Организация производства.

1. Правовое обеспечение организации предприятия…………………………...4
2. Исследование рынка...………………………………………………………….7
3. Рынок сбыта ………………………..….………….……………………….….15
4. План продвижения продукции …………..……………………….………….19
4.1. Установление уровня цен…………………………………………………..19
4.2. План сбыта………………………………………………………………….20
4.3. План рекламных мероприятий……………………………………………..21
4.4. План доходов от реализации товаров……………………………………...22
5. Производственный план……...……………………………………………….24
5.1. Описание производственных мощностей………………..……………......24
5.2. Перечень основного оборудования…………………….………………….25
5.3 Уменьшение стоимости оборудования (амортизация)……………………25
6. Организационный план ……..……………...………………………………..27
6.1. Распределение обязанности и ответственности………………………..…27
6.2. Персонал………………………………………………….…….……………28
6.3. Источники профессиональной поддержки………….………..…………...28
6.4. Заработная плата…..………………………………….……………………..28
7. Финансовый план…………………………………………………………......30
7.1. Источники финансирования………………………………………………..30
7.2. Смета затрат до получения дохода………………………………………...31
7.3. Рабочий график реализации проекта………………………………………32
7.4. Запасы сырья………………………………………………………………...33
7.5 Кредиты………………………………………………………………………34
7.6. Проект плана о финансовых результатах……..…………………………..34
8. Анализ проекта плана о прибылях и убытках………………………………37
8.1 План движения денежных средств…………………………………………37
8.2. Расчет плановой цены продукции…………………………………………38
8.3. Определение объема безубыточного производства………………………40
Заключение……………………………………………………………………….43
Список используемой литературы……………………………………………...44

Организация производства.

417
417
417
417
417
417
417
417
417
417
6. Организационный план
6.1. Распределение обязанности и ответственности
К группе управления относятся работники, решающие общие наиболее важные задачи предприятия и принимающие участие в его управленческой работе:
Руководство деятельностью предприятия ведет Генеральный директор. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников. Генеральный директор несет материальную и административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов.
Коммерческий директор занимается сбытом продукции, рекламой, маркетинговой деятельностью, а также решает юридические вопросы.
Бухгалтер составляет документальные отчеты предприятия.
Дизайнер- стилист осуществляет руководство деятельностью участка по выпуску керамической продукции.
В группу «производство» входят работники, деятельность которых связана непосредственно с производством продукции:
Технолог следит за производственным процессом изготовления керамической плитки на всех производственных стадиях, а также вопросами складирования материалов и готовой продукции.
Старшие художники-оформители осуществляют руководство производственными бригадами.
Художники-оформители занимаются непосредственно производством керамической продукции, а также разработкой оформления керамической плитки по индивидуальным заказам потребителей.
Слесари-наладчики обслуживают все оборудование, которое необходимо для производства керамической плитки.
В обязанности уборщицы входит уборка офиса и производственной площади.
К маркетингу относятся работники, деятельность которых связана с продвижением товара на рынке, составлением товарно-распорядительной документации:
Маркетолог занимается вопросами маркетинга и рекламы продукции.
Водитель-экспедитор осуществляет перевозку готовой продукции.
На перечисленные вакантные должности производственного персонала уже имеются кандидатуры.
6.2. Персонал
В данном плане учитывается количество работников на каждой должности, зарплата одного работника по каждой должности, а также условия и периодичность выплат заработной платы. План персонала фирмы «Стиль» представлен в таблице 8.
6.3. Источники профессиональной поддержки
Для данного производства будут привлечены как управляющие работники: директор, бухгалтер, коммерческий директор, дизайнер-стилист. Для производства будут привлечены технолог, Старшие художники-оформители, художники-оформители, слесари-наладчики, разнорабочий, уборщица, водитель-экспедитор. Маркетингом будет заниматься маркетолог.
6.4. Заработная плата
Таблица 6
Расчет планового фонда заработной платы
№ п.п.
Состав персонала
Кол.
Заработная плата
1м
2м
….
12м
1.
Производственный персонал:
1.1.
Технолог
1
8000
1.2.
Старшие художники-оформители
2
9000
1.3.
Художники-оформители
2
7000
1.4.
Слесари-наладчики
4
12000
1.5.
Разнорабочий
2
8000
1.6.
Уборщица
2
5000
Всего:
13
49000
2.
Административный персонал:
2.1.
Генеральный директор
1
20000
2.2.
Коммерческий директор
1
15000
2.3.
Бухгалтер
1
13000
2.4.
Дизайнер- стилист
1
8000
2.5.
Маркетолог
1
10000
2.6.
Водитель-экспедитор
1
9000
Всего:
6
75000
7. Финансовый план
7.1. Источники финансирования
В начале своей деятельности ООО «Стиль» должно приобрести оборудование: весовой питатель за 6 500,00 руб., сушильный барабан за 2 000,00 руб., шаровую мельницу за 3000,00 руб., смеситель СМК-125 за 2563,00 руб., сушилку НЦ-12 за 6250,00 руб., муфельную печь за 21000,00 руб., 8 штампов, пресформ (со сменой инструментов) за 32000,00 руб.
Одновременно с приобретением оборудования будет закупаться оргтехника на сумму 55000,00 руб.
Все закупленные активы будут поставлены на баланс предприятия, и по ним будет начисляться амортизация.
На проведение пусконаладочных работ будет выделено 15000,00 руб., на подбор персонала – 2000 руб.
По окончанию пусконаладочных работ будет начато производство.
Список этапов инвестиционного плана приведён в таблице 1.4, а также в Приложении В.
Таким образом, на закупку активов будет затрачено 88188,00 руб.,
на пусконаладочные работы – 15000,00 руб.,
на подбор персонала – 2000,00 руб.
Таблица 7
Источники финансирования
№ п.п.
Наименование источника
Сумма, руб.
1.
Содействие государственных органов разного уровня управления
-
2.
Инвестиции
240000
3.
Кредит финансовых учреждений
беззалоговый
-
4.
Залоговый кредит
-
Всего:
-
7.2. Смета затрат до получения дохода

Таблица 8
Смета затрат до получения дохода
№ п.п.
Статьи затрат
Сумма, тыс. руб.
1.
Затраты, связанные с регистрацией производственной деятельности:
3100
1.1.
госпошлина за регистрацию
400
1.2.
печать и размножение учредительных документов
250
1.3.
регистрация в органах статистики
200
1.4.
изготовление печати, штампа
250
1.5.
оплата открытия банковского счета
700
1.6.
нотариальные услуги (заверение подписей на банковских карточках)
300
1.7.
оплата патента, сертификата качества, лицензии, (частично)
1000
Итого с п. 1.1 по п. 1.7.:
3100
2.
Внесение 50 % уставного капитала
120000
3.
Аренда помещений
7000
4.
Реконструкция и ремонт помещений
3000
5.
Приобретение оборудования, инструмента
188000
6
Приобретение сырья и материалов
22000
7.
Резервный фонд:
40000
7.1.
Зарплата персоналу до получения дохода
32000
7.2.
Расходы на рекламу
5000
7.3.
Организационные командировки
3000
7.4.
Приобретение канцтоваров и т.п.
1000
7.5.
Непредвиденные расходы
8000
ВСЕГО:
40000
7.3. Рабочий график реализации проекта
Цель составления рабочего графика - согласование сроков, размеров финансирования и затрат на этапе создания предприятия.
Таблица 9
Этапы реализации проекта
Название
Длительность
Дата начала
Дата окончания
Подбор персонала
5
01.07.2010
08.07.2010
Приобретение оргтехники
5
01.07.2010
08.07.2010
Закупка шаровой мельницы
5
01.07.2010
08.07.2010
Покупка печи муфельной
5
01.07.2010
08.07.2010
Закупка сушильного барабана
5
01.07.2010
08.07.2010
Закупка весового питателя
5
01.07.2010
08.07.2010
Покупка штампов, пресс-форм (8 шт)
6
01.07.2010
09.07.2010
Закупка распылителя глазури
4
01.07.2010
05.07.2010
Закупка смесителя СМК-125
4
01.07.2010
05.07.2010
Закупка сушилки НЦ-12
5
04.07.2010
11.07.2010
Пуско-наладочные работы
1
12.07.2010
15.07.2010
Производство керамической плитки
16.07.2010
...
7.4. Запасы сырья
Таблица 10
Запасы сырья
№ п.п.
Период
1м
2м
3м
4м
5м
6м
7м
8м
9м
10м
11м
12м
1.1
2.
Запасы в начале периода, тыс. руб.
150000
80000
414000
58000
158000
65000
54600
25000
24000
78000
68000
25400
2.
Стоимость сырья в реализуемой продукции, тыс. руб.
 1662500
 1444000
 1414550
 1699550
 1783150
 1854400
1914250
2050100
2139400
2164100
2269550
2332250
3.
Запасы в конце периода
100000
50000
200000
150000
95000
45000
68000
56000
87000
65000
25000
45000
В фирме «Стиль» есть также затраты, которые не имеют прямого отношения к выпуску конкретной продукции, но необходимы для поддержания устойчивой производственной деятельности в целом. Эти затраты в малой степени зависят от производимой продукции, поэтому называются постоянными. Они делятся на управленческие, производственные и маркетинговые. К управленческим затратам относятся: аренда офиса, закупка канцтоваров, затраты на ремонт оргтехники. К производственным затратам относятся: аренда производственных площадей, охрана. К маркетинговым – затраты на командировки, рекламу, связь.
7.5. Кредиты
На балансе предприятия на дату начала проекта будут числиться денежные средства в сумме 240 000 руб.
Список учредителей и размер вклада каждого из них представлен в таблице 16.
Таблица 11
Список и вклады учредителей
Учредитель
Дата
Сумма (руб.)
Тиманова
01.07.2010
60 000,00
Зябирова
01.07.2010
60 000,00
Гришенкова
01.07.2010
60 000,00
Елина
01.07.2010
60 000,00
Все учредители вносят свои вклады денежными средствами. Аналитический стартовый баланс предприятия на 01.01.10 г.
7.6. Проект плана о финансовых результатах
Таблица 12
План финансовых результатов деятельности (план прибылей и убытков)
№
п.п
Статьи расходов и доходов
Номер расчетного периода
Всего:
1м
2м
…
12м
1.
Доходы от реализации, всего:
 1662500
 1444000
 1414550
 1699550
 1783150
2.
то же, без НДС
1362250
351000
482561
156123
5485321
3.
сумма НДС
299350
354064
542365
414633
4586321
4.
Переменные затраты, в том числе:
1651432
325542
354514
556564
5565632
5.
Стоимость сырья в реализованной продукции, тыс. руб.
21433
25321
24653
65138
3464645
6.
то же, без НДС:
15321
21355
21125
54321
256544
7.
сумма НДС:
354612
354564
324165
263545
3654511
8.
Заработная плата производственного персонала
1265454
2635465
215465
5654321
6514511
9.
Всего переменных затрат:
635453
542222
241562
656321
646545
10.
Валовая прибыль
(п. 1 - п. 9)
1027047
901778
1172988
1043229
1136605
11.
Постоянные затраты, в том числе:
46413
56542
35465
26545
46521
12.
Плата за аренду
32161
654521
5215
354565
68784
13.
Коммунальные услуги
31616
21643
24654
48546
45333
14.
Заработная плата администрации
46113
31643
64213
21646
64213
15.
Транспортные расходы
15465
14562
56111
85222
55222
17.
Амортизация
126511
15465
65464
46521
54545
18.
Конторские материалы
251
252
254
454
3512
19.
Расходы на ремонт и уборку помещений
342
354
354
543
234
20.
Плата за телефон и почтовые расходы
150
150
150
150
150
21.
Расходы на рекламу
1323
1651
3543
6546
4651
22.
Плата за кредиты
23.
Всего постоянных расходов:
2513
35232
333
3654
4533
24.
в том числе НДС
3143
3812
450
3950
4788
25.
сумма без НДС
1265454
2635465
215465
5654321
6514511
26.
Прибыль до уплаты налогов
(п.10 – п.23)
635453
542222
241562
656321
646545
27.