Способы обеспечения кредитных обязательств, используемые в банковской практике

Введение
1. Кредитование как банковский продукт
1.1. Кредитный договор: сущность и принципы
1.2. Кредитование в системе банковских продуктов
1.3. Проблемная задолженность в кредитном портфеле банка
2. Способы обеспечения кредитных обязательств, используемые в банковской практике ОАО «С-З Сбербанк России»
2.1. Кредитная деятельность ОАО «С-З Сбербанк России»
2.2. Способы обеспечения кредитных обязательств, используемые Сбербанком
Заключение
Список литературы

Способы обеспечения кредитных обязательств, используемые в банковской практике

 
Долгосрочное кредитование, как банковский продукт, отличается следующими критериями:
1. сроки предоставления от 3 до 7 лет;
2. возможность применения плавающей процентной ставки в зависимости от объема поступлений на счета заемщика за определенный период, т.е. исходя из анализа оборотов по расчетным и текущим счетам;
3. возможность снижения процентной ставки при достижении заемщиком определенных, заранее согласованных параметров по проекту, что свидетельствует о снижении уровня кредитного риска и не ухудшении категории качества кредита;
4. в зависимости от вида, характера и сложности выполняемых операций возможно взимание платы за экспертизу проекта, резервирование банковских ресурсов, непосредственный мониторинг проекта, а также неполное исполнение заемщиком договорных условий по предоставлению обеспечения, консультирование банком различных аспектов инвестиционной программы.
Банковский продукт должен обладать рядом критериев. Так, в частности, в настоящее время наиболее актуально снижение стоимости заимствования и удлинения сроков. Если для реализации проекта требуется оборудование иностранного производства, банк предлагает наиболее перспективный банковский продукт – так называемое структурированное финансирование. Суть его состоит в том, что российский банк заключает соглашение с иностранным банком об открытии кредитной линии под гарантии национального экспортного агентства. Срок кредита составляет порядка 8–10 лет. Стоимость заимствования по проекту уменьшается в связи с тем, что происходит гарантирование возврата иностранному банку. При реализации данного банковского продукта могут применяться различные банковские услуги и операции. Так, в частности, может применяться аккредитивная форма расчетов за поставляемое оборудование, где выставленный российским банком аккредитив для расчетов за оборудование подтверждается иностранным банком без перевода покрытия, т.е. без отвлечения средств клиента.6
При продаже банковских продуктов необходимо использовать проектный подход, который предполагает:
1. определение финансового состояния заемщика,
2. характеристику структуры управления, состав учредителей,
3. порядок распределения денежных потоков,
4. анализ этапов и параметров проекта, исследование рынка, анализ конкурентоспособности,
5. наличие разрешительной документации,
6. структуру и достаточность источников финансирования.
Успешная продажа банковского продукта предполагает определение параметров проекта и построение модели денежных потоков. Для установления степени влияния уровня объема производства, величины цен и затрат на продукцию на срок погашения кредита необходимо проводить анализ чувствительности проекта.
Таким образом, банковский продукт кредитного характера отличается следующими основными критериями: лимит кредитования, срок кредитования, процентная ставка, график использования кредита, возврат кредита, форма обеспечения.
1.3. Проблемная задолженность в кредитном портфеле банка
Существуют различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям).
Риск–нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.
В литературе часто встречаются понятия оптимального и сбалансированного кредитного портфеля.
Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.
Сбалансированный кредитный портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д. 7
Кроме того, выделяют:
• кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;
• портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);
• портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.
На фактическом состоянии клиентского кредитного портфеля сказывается принятая банком система управления им. Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка.
В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, то есть четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других характеристик.
В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики. Стратегия и тактика кредитной политики разрабатывается в центральном офисе (головном банке) кредитным департаментом (управлением) совместно с Кредитным комитетом банка. Кредитный комитет создается в каждом банке и обычно возглавляется заместителем Председателя Правления, курирующего кредитную деятельность банка. Состав и полномочия комитета утверждаются Правлением и Председателем Правления банка. В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг кредитополучателей и т.д.
Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.
Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым относят:
• объем и структуру кредитных вложений по видам;
• структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей;
• сроки кредитов;
• своевременность погашения предоставляемых кредитов;
• отраслевую принадлежность;
• виды валют;
• цену кредитования (уровень процентных ставок). 8
Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности. Большое значение имеет сопоставление фактических остатков задолженности с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными потолками» и т.д. «Кредитные потолки» - это верхние пределы общей суммы кредитов или их прироста, устанавливаемые для банков (иногда в индивидуальном порядке), либо лимит суммы или количества кредитов, выдаваемых одному клиенту.
За количественным анализом следует анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя и его тип обладают различным риском для определенных экономических условий, следовательно, и виды кредита в зависимости от объемов и целей кредитования оцениваются по-разному, что и должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним, например, относят, удельный вес проблемных кредитов во всем валовом клиентском кредитном портфеле; отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Таким образом, в любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным наблюдением.9
2. Способы обеспечения кредитных обязательств, используемые в банковской практике ОАО «С-З Сбербанк России»
2.1. Кредитная деятельность ОАО «С-З Сбербанк России»
«Северо-Западный банк Сбербанка России» (Открытое акционерное общество) – крупнейший универсальный финансовый институт Северо-Западного региона России, входящий в структуру крупнейшего банка Российской Федерации – Сбербанка России. Сбербанку России принадлежит абсолютное лидерство по всем основным показателям в российской банковской системе. Северо-Западный банк Сбербанка России предоставляет широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам.
Клиентами банка являются около 2 млн. граждан, свыше 36 тыс. корпоративных клиентов.
Северо-Западный банк Сбербанка России работает на территории 7 субъектов РФ - Санкт-Петербурга, Ленинградской, Калининградской, Мурманской, Псковской, Новгородской областей, а также Республики Карелия. В настоящее время Северо-Западный банк Сбербанка России располагает самой развитой филиальной сетью в регионе - из более 1 тыс. филиалов.
Органами управления банка наряду с Общим собранием акционеров являются Совет директоров и Правление банка во главе с Председателем.
Кроме того, структуру банка составляет Ревизионная комиссия, Аудитор банка, бухгалтерия, а так же дирекция и управления по направлениям деятельности. При этом филиалы банка имеют свою отдельную структуру организации.
С-З СБЕРБАНК РОССИИ предлагает своим клиентам:
комплексное расчетно-кассовое обслуживание в России и за рубежом;
услуги расчетного центра;
обеспечение международных операций и расчетов по зарубежным проектам и импортно-экспортным контрактам клиентов;
кредитные операции;
обслуживание через разветвленную и успешно функционирующую филиальную сеть;
операции на рынке ценных бумаг;
набор финансовых инструментов для размещения временно свободных денежных средств корпоративных клиентов;
операции с драгоценными металлами;
полный спектр услуг физическим лицам на основе современных банковских и информационных технологий;
услуги кредитным и финансовым организациям;
депозитарные услуги;
безналичные расчеты на основе банковских карт.
Одним из приоритетных направлений деятельности ОАО «С-З СБЕРБАНК РОССИИ» является кредитование. Основные виды кредитных операций и услуг, предоставляемых банком: кредитование физических лиц; краткосрочное кредитование; кредиты в форме овердрафта по банковскому счету клиента; инвестиционное кредитование; межбанковское кредитование; вексельное кредитование; синдицированное кредитование; консорциальное кредитование; факторинговые операции; лизинговые операции; залоговые операции.
Сотрудники банка оказывают помощь клиентам при выборе конкретного кредитного продукта, а также в разработке финансово-кредитных схем.
Основные этапы кредитного процесса:
консультационный этап;
подготовительный этап (формирование документов по заявке);
аналитический этап (проведение андеррайтинга клиента, поручителя, обеспечения);
принятие решения о предоставлении кредита (подготовка экспертного заключения, кредитного меморандума, принятие решения должностным лицом в соответствии с процедурой, утвержденной Кредитным комитетом);
оформление и подписание кредитных документов;
предоставление кредита;
мониторинг кредита;
обслуживание кредита.
Рисунок 2.1 – Динамика активов ОАО «С-З СБЕРБАНК РОССИИ»
В структуре оборотных активов (рис. 2.1) банка на конец отчетного периода преобладают краткосрочные финансовые вложения. Их доля в валюте баланса за отчетный период снизилась с 88,84% до 85,4%. Факт преобладания финансовых вложений в составе оборотных активов говорит об активности банка на финансовом рынке. Краткосрочные финансовые вложения являются ликвидным активом. Однако, с другой стороны, финансовые вложения в условиях нестабильного рынка увеличивают степень риска.10
Динамика оборотных активов в целом (рис.2.1) оказывает положительное влияние на оценку финансового состояния банка. У него невысока доля внеоборотных активов при значительной доле краткосрочных финансовых вложений.
Рисунок 2.2 – Структура активов ОАО «С-З СБЕРБАНК РОССИИ»
Банк в 2009 г. продолжал активное кредитование реального сектора экономики – за год российским предприятиям выдано кредитов на сумму около 4 трлн руб., из них около 420 млрд руб. выдано в декабре. Остаток кредитного портфеля юридических лиц с начала года увеличился на 6,7% до 4 249 млрд руб. (по внутренней методике Сбербанка с 01.08.2009 в кредитный портфель юридических лиц включены договоры уступки прав требования по кредитам с отсрочкой платежа, далее – договоры цессии).
В целях активного развития операций кредитования и стимулирования спроса начиная со второго квартала т.г. банк последовательно снижает процентные ставки по кредитам во всех валютах. Тем не менее, спрос на кредиты в силу низкой деловой активности предприятий остается невысоким, что влияет на динамику кредитного портфеля банка.
Кроме того, со второго полугодия крупным российским компаниям вновь открылся мировой рынок заимствований, в результате чего банк столкнулся со значительными объемами досрочного погашения кредитов. По итогам ноября и декабря общий объем погашенных корпоративными заемщиками кредитов превысил объем выданных кредитов, что привело к сокращению портфеля за эти два месяца почти на 100 млрд руб.  
Тем не менее, банк увеличивает кредитный портфель корпоративных клиентов опережающими темпами по сравнению с рынком: по последним имеющимся сопоставимым данным за 11 месяцев 2009 года темп прироста кредитов корпоративным клиентам Сбербанка (6,9%) существенно превысил темп прироста данного сегмента российского рынка (1,3%). Это позволило Сбербанку за 11 месяцев увеличить свою рыночную долю с 30,5% до 32,2%.
Низкий спрос населения на кредиты в 2009 году обусловил снижение портфеля розничных кредитов на 6,9% до 1 170 млрд руб. Стремясь к увеличению объемов розничного кредитования, со второй половины 2009 года банк начал отменять ограничения, введенные в разгар экономического кризиса. Так, было возобновлено кредитование в валюте, снижен первоначальный взнос по ипотечным и автокредитам, по ряду программ увеличены максимальные суммы и сроки кредитов и т.д. В декабре 2009 года банк снизил процентные ставки в иностранной валюте по ряду потребительских программ, ввел в действие новый кредитный продукт на  цели реструктуризации задолженности по жилищным кредитам, внес изменения в условия предоставления Доверительных кредитов.11
Результатом принимаемых мер стало снижение темпов сокращения розничного кредитного портфеля. Так, если в I и II кварталах 2009 года сокращение портфеля составило 3,8% и 2,9% соответственно, то по итогам III квартала портфель сократился на 0,3%, а по итогам IV квартала – на 0,03%. В декабре в большинстве регионов достигнут рост портфеля в пределах 1%.
Банк планирует дальнейшее повышение доступности розничных кредитов за счет либерализации условий кредитования и предложения новых продуктов. Уже в текущем, 2010 году, банком возобновлено кредитование физических лиц в иностранной валюте на цели приобретения жилья, снижены процентные ставки по ряду кредитов для участников зарплатных проектов.
Контроль принимаемых рисков позволяет банку поддерживать качество кредитного портфеля на приемлемом уровне. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов на 1 января 2010 составил 4,4% (как с учетом, так и без учета договоров цессии). Объем созданных банком резервов на возможные потери по кредитам увеличился за 2009 год с 230 до 589 млрд руб. По состоянию на 1 января 2010 года объем резервов превысил объем просроченной ссудной задолженности в 2,5 раза (2009 года – в 2,6 раза). 12
2.2. Способы обеспечения кредитных обязательств, используемые Сбербанком
В настоящее время в банковской практике применяются: неустойка; залог; удержание; поручительство. В соответствии со ст. 330 ГК РФ неустойкой признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения.
Активное применение неустойки обусловлено тем обстоятельством, что «она представляет собой удобное средство упрощенной компенсации потерь кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением должником своих обязательств»
Неустойка одновременно представляет собой и способ обеспечения исполнения обязательств и форму гражданско-правовой ответственности. Как форма ответственности неустойка характеризуется следующими особенностями:
1. по требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков;
2. стороны обязательственного правоотношения вправе самостоятельно предусмотреть в заключенном между собой соглашении ответственность за нарушение обязательства в виде договорной неустойки;
3. неустойкой определяется мера ответственности за ненадлежащее исполнение обязательств как в отношениях между предпринимателями (профессиональными участниками имущественного оборота), так и между гражданами;
4. как мера ответственности неустойка представляет собой величину определенную (законом или договором).
ГК РФ классифицирует неустойку на штраф и пеню, не определяя различий между ними. Теория гражданского права и банковская практика выработала следующие критерии разграничения между штрафом и пеней:
Таблица 2.1.
Особенности штрафа и пени как видов неустойки13
Штраф
Пеня
Взыскивается как на основании просрочки исполнения обязательства, так и на основании иных правонарушений.
Взыскивается на основании просрочки исполнения обязательства как целиком, так и в его части.
Устанавливается как в виде процентов от величины невыполненного обязательства, так и в твердой денежной сумме.
Устанавливается в виде процента от суммы невыполненного обязательства.
Представляет собой однократно взыскиваемую сумму.
Начисляется непрерывно за каждый период просроченного времени.
Помимо указанного выше деления неустойки на штраф и пеню, неустойка классифицируется по ряду иных оснований. В частности, по основаниям возникновения, различают законную и договорную неустойки.
Законная неустойка по смыслу ст. 332 ГК РФ представляет собой такой вид неустойки, который устанавливается законом и подлежит взысканию независимо от того, предусмотрена ли обязанность ее уплаты соглашением сторон. В качестве примера можно привести положения п. 1 ст. 23 Закона РФ «О защите прав потребителей», в соответствии с которой продавец товара, просрочивший выполнение требований потребителя о замене товара ненадлежащего качества, обязан уплатить потребителю за каждый день просрочки пеню в размере 1% от цены товара.
Договорная неустойка устанавливается соглашением сторон в форме, к которой ст. 331 ГК РФ предъявляет следующие требования:
1. соглашение о неустойке совершается в письменной форме независимо от формы основного обязательства;
2. несоблюдение письменной формы влечет недействительность соглашения о неустойке.