Пенсионная реформа РФ и зарубежныйй опыт

Содержание

Введение
1. Модели пенсионного обеспечения, их достоинства и недостатки
1.1. Модели организации социальной помощи пенсионерам в России и мире
1.2. Формы осуществления моделей пенсионных систем
1.3. Эффективность моделей пенсионных систем
2. Достоинства и недостатки российской модели социального обеспечения
2.1. Нормативно-правовые акты оказания пенсионного обеспечения
2.2. Социальная работа с лицами пенсионного возраста в управлении Пенсионного фонда Василеостровского района г.Санкт-Петербурга
Заключение
Список использованных источников

Пенсионная реформа РФ и зарубежныйй опыт

Роль дополнительных пенсионных систем заключается в том, что с их помощью можно удовлетворять индивидуальные потребности граждан в социальной защите. Их роль во многом совпадает с ролью базовых систем. Они, также как и базовые, выполняют социальные и экономические функции. Во-первых, поддерживают уровень жизни, сложившиеся привычки и поведение, предупреждают негативные последствия, возможные из-за сокращения дохода, вызванного прекращением профессиональной деятельности. Во-вторых, позволяют получателям пенсий располагать повышенной покупательной способностью и играть важную роль потребителя на внутреннем рынке.
Главными источниками финансирования систем пенсионного обеспечения являются взносы застрахованных и работодателей (в пользу работников), а также субсидий государства. Доля каждогоиз этих источников сильно колеблется по странам, что объясняется влиянием конкретной практики, национальных традиций, соотношения общественных сил.
Таким образом, государственные и дополнительные пенсионные системы в целом, можно рассматривать, как единую систему достижения намеченного уровня социальной защиты нетрудоспособного населения.
Анализ систем пенсионного обеспечения, сложившихся в мировой практике, позволяет выделить модели пенсионных систем в соответствии с двумя основными способами их финансирования, исследованию которых особое внимание уделено в работах многих ученых.
Пенсионные системы всех видов могут строиться или на принципе перераспределения (покрытие текущих расходов на выплату пенсий из текущих поступлений) или на принципе капитализации (создание специального фонда, обеспечивающего все пенсионные выплаты в настоящем и будущем).
В системах перераспределения (распределительная модель) размер доходов на пенсионное обеспечение (включая взносы предпринимателей, трудящихся, государственные субсидии) устанавливается на уровне, равном затратам на эти цели за соответствующий период. В таких системах осуществляется сбор взносов в размере, необходимом на покрытие текущих расходов, но не для создания резервного фонда. Кроме того, размер пособий не зависит ни от результатов деятельности финансовых рынков, ни от деятельности пенсионных фондов. Пенсионные системы, применяющие покрытие текущих расходов из текущих поступлений, относятся к группе нефондируемых. В подобного рода системах финансовое обеспечение пенсий целиком зависит от того, удастся ли аккумулировать средства в требуемом на данный момент объеме. Реализован принцип солидарности (“вертикальной” солидарности) поколений: работоспособное, молодое поколение берет на себя материальную поддержку старшего поколения.
Баланс примерного равенства всех взносов и всех выплат осуществляется за счет согласования основных величин пенсионной системы: пенсионного возраста, размера пенсий, страховых тарифов. На макроуровне распределительную систему можно выразить простой формулой:
N1*S1*T=N2*S2. (1)
где N1 — общее число работающих, S1 — средняя зарплата, Т — ставка пенсионных взносов, N2 — общее число пенсионеров,
S2— средняя пенсия.
Многие государственные системы используют распределительные системы. Так, по данным доклада МОТ, из 58 государственных пенсионных систем, охваченных обследованием, 44 относились к этому виду, причем в половине из них предусматривался только один источник финансирования — пенсионные взносы, которые выплачиваются работодателями, а в остальных и самими работающими. Соответствующая организация аккумулирует денежные средства и использует их только для текущих выплат пенсий. В отдельные годы возможно образование небольшого резерва для покрытия дефицита в неблагоприятные периоды.
Второй способ финансирования реализован в фондируемой, или накопительной, системе (накопительная модель). Пенсионные системы, основанные на принципе полной капитализации, являются альтернативными системам перераспределения. Они основаны на выплате пенсий из накопленного для этой цели денежного фонда. Обеспечение пенсиями по старости на базе такого фонда представляет собой специфический долгосрочный инвестиционный процесс, на первом этапе которого осуществляются вложения и последовательное наращивание накоплений за счет доходов от инвестирования свободных денежных средств, а на втором — получение отдачи от накоплений в виде пенсий. В накопительной системе целенаправленно поддерживается баланс между накопленными активами и текущей стоимостью обязательств. Для определения величины текущей стоимости обязательств пенсионной системы используются специальные актуарные методы, базирующиеся на демографических и экономических данных, результаты расчетов носят оценочный, вероятностный характер. “Горизонтальная” солидарность, то есть солидарность в рамках каждого поколения играет важную роль в накопительных системах. В соответствии с ней выплата пенсий “долгожителям” частично производится за счет невыплат пенсий умершим участникам пенсионной системы. Принципиальным отличием “вертикальной” солидарности, элементы которой также присутствуют и выполняют в основном функцию поддержания устойчивости накопительной системы, является то, что солидарность может распространяться не только от младшего поколения к старшему, но и наоборот.
На макроуровне баланс накопительной системы выглядит следующим образом:
V=N1*S1*T+D-N2*S2 (2)
где V — прирост накопленного резерва; D — инвестиционный доход, зависящий от величины резерва.
По нашему мнению, распределительная и накопительная системы представляют два полюса в многообразии пенсионных систем, но между ними нет непреодолимого барьера. Они могут действовать параллельно, независимо, или дополняя друг друга. Основные виды пенсий могут быть гарантированы в рамках и той, и другой системы, но каждая из них имеет свои сильные и слабые стороны.
Преимуществом сложившихся на этой основе крупных распределительных пенсионных систем, основанных на текущем финансировании, является возможность начать выплату пенсий незамедлительно (не требуется времени для накоплений). При этом размеры пенсий не зависят от результатов функционирования финансовых рынков и деятельности руководства пенсионных фондов. Финансируемые таким способом пенсии обеспечивают более надежную защиту и более высокую норму замещения (отношения пенсии к заработной плате) для лиц с невысокой заработной платой, то есть внутрипоколенческое перераспределение доходов от высокооплачиваемых к низкооплачиваемым.
Однако в распределительной системе величина пенсионных фондов напрямую зависит от демографических факторов и состояния рынка труда — уровня занятости, безработицы, заработной платы, соотношения численности плательщиков взносов и пенсионеров. Взносы при этом рассматриваются как налог, а не как отложенное потребление и часть личных сбережений. Поэтому функционирование системы зависит от эффективности административного принуждения. В странах, где возможности проводить политику эффективного принуждения ограничены, а к ним относятся почти все страны с переходными экономиками, устойчивость системы, помимо всего прочего, подрывается массовым уклонением от уплаты социальных взносов и развитием неформальной занятости.
Накопительная пенсионная система базируется на принципе, в соответствии с которым только сам человек ответственен за формирование условий своей жизни. Это предполагает замену государственной пенсионной системы частными структурами обязательного накопления, построенными на принципе индивидуального финансирования пенсии самим работником за счет процента от заработной платы и инвестиционного дохода. В ее основе следующие аргументы:
- пенсионная система, полностью перешедшая на накопительную основу, увеличивает совокупные национальные накопления и приводит к увеличению инвестиций и экономическому росту;
- при частном управлении пенсионными фондами пенсионная система, благодаря воздействию конкуренции и независимости от политического вмешательства, становится эффективней государственной;
- накопительная пенсионная система не зависит от проблем демографического плана, угрожающих практически во всем мире существованию распределительных схем;
- накопительная система дает свободу выбора и обеспечивает дифференциацию размеров пенсии и зависимости от заработка и эффективности использования накоплений.
Концепция накопительной пенсионной системы не является для мира чем-то принципиально новым. На заре становления индустриальных обществ этот институт выступал в качестве основного механизма самозащиты работников и мелких предпринимателей в случае прекращения ими трудовой деятельности. Он получил “новое дыхание” в 80-е гг. XX века — период господства либеральных идей — и нашел практическое воплощение в форме обязательного личного страхования в Латинской Америке и ряде развивающихся государств других континентов [10;c.33].
Уже в самой концепции накопительной системы заключены многочисленные риски. Участники системы несут полную ответственность за ее провалы, государство в данном случае гарантирует пострадавшим в лучшем случае лишь минимальный размер пенсии. Накопительная схема в большей мере применима в более богатых странах с обширным средним классом и весьма проблематична для общества с высокой доходной поляризацией. Система идеально подходит для хорошо оплачиваемых работников, которые могут накопить на пенсионных счетах достаточную денежную сумму, но не обеспечивает внутрипоколенческого механизма перераспределения и предотвращения бедности.
Эффективность накопительной схемы в значительной мере зависит от субъективных и общеэкономических факторов. Ее доходность может колебаться в значительных пределах в зависимости от изменений экономической конъюнктуры и качества менеджмента. Всегда существует риск потери сбережений или снижения уровня инвестиционных доходов по сравнению с их размерами, заложенными в пенсионных схемах. Все это возможно не только на развивающихся неустойчивых рынках, но и в странах с развитым рынком капиталов. Например, потеряли свои пенсионные сбережения работники обанкротившейся американской корпорации Епгоп, чьи пенсионные средства были вложены в акции компании. В результате катастрофического падения котировок акций пенсионные активы стоимостью 1,2 млрд долларов практически полностью обесценились.
1.3. Эффективность моделей пенсионных систем
Проведенный анализ различных моделей построения пенсионных систем позволяет предположить, что в нынешних условиях наиболее эффективным является смешанный тип, позволяющий опираясь в своей основе на распределительные принципы оптимально использовать достоинства накопительных механизмов.
Кроме того представляется возможным выделить основные характерные черты пенсионных систем развитых стран:
- развитие многоуровневой, как правило, трехуровневой (трехукладной) системы пенсионного обеспечения;
- обязательное наличие государственной системы пенсионного обеспечения, что гарантирует трудящимся социальную защищенность, прежде всего при смене места работы, создает возможность для перемещения трудовых прав;
- функционирование частных систем пенсионного обеспечения, позволяющих капитализировать средства для инвестиций, а также осуществлять экономическое стимулирование труда;
- обязательный характер выплат страховых взносов;
- зависимость размера пенсии от заработка и трудового стажа;
- узаконенная возможность получения при определенных условиях пенсий до наступления официально утвержденного пенсионного возраста. Принципиальным различием пенсионных систем является доля, которую отдельные организационно-правовые формы пенсионного обеспечения занимают в общей пенсионной системе.
В целом системы пенсионного обеспечения во всех развитых странах выполняют и социальные, и экономические функции. Во-первых, являясь элементом системы социальной защиты, поддерживают уровень жизни и предупреждают негативные последствия, возможные из-за сокращения дохода, вызванного прекращением профессиональной деятельности. Во-вторых, позволяют получателям пенсий располагать повышенной покупательной способностью и играть важную роль потребителя на внутреннем рынке. В-третьих, пенсионное обеспечение позволяет капитализировать средства для инвестиции. И, в-четвертых, в известной мере они осуществляют экономическое стимулирование труда.
Приведенные закономерности действительны для пенсионных систем большинства развитых стран, где найдено наиболее удачное сочетание этих характеристик, определена в соответствие со сложившимися традициями своя “доза” участия государства, предпринимателей и граждан в пенсионном обеспечении. Каждая система имеет свои особенности и свой опыт реформирования, исследование которого нам также необходимо для решения проблем и выявления возможных сценариев развития российской системы пенсионного обеспечения.
В качестве вывода нам представляется необходимым отметить следующее. Действующая в России система социальной защиты даже при существенных новациях, осуществленных в последние годы в этой сфере, сохраняет черты, в большей мере свойственные социальной помощи, чем страхованию. При высокой нагрузке на работодателей по взносам в социальные фонды уровень большинства социальных выплат недостаточен и не увязан с объемом вносимых страховых средств. Реально системы социального страхования и социальной помощи не разделены. Весьма существенно и то, что принципы и инструментарий организации финансирования систем социальной защиты, которые широко используются в мировой практике реализации различных видов социального страхования (социальный и профессиональный риски, эквивалентность страховых взносов и выплат, обеспечение связи уровней социальных рисков и страховых тарифов) в конкретной российской практике в полной мере не задействованы [7;c.55].
Роль (правовой статус) внебюджетных социальных фондов нередко сводится лишь к функциям финансовых учреждений, собирающих взносы и распределяющих поступившие средства. Между тем долголетний опыт свидетельствует, что основные виды социального страхования помимо финансовых задач по компенсации утрат доходов (заработков) призваны выполнять и другие функции, а именно оздоровление трудящихся и членов их семей, организация бесплатного лечения, проведение крупномасштабных программ по реабилитации инвалидов и психологической помощи пострадавшим.
В ближайшей перспективе с целью совершенствования системы обязательного социального страхования, как основного элемента социальной зашиты населения, предстоит сформировать организационные и экономические механизмы и провести необходимые мероприятия, обеспечивающие реализацию важнейших его принципов: укрепление солидарной ответственности страхователей и застрахованных за обеспечение социальных гарантий реальной защиты застрахованных; повышение личной ответственности работников за формирование своего статуса как застрахованных; реализация в должной мере ответственности государства за состояние и соблюдение социальных гарантийных прав работающих на защиту от социальных рисков; разграничение полномочий основных социальных субъектов (работодателей, работников и государства) по организации и управлению системой и отдельными видами страхования исходя из четкого определения ролевых функций страхователей, застрахованных, организующих и контролирующих органов.
Процесс решения всех названных вопросов не может быть длительным, ибо без этого система страховых принципов организации социальной защиты не будет реализована в достаточной степени. Особенно важно реализовать систему мер по совершенствованию методов и принципов социальной защиты применительно к пенсионному обеспечению граждан по старости, инвалидности при потери кормильца.
2. Достоинства и недостатки российской модели социального обеспечения
2.1. Нормативно-правовые акты оказания пенсионного обеспечения
В 2001 г. были разработаны и приняты три Федеральных закона Российской Федерации – «О государственном пенсионном обеспечении в РФ», «Об обязательном пенсионом страховании в РФ», «О трудовых пенсиях в РФ» [1, 2,3].
Данные законы были подготовлены в целях реализации пенсионной реформы, которая должна была изменить существующую пенсионную систему. Пенсионная система в том виде, в котором она существовала накануне реформы, практически исчерпала свой ресурс: средний размер пенсии в РФ соответствовал прожиточному минимуму пенсионера, дифференциация пенсий – разница между максимальной и минимальной пенсиями – составляла не более 25-30%. Пенсионная система была уравнительной системой, не связывающей заработок, стаж и пенсию, и выплачивала, по сути, социальные пособия.
Что же было предложено нового в пенсионной системе? Первое, самое главное, - предложено снять ограничение по размеру учитываемого заработка для определения размера пенсии. Второе – для этих целей ввести учет заработка в течение всей трудовой деятельности человека. Третье – учитывать не заработок и стаж, а фактически перечисленные страховые взносы в Пенсионный фонд, которые связаны с заработком.
Из вышеуказанных федеральных законов основным законом, регулирующим назначение пенсии является Федеральный закон «О трудовых пенсиях в РФ» от 17.12.2001 № 173-ФЗ. Следует отметить, что в статье 2 данного закона впервые в истории отечественного пенсионного законодательства дается правовое определение понятия «трудовая пенсия», которое внесло на государственном уровне окончательную ясность в вопрос о социальной природе социальных выплат. Данное определение соответствует современному пониманию целевого предназначения пенсионных выплат, выработанному в течение XX века Международной организацией труда, о страховой природе пенсии. Суть данной концепции состоит в том, что работник – посредством включения его государством в систему пенсионного страхования – защищается (страхуется) от риска оказаться без средств в старости или при наступлении инвалидности. Кроме того, страхуются и нетрудоспособные члены семьи работника, живущие на доходы от его трудовой деятельности [2;c.5].
Иначе говоря, трудовая пенсия назначается не в связи со старостью или инвалидностью, а исходя из презумпции утраты в этих случаях дохода, необходимого для жизнеобеспечения человека. При этом представлять каких-либо доказательств утраты дохода не требуется, что однозначно следует из ст. 3, 7, 8 и 9 Федерального закона «О трудовых пенсиях в РФ».
Статьей 5 данного закона определены виды трудовой пенсии. Никаких революционных изменений в данном вопросе не произошло. Сохранены три «классических» вида пенсии, применяемых в течение длительного времени, как в мировой, так и в отечественной юридической практике:
1. трудовая пенсия по старости;
2. трудовая пенсия по инвалидности;
3. трудовая пенсия по случаю потери кормильца.
Структура трудовой пенсии в отличие от видов трудовой пенсии претерпела принципиальные изменения. С одной стороны она упростилась, поскольку в сумму пенсии больше не входят никакие надбавки, повышения, доплаты и компенсационные выплаты, с другой стороны, усложнилась, поскольку размер пенсии теперь складывается из двух или трех частей.
Концепция «многозвенной» пенсии направлена на достижение трех основных целей пенсионного обеспечения: борьба с бедностью, компенсация утраченного заработка и обеспечение материальной достаточности. Соответственно этим целям трудовая пенсия по старости и инвалидности состоит из трех частей:
1. базовой;
2. страховой;
3. накопительной.
Базовая часть трудовой пенсии является единой федеральной гарантией фиксированного (минимального) дохода в старости, инвалидности и при потере кормильца. Она юридически не связана с минимальным размером оплаты труда, какой-либо иной установленной законом величиной или расчетным прогнозным показателем, а также фактом работы (то есть продолжает гражданин трудовую деятельность или нет).
Размер базовой части трудовой пенсии определяют исключительно социальные факторы – жизненные обстоятельства (достижение определенного возраста, инвалидность, наличие и количество нетрудоспособных членов семьи и др.), а также установленные государством минимальные гарантии в сфере пенсионного обеспечения, не связанные со страховым стажем.