
анализ конкурентных позиций новой продукции в сравнении с продукцией реализуемой в каждом сегменте рынка, указав улучшенные параметры и оценив их влияние на потребительский выбор;
анализ возможных барьеров при входе на конкретный сегмент рынка, акцентировав внимание на возможных способах преодоления этих барьеров;
выбор наиболее привлекательного сегмента с точки зрения прибыльности бизнеса, стабильности и темпов роста объемов продаж.
4. План маркетинга разрабатывается для сегментов рынка и включает установление целей и способов проникновения на рынок с новой продукцией, выбор ценовой политики, оценку ожидаемых объёмов продаж новой продукции, разработку плана сбыта и распространения продукции, разработку методов продвижения инновации на рынок, включая методы послепродажного обслуживания и сервисные услуги, методы рекламной деятельности. При разработке плана маркетинга необходимо конкретно объяснить, как инициатор проекта планирует выйти на рынок, сумеет сохранить свою долю рынка и достигнет планируемых перспективных финансовых показателей.
При выборе ценовой политики следует учитывать конкурентную структуру рынка, этап жизненного цикла спроса, возможность влияния на цену поставщиков ресурсов, потребителей продукции. Эти факторы, в свою очередь, определяют многообразие видов ценовой политики и методов установления цен на новую продукцию. Например, при введении нового продукта на рынок цена может быть установлена намеренно заниженной - «цена проникновения», устанавливаемой с целью быстрого привлечения большого числа покупателей и захвата большей доли рынка или при стремлении быстро окупить затраты на научные исследования и разработку новой продукции, при стремлении поставить цену в соответствие высокому качеству и престижности нового продукта, при «коротком» жизненном цикле продукта на рынке, цена нового продукта может быть завышена - цена «снятия сливок». При отсутствии сведений о рынке цена может устанавливаться методом «издержки + нормативная прибыль». Главное в выборе ценовой политики - обеспечение прибыльности нового продукта.
Сбыт и распространение новой продукции планируется в соответствии с ожидаемыми объёмами производства и продаж новой продукции. При установлении каналов сбыта новой продукции следует проанализировать сложившуюся сбытовую сеть.
Продвижение продукции на рынок планируется с целью стимулирования спроса на новую продукцию, включает анализ возможных мер воздействия на потенциал покупателей. Необходимо дать анализ и установить формы и методы рекламирования нового продукта, способы послепродажного обслуживания (гарантийное обслуживание).
5. Производственный план. Задача раздела - описание процесса производства новой продукции, подготовки её к выходу на рынок, оценка необходимых для этого производственных ресурсов и способов их получения. При обосновании предполагаемого места расположения производства новой продукции следует дать оценку влияния избранного положения производства на величину производственно-сбытовых издержек при реализации проекта, учитывая близость места производства к потенциальным потребителям, наличие трудовых ресурсов, доступ к транспортным средствам, поставщикам материальных, энергетических, производственных и финансовых ресурсов. Приводится расчёт потребности в оборудовании с учётом его мощности и ожидаемых объёмов выпуска новой продукции, в производственных площадях для организации производства новой продукции, приводятся требования к численности и профессионально-квалификационной структуре производственного персонала.
6. Управление и собственность. Задача раздела - показать, что управление и руководство осуществляется компетентными людьми. Приводятся сведения об основных учредителях, о руководителях проекта (имена, адреса). Указывается распределение прав собственности на имущество, вовлекаемое в проект.
7. Администрация и персонал. Задача раздела - дать описание организационной структуры управления проектом, представить организацию компании-инициатора проекта, привести оценку потребности в персонале, указать его состав и структуру.
8. Организационный план. Задача раздела - установление календарного плана проведения основных мероприятий по реализации проекта, с указанием ожидаемых сроков их проведения, потребных ресурсов и источников их привлечения. Чётко формулируются основные этапы реализации проекта. Приводится календарный план реализации проекта.
9. Анализ рисков. Задача раздела - выявление основных рисков в реализации проекта, анализ их источников и причин возникновения, оценка возможного ущерба и принятие мер по снижению рисков.
Описываются главные проблемы, которые могут существенно повлиять на ход реализации проекта с указанием стадий и этапов, где эти проблемы могут возникнуть, оценивается возможный ущерб.
При анализе мер по предотвращению возможных рисков следует обосновать конкретные способы страхования (создание страховых фондов), распределение риска среди участников проекта. Необходимо проанализировать сценарий наихудшего развития ситуации при реализации проекта, с которым может столкнуться компания-иницитор проекта.
10. Финансовый план. Задача раздела - прогнозная оценка движения потока денежных средств, вызванных реализацией проекта, и оценка экономий эффективности проекта. Финансовый план - это обобщение сведений предыдущих разделов бизнес-плана, выраженное в стоимостных показателях. При подготовке финансового плана необходимо доказать, что финансовое проектирование реалистично ожидаемых доходов полностью покрывает издержки и даёт экономическую выгоду для всех потенциальных участников проекта. Учитывая прогнозный характер проводимых расчётов, рекомендуются финансовые расчёты проводить применительно к трём вариантам прогноза: пессимистического в предположении наихудших для проекта условий его реализации, оптимистического - для наиболее выгодных условий реализации проекта, и наиболее вероятного.
Далее проводится расчёт величины начальных капиталовложений, необходимых для реализации проекта. При оценке потребности в начальных инвестициях в проект, следует базироваться на одном из вариантов прогноза - оптимистическом, для которого объёмы производства, а соответственно и потребность в инвестициях будут максимальными. При выборе источников финансирования начальных инвестиций следует дать планируемую структуру привлекаемого капитала (собственный и заёмный) с указанием источников, условий и предполагаемых сроков привлечения заёмного капитала для финансирования проекта.
Оценка текущих доходов от реализации проекта производится с указанием источников их получения (выручка от реализации продукции, остаточная стоимость инвестируемого капитала), сроков и размеров денежных поступлений.
На основе расчётов текущих доходов и затрат, связанных с реализацией проекта, производится прогноз движения денежных средств в течение инвестиционного периода с выделением чистого денежного потока.
Оценка экономической эффективности проекта проводится на основе разработанных финансовых прогнозов и системы критериев оценки экономической эффективности инновационных проектов.
Приложения к бизнес-плану. В приложениях к бизнес-плану приводится разнообразная документация, подтверждающая достоверность сведений, на основе которых разрабатывается бизнес-план, а также материалы о финансировании и инвестициях (бухгалтерский баланс компании, отчёт о доходах и расходах, структура инвестиционных издержек, период инвестирования проекта).
1.3. Особенности бизнес-плана для получения кредита
В целях получения кредита на предприятии необходимо рационально организовать систему ресурсов. Механизмом подобной рациональной организации системы финансовых ресурсов предприятия является бюджетирование – т.е. процесс составления и исполнения бюджетов финансовых ресурсов для достижения целей предприятия.
Следует отметить, что бюджетирование, как специальный метод финансового регулирования, является элементом организации финансовой работы в высокоразвитых экономических странах. Например, в США широкое распространение в практике крупнейших компаний получила система «планирование – программирование – бюджетирование».
По существу, бюджетирование является механизмом реализации системного подхода в практике организации финансовых ресурсов компании. И здесь нет ничего удивительного, т.к. усложненность экономических связей обуславливает и необходимость системного рассмотрения, что позволяет комплексно учитывать происходящие во внешней среде изменения, характер их влияния на систему ресурсов. Кроме того, бюджетирование позволяет в полном объеме реализовать все фазы управленческого цикла и стадии воспроизводственного процесса финансовых ресурсов.
Необходимо отметить, что и система целей (план), и комплекс практических мер по их реализации (программа), и финансовые балансы, сметы, результаты (бюджет) были известны российской практике хозяйствования. Однако в комплексе они использовались недостаточно, а отсутствие системности снижало их эффективность.
Выход на мировые стандарты в области финансового управления предполагает и адекватную форму организации финансовых ресурсов предприятия, органично интегрированную с производственно-хозяйственной деятельностью и перспективами развития. В этой связи, бюджет – как инструмент менеджмента, который позволяет не только наглядно отобразить состояние системы финансовых ресурсов предприятия, но и спланировать их поступление и расходование, оценить эффективность использования, безусловно, имеет хорошие перспективы применения, т.к. позволяет руководству оптимально организовать движение финансовых ресурсов для достижения поставленных целей.