Формирование собственного капитала и его роль в деятельности банка.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СУЩНОСТИ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Характеристика и направления деятельности коммерческих банков в России
1.2 Теоретические аспекты особенностей формирования собственного капитала банка
2 ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА НА ПРИМЕРЕ ОАО «БАНК МОСКВЫ»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «БАНК МОСКВЫ»
2.2 Основные финансовые показатели ОАО «БАНК МОСКВЫ»
2.3 Собственный капитал ОАО «Банк Москвы»
3 УПРАВЛЕНИЕ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ ОАО «БАНК МОСКВЫ»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Формирование собственного капитала и его роль в деятельности банка.

4 085 383
9 394 648
(31,7)
130,0
57,0
В соответствии с Таблицей 3 можно сделать вывод, что в 2008 году по сравнению с предыдущими периодами выросли процентные доходы (по сравнению с 2006 годом на 24,2%, а по сравнению с 2007 – на 46,6%).
Процентные расходы, напротив, сократились, по сравнению с 2006 годом на 11,6%, а по сравнению с 2007 – на 32,6%.
Что касается Прибыли за отчетный период, то в 2008 году она также увеличилась по сравнению с 2006 и 2007 годами соответственно на 57,8% и 130,0%.
По данным Отчета о прибылях и убытках ОАО «Банк Москвы» за 2006-2008 год сумма прибыли в 2006 году составила 5 980 652 тыс.руб., в 2007 году- 4 085 383 тыс.руб., а в 2008 –9 394 648 тыс. руб.
Рисунок 2.2 – Прибыль ОАО «Банк Москвы» за 2006-2008 годы
Основные показатели деятельности ОАО «Банк Москвы» в 2009 году:
Активы – 814 млрд. рублей;
достаточность капитала по международным стандартам (Базель I) – 18%;
чистая прибыль – 498 млн. рублей.
По сравнению с 9 месяцами 2008 года, таким образом:
объем резервов по кредитам вырос в 2,4 раза;
операционный доход до создания резервов увеличился на 25,4%;
чистый процентный доход вырос на 4,5%;
коэффициент Cost / Income ratio снизился до 34,8%;
расходы на содержание персонала снизились на 7,4%.
Далее будут рассмотрены особенности формирования собственного капитала банка.
2.3 Особенности и анализ формирования собственного капитала ОАО «Банк Москвы»
Собственный капитал банка формирует часть его пассивов.
В Приложении А и Б представлен Бухгалтерский баланс ОАО «Банк Москвы» за 2006-2008 годы.
Таблица 4 – Динамика пассивов ОАО «Банк Москвы» за 2006-2008 годы
Наименование
2006 год, (тыс. руб.)
2007 год, (тыс. руб.)
2008 год, (тыс. руб.)
Темп роста (ТР) 2007/2006,%
Темп роста (ТР) 2008/2007, %
Темп роста (ТР) 2008/2006, %
Всего пассивов
332 469 664
462 804 330
698 740 643
39,2
51,0
110,2
В соответствии с Таблицей 3 можно сделать вывод, что в 2008 году выросли пассивы по сравнению с предшествующими периодами.
Пассивы в 2008 году увеличились на 51% по сравнению с 2007 годом и на 110,2% по сравнению с 2006 годом.
Рисунок 2.3 – Динамика пассивов в 2006-2008 годах
Таблица 5 – Состав собственных средств банка
2007 год
2008 год
Средства акционеров (участников)
13 000 093
13 735 958
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
Зарегистрированные привилегированные акции
8 642 176
16 191 261
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
14 373 816
21 888 717
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Эмиссионный доход
2 080
6 549 089
Переоценка основных средств
1 108 999
1 109 221
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)
7 747 321
4 049 973
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)
44 874 485
63 524 219
Прибыль (убыток) за отчетный период
13 000 093
13 735 958
Всего источников собственных средств
Всего пассивов
8 642 176
16 191 261
Структура собственных средств ОАО «Банк Москвы» за 2007 и 2008 годы представлена на Рисунке 2.4 и 2.5.
Рисунок 2.4 – Собственные средства банка в 2007 году и их доли
Рисунок 2.5 – Собственные средства банка в 2008 году и их доли
Итак, организационно-правовая форма Банка Москвы - Открытое акционерное общество.
Организация Банка Москвы основана на акционерном капитале, т.е. на общем фонде. Этот капитал складывается из средств отдельных лиц (как физических, так и юридических), причем внесение этих средств удовлетворяется ценной бумагой.
Уставный капитал Банка Москвы состоит из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.
Не могут быть использованы для формирования уставного капитала:
привлеченные денежные средства;
средства Федерального бюджета и государственных внебюджетных
фондов,
ценные бумаги, нематериальные активы;
свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Размер уставного капитала Банка Москвы может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости размещенных акций или размещения дополнительных акций.
3 ОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ ОАО «БАНК МОСКВЫ»
Целью управления собственным капиталом как составной части управления финансами банка является получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнении нормативов, установленных регулирующими органами.
В данной работе будут также рассмотрены следующие показатели:
норматив достаточности;
показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
показатель максимального размера крупных кредитных рисков;
показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка.
Уставный фонд (капитал) создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Его величина регламентируется законодательными актами центральных банков и, более того, является предметом соглашения Европейского экономического сообщества (ЕЭС), которое в 1989 году регламентировало его минимальную величину в сумме 5 млн. ЭКЮ.
Резервный капитал (фонд) создается из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с федеральными законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности».
Проблема определения достаточности капитала банка на протяжении длительного времени является предметом научного исследования и споров между банками и регулирующими органами. Банки предпочитают обходиться минимумом капитала, чтобы поднять показатели прибыльности и роста активов; банковские контролеры требуют большого капитала для снижения риска банкротства. Одновременно высказывается мнение, что банкротства вызваны плохим управлением, что хорошо управляемые банки могут существовать и с низкими нормами капитала [4, c.92].
Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала, как «буфера» против убытков обуславливает обратную зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда вытекает основной принцип достаточности: размер собственного капитала должен соответствовать размеру активов с учетом степени их риска.
В течение длительного времени коммерческие банки и общество стремились выработать систему нормативов, которые можно было бы применять при проверке достаточности капитала банка или банковской системы в целом.
Норматив достаточности капитала рассчитывается по следующей формуле [4, c.94]:
Н1 =
где К – рассчитанная сумма капитала банка;
Ар – сумма активов, взвешенных с учетом риска;
Рц – общая сумма резервов под обесценение ценных бумаг;
Рк – сумма резервов на возможные потери по ссудам, отнесенным к 2-4 группам риска, уменьшенная на сумму возмещения разницы между расчетными и созданными резервами под возможные потери по кредитам;
Рд – сумма созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами;
КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах;
КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;
РР – величина рыночного риска.
В целях приведения уровня достаточности капитала в соответствии с международными стандартами минимально допустимое значение Н1 устанавливается в размерах для банков с капиталом:
от 5 млн. евро и выше: с 01.02.01 г. – 8%, с 01.01.02 г. – 10%;
менее 5 млн. евро: с 01.02.01 г. – 9%, с 01.01.02 г. – 11%.
Таблица 6 - Фактическое и нормативное значение достаточности капитала за 2006-2008 год, в %
Год
Фактическое значение достаточности капитала
Нормативное значение достаточности капитала
2006
13,1
10,0
2007
14,1
10,0
2008
13,7
10,0
Таким образом, по данным Таблицы 6 можно сделать вывод, что значения достаточности собственных средств за 2006-2008 год являются допустимыми, поскольку они превышают установленное допустимое значение, равное 10%.
Таблица 7 – Основные нормативы и показатели деятельности банка ОАО «Банк Москвы» в 2007-2008 годах
Наименование показателя
Нормативное значение
Фактическое значение
2008 год
на предыдущую отчетную дату (2007 год)
Показатель мгновенной ликвидности банка
15
76,01
42,77
Показатель текущей ликвидности банка
50
93,64
71,14
Показатель долгосрочной ликвидности банка
120
102,95
115,04
Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков
25
Максимальное
22,67
Максимальное
12,93
Минимальное
1,97
Минимальное
0,75
Показатель максимального размера крупных кредитных рисков
800
280,51
212,10
Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)
50
6,80
2,88
Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка
3
0,75
1,22
Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц
25
5,37
0,07
Итак, на сегодняшний день ОАО «Банк Москвы» оказывает услуги по кредитованию корпоративных клиентов в рублях и иностранной валюте, осуществляет овердрафтное кредитование клиентов Банка, предоставляет вексельные кредиты, потребительские кредиты, банковские гарантии, осуществляет операции с металлическими счетами и многие другие операции. С 17 сентября 2001 года в Банке действуют следующие процентные ставки:
ОАО «Банк Москвы» является достаточно стабильным банком. Подверженность кредитному риску мала, поскольку банк проводит активную политику диверсификации (размещение банковских активов среди возможно большего круга заемщиков с целью:
сокращения кредитного риска (с учетом вероятности потерь от несостоятельности заемщиков);
поддержания портфеля кредитов на приемлемом уровне).
Целью Банка в области управления кредитными, валютными и рыночными рисками является обеспечение финансовой устойчивости и минимизация потерь при проведении активных операций.
В завершении можно, таким образом, отметить, что филиальная сеть Банка Москвы одна из крупнейших в России. На 30 сентября 2009 года Банк располагал 394 офисами. Услуги частным клиентам также предоставлялись в 471 почтово-банковском подразделении столичного региона.
Стратегические приоритеты Банка Москвы – повышение эффективности операций и увеличение операционного дохода, диверсификация клиентской базы, совершенствование бизнес-процессов и поддержание контроля над издержками и расходами.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки образуют связь между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.
Собственный капитал (средства) банка, как было выяснено, представляет собой денежные средства, внесенные акционерами (учредителями банка), а также средства, образованные в процессе последующей деятельности банка.
Учитывая источники и порядок формирования капитал банка состоит из уставного капитала, резервного капитала, специальных фондов, не распределенной прибыли, субординированного долга.
Можно также добавить, что в XX веке формируется система государственного регулирования экономики и, в частности, такая важная составная ее часть, как денежно-кредитная политика. Денежно-кредитную (или монетарную) политику обычно определяют как комплекс взаимосвязанных мероприятий по регулированию денежно-кредитного рынка, которые проводит государство через центральный банк. Центральный банк выступает в роли проводника, автора денежно-кредитной политики, т.е. ее главного субъекта.\Банковская система – совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма.
Российская банковская система России, как было выяснено, представляет собой двухуровневую модель: первый уровень – Центральный банк, второй – коммерческие банки.
На банковский сектор всех стран мира существенное влияние оказал кризис. Экономисты единодушны во мнении, что современный финансовый кризис – это прямое следствие кризиса ипотечного кредитования в США (доля данного сектора в экономике страны составляет 1.4%). В каждой стране, в частности и в России, проводится активная политика по стабилизации банковского сектора экономики.
В России существенную роль при этом играет Центральный Банк.
В современных условиях необходимо проведение активной стимулирующей политики банков страны, в частности, необходимо эффективное управление собственным капиталом коммерческих банков.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон №17-ФЗ от 3 февраля 1996 « О банках и банковской деятельности» // Делопроизводство. – 2002. – № 4. –С. 125-144
2. Баканов Р.Ю. Банки и банковская деятельность.- М.: АСТ, 2009.- 399 с.
3. Банки и банковские операции: учебник / под ред Е.Ф. Жукова. – М: ЮНИТИ, 2007.- 671 с.
4. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. - 192 с.
5. Банковское дело: Справочное пособие / под ред Ю.А. Бабичевой М: Экономика, 2006.-409 с.
6. Войтов Д.А. Банки России. Москва: Азимут, 2008.-307 с.
7. Давыдов Я.О. Деньги. Кредит. Банки. М.: «Альянс».-2010.- 519 с.
8. Данные Банка России (ЦБ) о состоянии российской банковской системы в декабре 2007 // РБК.- 2009.- 17 июля.- С.2-3
9. Кредитная система России // Newsland.- 2008.- 8 февраля.- С.7-9
10. Музалев Г.С. Банки России.- М.: Мега-М,2010.- 379 с.
11. Селезнев Г.Д. Банковское дело.- М.: Пересвет, 2007.- 520 с.
12. Семенюта П. Банки.- М.: Дрофа, 2008.- 402 с.
13. Серпуховской Р.Д. Банки. М.: Дрофа, 2009.- 594 с.
14. Фирсов М.Д. Денежно-кредитная система России. Москва: 2Алистро».-2008.- 328 с.
15. Фредерик C. Мишкин Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков = The Economics of Money, Banking and financial market. — 7-е изд. — М.: Вильямс, 2006. – 1003 с.
16. Официальный сайт коммерческого банка ОАО «Банк Москвы»: http://www.bm.ru/ru/about/info/banks_corr/
17. Официальный сайт коммерческого банка ОАО «Банк Москвы»: http://www.bm.ru/ru/about/info/
18. Официальный сайт ОАО «Банк Москвы»: http://www.bm.ru/ru/business/deposits/billsoperations/
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Бухгалтерский баланс за 2008 год (тыс. руб.)
ОАО «Банк Москвы»
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
за 2008 год
Кредитной организации ОАО «Банк Москвы»
№№ п/п
Наименование статьи
Данные на отчетную дату
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года.
1
2
3
4
I.
АКТИВЫ
1.
Денежные средства
19 731 562
16 388 286
2.
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
62 680 525
43 220 004
2.1.
Обязательные резервы
840 838
5 986 078
3.